9 SECCIÓN GUBERNAMENTAL

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1 9 SECCIÓN GUBERNAMENTAL OPERATIVIDAD GUBERNAMENTAL El Flujo de Efectivo Operatividad Gubernamental El Flujo de Efectivo La Directiva Nº Ef/51.01 Preparación Y Presentación de Información Financiera y Presupuestaria Trimestral y Semestral por las Entidades Usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental, que en su numeral 1. OBJETIVOS, establece entre otros aspectos: a) Los lineamentos para la preparación y presentación de la información contable básica trimestral y semestral por las entidades usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental; b) Informar los resultados de la gestión de las entidades gubernamentales en los aspectos presupuestarios, financieros y complementarios. c) Lograr que la información requerida constituya un avance en la actualización de los registros contables de las entidades gubernamentales, a fin de obtener una información confiable y oportuna para la elaboración de la Cuenta General de la República. Asimismo, dentro de los alcances de la Directiva se encuentran comprendidas las siguientes Entidades: los Ministerios, Poderes y Otras Entidades del Estado, Entidades Captadoras de Recursos Financieros, Instituciones Públicas Descentralizadas, Universidades Públicas, Organismos Descentralizados Autónomos, Fondo Consolidado de Reservas Previsionales FCR, Sociedades de Beneficencia Pública, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y sus Organismos Públicos Descentralizados (Institutos Viales Provinciales, entre otros), así como otras entidades públicas señaladas por dispositivo legal expreso, usuarias del Sistema Contable Gubernamental, con excepción de las Empresas del Estado. Describen entre la información Financiera que se deberá presentar, entre otras, en el numeral 4.2, en lo referente al Primer Semestre lo siguiente: Información que deben presentar las entidades comprendidas en el Alcance de la presente Directiva, al Primer Semestre de cada ejercicio fiscal. Información Financiera: EF-1 Balance General EF-2 Estado de Gestión EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto EF-4 Estado de Flujos de Efectivo El numeral 7 Lugar y Plazo de Presentación de la información contable trimestral y semestral en su literal a) y b) determina lo siguiente: a) La información financiera y presupuestaria trimestral y semestral se presentará a la Dirección General de Contabilidad Pública, en la sede institucional del Ministerio de Economía y Finanzas, sito en Jr. Lampa N 277 Lima. b) El plazo de presentación de la información financiera y presupuestaria trimestral y semestral, será dentro de los treinta (30) días hábiles siguientes a la finalización. Finalmente, el numeral 9. Obligaciones y Responsabilidadesdetalla lo siguiente: a) El titular de la entidad o la máxima autoridad individual o colegiada y los Directores Generales de Administración, los Directores de Contabilidad y de Presupuesto o quienes hagan sus veces, tienen responsabilidad administrativa y la obligación de cumplir con la presentación de la información contable trimestral y semestral a la Dirección General de Contabilidad Pública. b) El incumplimiento de la presentación de información contable trimestral y semestral dará lugar a la notificación de la falta al titular de la entidad o máxima autoridad individual o colegiada, mediante su publicación en el portal del Ministerio de Economía y Finanzas: a fin de que se adopten las medidas correctivas oportunas. c) El incumplimiento de la presentación de la información establecida, no exime al Titular de la entidad de disponer su inmediata remisión a la Dirección General de Contabilidad Pública. HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE (EN NUEVOS SOLES A VALORES HISTÓRICOS) MÉTODO DIRECTO I. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ANEXO 1: COBRANZA DE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y RENTAS DE LA PROPIEDAD COBRANZA DE BIENES VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y RENTAS DE LA PROPIEDAD Mas: 4301 VENTA DE BIENES E.E Otros Productos Agrícolas Venta de Publicaciones Venta de Bases para Licitación Pública, Concurso Público y Otros VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS E.E Derechos de Exámenes de Admisión Matrículas Otros Derechos Administrativos de Educación PRIMERA QUINCENA - SETIEMBRE

2 4303 VENTA DE SERVICIOS E.E Servicio de Transporte Edificios e Instalaciones Captación de Rentas de la Propiedad Transferencia a la SBN 428 Otros Servicios por Administración y Recaudación Servicios de Publicidad e Impresión Servicios a Terceros Total Ingresos No Tributarios Saldo Final TOTAL Flujos de Efectivo ANEXO 2:DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS E.E TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS Traspasos del Tesoro Público E.E. Total Transferencias Corrientes Recibidas TOTAL ANEXO 3: E.E. SERVICIOS Y CONTRATOS POR ADELANTADO Encargos Generales 150 E.F Encargos Generales Otorgados 150 Total Ingresos 150 Saldo Final (150) 150 E.E INGRESOS DIVERSOS Cheques Pagados y/o Cartas Órdenes T.P. Ejercicios Anteriores Corriente E.E Capital E.E. Total Saldo Final (10 800) E.E. TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS DE DONACIONES CORRIENTES EN EFECTIVO Transferencias Voluntarias de Capital de Personas Naturales E.E. Transferencias Voluntarias de Corrientes de Personas Jurídicas NO Transferencias Voluntarias de Capital de Personas Jurídicas (Ver Actividad de Inversión) NO Total Ingresos Saldo Final (10 700) E.E. ANEXO 4:PAGO A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS PAGO A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS a) BIENES Consumo de Suministros de Funcionamiento Consumo del Presente Ejercicio S.E. Consumo de Ejercicios Anteriores Consumo de Donaciones Presente Ejercicio Bienes de Asistencia Social S.E Fondo Para Pagos en Efectivo Alimento y Bebidas para Consumo Humano Vestuario, Accesorio y Prendas Diversas Repuestos y Accesorios Calzado Combustibles y Carburantes Lubricantes, Grasas y Afines Repuestos y Accesorios Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina Agropecuario, Ganadero y de Jardinería Aseo, Limpieza y Tocador De Cocina, Comedor y Cafetería Electricidad, Iluminación y Electrónica Otros Otros Accesorios y Repuestos Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas y Similares Para Mobiliario y Similares Otros Materiales de Mantenimiento S.E TOTAL S.E. b) SERVICIOS Compromisos Años Anteriores S.E. Anticipos Entregados Año Anterior Servicios de Publicidad 450 Presente Ejercicio Rentas de Cuarta Categoría 400 S.E Consultorías Servicios Prestados por Terceros S.E. Viáticos y Asignaciones por Comisión de Servicio Servicio de Suministros de Energía Eléctrica Servicio de Telefonía Fija Servicios de Limpieza e Higiene De Mobiliario y Similares Consultorías /2103 Fondo Para Pagos en Efectivo Pasajes Gastos de Transporte Viáticos y Asignaciones por Comisión de Servicios Servicio de Suministros de Energía Eléctrica Servicio de Agua y Desagüe Servicio de Telefonía Móvil Servicio de Telefonía Fija Correos y Servicios de Mensajería Otros Servicios de Comunicaciones Servicios de Impresiones, Encuadernación y Empastado Servicio de Limpieza e Higiene De Edificaciones, Oficinas y Estructuras De Mobiliario y Similares Cargos Bancarios S.E Flujo de Efectivo Presente Ejercicio S.E. TOTAL ANEXO 5: PAGO DE REMUNERACIONES Y OBLIGACIONES SOCIALES S.E. PAGO DE REMUNERACIONES Y OBLIGACIONES SOCIALES PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO 68 ASESOR EMPRESARIAL

3 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFI- CIOS POR PAGAR 0 Más Pago de Planillas: Renta de Quinta Categoría Régimen de Prestación de Salud Seguro de Vida Sistema Nacional de Pensiones Administradora de Fondos de Pensiones S.E Remuneraciones por Pagar Gratificaciones Aguinaldos Otras Remuneraciones y Pensiones y Beneficios por Pagar S.E Otros Gastos por Pagar S.E. TOTAL Saldo Final ( ) ANEXO 6: PAGO DE PENSIONES Y BENEFICIOS S.E. PAGO DE PENSIONES Y BENEFICIOS PROVISIONES DEL EJERCICIO Otras Provisiones Régimen de Pensiones D.L REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFI- CIOS POR PAGAR Más Pago de Planillas: Renta de Quinta Categoría Régimen de Prestación de Salud S.E Pensiones por Pagar S.E Otros Gastos por Pagar S.E. Total Saldo Final ( ) ANEXO 7: S.E EXISTENCIAS Saldo Inicial Compras de Suministros Alimentos y Bebidas para Consumo Humano Combustible y Carburantes Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina Herramientas S.E. Donaciones y Transferencias Textiles y Acabados Textiles Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL Textos Escolares S.E. Total Aumentos Disminuciones Consumo Suministros Presente Ejercicio Alimentos y Bebidas para Consumo Humano Combustible y Carburantes Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina Herramientas Otros (51 625) (51 625) E.E. Donaciones y Transferencias Vestuario Accesorios y Prendas Diversas (1 500) (1 500) Bienes de Asistencia Social Textos Escolares ( ) ( ) E.E. Ejercicio Anterior Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina Agropecuario, Ganadero y de Jardinería Aseo Limpieza y Tocador Otros De Vehículos Otros Bienes (24 725) (24 725) Total Disminuciones ( ) Saldo Final (19 517) S.E SERVICIOS Y CONTRATOS POR ANTICIPADO Viáticos Total Saldo Final OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO -Saldo Inicial (Cheques en Cartera) E.E Cheques Girados del Ejercicio Gto. Cte Total Cheques Pagados del Ejercicio Gto. Cte ( ) Cheques Pagados Ejercicio Anterior (2 000) ( ) TOTAL SALDO FINAL E.E 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras Edificios no Residenciales Otras Estructuras Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo Vehículos Otra Maquinaria, Equipo y Mobiliario Amortización Acumulada y Agotamiento, Otros Activos Fijos Otros Activos Intangibles Total Saldo Final ( ) GASTOS FINANCIEROS Diferencial Cambiario (Otros) S.E. Total 250 Saldo Final 250 (250) 250 S.E. RUBRO 3401 RESULTADOS ACUMULADOS -Saldo Inicial ( ) Superávit Total ( ) Saldo Final II. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS -Saldo Inicial Construcciones en Curso Por Contrata (Actividad de Inversión) Infraestructura Agrícola (Por Administración Directa) Total Saldo Final ( ) 0 PRIMERA QUINCENA - SETIEMBRE

4 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS - Saldo Inicial Saldo Final ( ) VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y -Saldo Inicial Mobiliario de Oficina Adquisiciones de Muebles y Enseres (Activ.Inversión) Donaciones de Muebles y Enseres Total Saldo Final ( ) 0 OTRAS S DEL ACTIVO 1505 a) ESTUDIOS Y PROYECTOS Saldo Inicial Saldo Final (27 876) 1507 b) ACTIVOS Saldo Inicial Saldo Final (70 647) DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) a) Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras Saldo Inicial Depreciación del Periodo Edificios o Unidades no Residenciales Otras Estructuras Total Saldo Final ( ) ANEXO 9: PAGO POR CONSTRUCCIONES EN CURSO 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS a) Otras Estructuras Activos no Financieros por Pagar Obras Administración Directa Obras Administración Directa Obras Administración Directa Obras Administración Directa Obras Administración Directa Obras Por Contrata S.E. Total ANEXO 10: S.E OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO -Saldo Inicial (Cheques en Cartera) S.E Cheques Girados del Ejercicio Gto. Capital Total Cheques Pagados del Ejercicio Gto. Cap Cheques Pagados Ejercicio Anterior Gto. Capital ( ) III. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S.E HACIENDA NACIONAL -Saldo Inicial Transferencia de la Hacienda Nacional Adicional Saldo Final ( ) 0 b) Depreciación Acumulada de Vehículos, Maquinarias y Otros Saldo Inicial Depreciación del Periodo Vehículos Maquinaria y Equipo y Otras Unid. Produce Total Saldo Final ( ) c) Amortización de Inversiones Intangibles -Saldo Inicial Otros Activos Intangibles Total Saldo Final (13 350) 0 ANEXO 8: PAGO POR COMPRA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 2103 S POR PAGAR a) Compra de Maquinaria y Equipo Activos no Financieros por Pagar Compras del Periodo S.E. Total Saldo Final (6 300) E.E HACIENDA NACIONAL ADICIONAL - Saldo Inicial Total Aumentos Traspaso de Fondos - Recursos Ordinarios (150) Traspasos Internos (otros) (428) Transferencia a la Hacienda Nacional ( ) ( ) Total Disminuciones (578) Saldo Final TOTAL ANEXO 11: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 4404 TRANSFERENCIAS Y REMESAS DE CAPITAL Traspasos del Tesoro Público Traspasos del Tesoro Público E.E. Total Saldo Final ( ) E.E. 70 ASESOR EMPRESARIAL

5 ANEXO 12 : DONACIONES CAPITAL EN EFECTIVO TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS DE DONACIONES Transferencias Voluntarias de Corrientes de Personas Naturales (Ver Actividad de NO Operación) Transferencias Voluntarias de Corrientes de Personas Jurídicas (Ver Actividad de NO Operación) Transferencias Voluntarias de Capital de Personas Jurídicas (Bienes) NO Transferencias Voluntarias de Capital de Personas Jurídicas (Efectivo) SI Total Ingresos de Capital TOTAL ANEXO 13: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ENTREGADAS E.E TRASPASOS Y REMESAS Traspasos de Fondos S.E. Total 150 Saldo Final (150) ANEXO 14: 150 S.E TRASPASOS Y REMESAS Traspasos Internos S.E. Total 428 Saldo Final (428) NOTAS EXPLICATIVAS AL FLUJO DE EFECTIVO EF-4 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 428 S.E. Encargos Generales Encargos Generales Otorgados del Año Anterior (Devolución 150 por Menor Gasto) Ingresos Diversos Transferencias del Tesoro Público Transferencias Voluntarias Distintas a Donaciones Transferencias Voluntarias Personas Naturales PAGO A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS Bienes ( ) - Consumo Presente Ejercicio ( ) - Fondo para Pagos en Efectivo (55 558) - Bienes de Asistencia Social ( ) Servicios ( ) - Compromisos Años Anteriores (12 350) - Renta de Cuarta Categoría (400) - Contratación de Servicios (75 370) - Fondo para Pagos en Efectivo (41 101) ( ) Existencias (7 777) - Compra de Suministros ( ) - Menos Consumo de Suministros Obligaciones Tesoro Público (2 000) - Cheques en Cartera Girados en el 2011 y Pagados en el 2012 (2 000) Gastos Financieros (250) - Diferencia de Cambio Negativa (250) (10 027) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN PAGO POR CONSTRUCCIONES EN CURSO Construcciones en Curso ( ) - Construcción de Infraestructura Vial ( ) ( ) Obligaciones Tesoro Público (8 800) - Cheques en Cartera Girados en el 2011 y Pagados en el 2012 (8 800) (8 800) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS Transferencias y Voluntarias de Capital Transferencias Voluntarias en Efectivo Personas Jurídicas TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDAS DEL TESORO PÚBLICO Transferencias y Remesas de Capital Transferencias Recibidas del Tesoro Público TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL ENTREGADOS AL TESORO PÚBLICO Transferencias y Remesas de Capital (150) - Transferencias Entregadas al Tesoro Público (150) (150) TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL ENTREGADOS AL TESORO PÚBLICO Traspasos Internos (428) - Traslado de Fondos Alquiler de Inmuebles (Otros) (428) (428) ESTADO DE F-4 (EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS) Sector: Pliego: CONCEPTOS AL 30/06/2012 A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza de Impuestos, Contribuciones Y derechos Administrativos (Nota) Cobranza de Aportes por Regulación Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Rentas de la Propiedad 368,611 Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) Traspasos y Remesas Corrientes del Tesoro Público 2,532,183 Otros (Nota) 13,450 MENOS Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) -525,364 Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales -1,972,735 Pago de Otras Retribuciones y Complementarias Pago de Pensiones y Otros Beneficios -346,397 Pago de Prestaciones Asistenciales Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) Traspasos y Remesas Corriente Entregadas del Tesoro Público Otros (Nota) -10,027 AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 59,721 PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros Cobranza por Venta de Edificios y Activos no Producidos (Nota) Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) Otros (Nota) MENOS Pago por Compra de Vehículos, Maquinarlas y Otros -6,300 Pago por Compra de Edificios, Estructuras y Activos no Prod. (Nota) Pago por Construcciones en Curso (Nota) -1,334,350 Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo Otros (Nota) -8,800 AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO -1,349,450 PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 3,500 Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público (Nota) 1,334,350 Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) Endeudamiento Internos y/o Externos (Nota) Otros (Nota) MENOS Donaciones y Trasnferencias de Capital Entregadas (Nota) Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público (Nota) -150 Amortización de Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) Otros (Nota) -428 Traslado de saldos por Fusión y/o Liquidación AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,337,272 PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 47,543 E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 15,000 F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 62,543 PRIMERA QUINCENA - SETIEMBRE

6 CONCEPTOS TRASPASOS COBRANZA CORRIENTES DE BIENES RECIBIDAS Y SERVICIOS T.P. CUADRO RESUMEN: MÉTODO DIRECTO AL 30 DE JUNIO DEL 2012 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO PAGO A PROVEE- DORES PAGO DE REMUNE- RAC. PAGO DE PENSIO- NES Y BENEF. COMPRA DE VEHICULOS MAQ. Y HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO O DE CONCILIACIÓN AL 30 DE JUNIO DEL 2012 PERIODO VARIACIÓN AJUSTE/ELIMINACIÓN OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIAMIENTO 2,012 2,011 DEBE HABER DEBE HABER APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN ACTIVO Caja y Bancos 62,543 15,000 47,543 Otras Cuentas por Cobrar 0 Existencias 19,517 30,465 10,948 10,948 Gastos Pagados por Anticipado 2, ,000 4) 2,000 5) 500,000 Edificios, Estructuras y Act. No Prod. 5,355,392 4,521, ,350 5) 750,000 6) 84,350 Depreciación Acumulada -662, , ,393 7) 118,393 Vehículos, Maquinarias y Otros 689, ,583 9,900 8) 6,300 15) 2,200 4) 1,400 Depreciación Acumulada -365, , ,685 9) 128,685 Otras Cuentas del Activo 598,523 98,523 Amortización y Agotamiento -13,350-8,900 4,450 10) 4,450 TOTAL ACTIVO 5,684,374 4,557,057 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Obligaciones Tesoro Público 10,800 10,800 2,000 8,800 Cuentas Por Pagar 83,004 12,350 70,654 70,654 Otras Cuentas Por Pagar Provisión para Beneficios Sociales 341, ,270 73,070 8) 38,430 18) 34,640 PATRIMONIO Hacienda Nacional 5,866,088 4,929, ,468 19) 936,468 Hacienda Nacional Adicional , ,046 19) 36,468 4) ) 428 Resultados Acumulados -605,480-1,600, ,971 1) 993,221 4) ) 2,200 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,684,374 4,557,057 2,337,639 2,337,639 ELIMINACIÓN Y AJUSTES 1) UTILIDAD DEL EJERCICIO 1) 995, ,629 2) TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2)1,334,350 3) DONACUIONES DE CAPITAL 3) 3,500 5) ADQUISICIÓN DE ACTIVOS (EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ) 5)1,250,000 1,250,000 6) CONSTRUCCIÓN DE INFRAESTRUCTURA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA 6) 84,350 84,350 7) DEPRECIACIÓN DEL PERIODO EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y 7) 118, ,393 8) ADQUISICIÓN DE ACTIVOS (VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y ) 8) 6,300 6,300 9) DEPRECIACIÓN DEL PERIODO VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y 9) 128, ,685 10) AMORTIZACIÓN DE INVERSIONES INTANGIBLES 10) 4,450 4,450 11) PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES 8) 38,430 38,430 12) REBAJA POR MENORES GASTOS 12) ) TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 13) 1,334,350 1,334,350 14) DONACUIONES DE CAPITAL 14) 3,500 3,500 15) DONACIONES DE CAPITAL RECIBIDAS EN BIENES 15) 2,200 15) ) TRANSFERENCIA DE FONDOS AL TESORO PÚBLICO 16) ) TRANSFERENCIA DE FONDOS A LA SBN POR ALQUILER DE INMUEBLES 17) ) PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES PREVISIONALES 18) 34, ,640 4,939,765 4,939, , ,350 1,349, ,337,850 59,721 1,349,450 1,337, , ,350 1,349,450 1,349,450 1,337,850 1,337,850 CONS- TRUCC. EN CURSO TRASPASOS CAPITAL RECIBIDAS T. P. DONACIO- NES DE CAPITAL RECIBIDAS TRASPASOS CAPITAL ENTREG. T. P. Cuentas por Cobrar Ing. No Tributarios 368, ,611 Transferencias Corrientes Recibidas 2,532,183 2,532,183 Servicios y Otros Contratos por Adelantado Ingresos Diversos de Gestión 10,800 10,800 Donaciones Corrientes 2,500 2,500 Cuentas por Pagar Bienes -396, ,143 Cuentas por Pagar Servicios -129, ,221 Pago de Remuneraciones -1,972,735-1,972,735 Pago de Pensiones -346, ,397 Existencias -7,777-7,777 Obligaciones Tesoro Público -2,000-2,000 Diferencial Cambiario Negativo Compra de Maquinaria y Equipo -6,300-6,300 Construcciones en Curso -1,334,350-1,334,350 Obligaciones Tesoro Público -8,800-8,800 Traspaso y Remesas de Capital 1,334,350 1,334,350 Donaciones en Efectivo 3,500 3, Transferencias de Capital Entregadas TOTAL 368,611 2,532,183 13, ,364-1,972, ,397-10,027-6,300-1,334,350-8,800 1,334,350 3, ,543 SALDO INICIAL 15,000 SALDO FINAL 62,543 TOTAL AUTOR: VALDIVIA DELGADO, CESAR Contador Público de la U. Católica Santa María; Post-Grado en Auditoría de Gestión y Control Gubernamental en la UNMSM; Miembro del Staff de la Revista Asesor Empresarial. 72 ASESOR EMPRESARIAL