OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PUBLICO EN LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE VILLA DEL ROSARIO A MARZO / 2015

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1 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 1 DE 13 INFORME DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PUBLICO EN LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE VILLA DEL ROSARIO A MARZO / 2015 DE: María Aurora Susa González Jefe oficina de Control Interno PARA: Dr. Carlos Julio Socha Hernández Alcalde Municipal FECHA: Mayo de 2015 ASUNTO : INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN AL CUMPLIMIENTO DE LOS LINEAMIENTOS DEFINIDOS PARA LA AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO ENERO A MARZO DE 2015, COMPARATIVAMENTE CON EL PRIMERO Y EL ÚLTIMO TRIMESTRE DE En Desarrollo del Plan Operativo Anual de la Oficina de Control Interno y en cumplimiento de las funciones establecidas en la Ley 87 de 1993, Decretos 1737 y 2209 de del Gobierno Nacional, la Oficina de Control Interno verificó el cumplimiento con base a los lineamientos legales contemplados en el Decreto 1737 de 1998, Art. 22, Circular No.02 del 29 de Marzo de 2004 del alto Consejero Presidencial y Director administrativo de la Función Pública, Circular conjunta.no.002 del 03 de Octubre de 2008 DAPRE y DAFP, Decreto No.984 del 14 de Mayo de 2013 (modifica el Art.22 del Decreto 1737/1998, quedará así: las Oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones como las demás de restricción de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al Representante Legal de la Entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones aquí contenidas. Recientemente el Presidente de la República expidió la Directiva Presidencial No.06 del 02 de Diciembre de 2014, con el fin de racionalizar los gastos de funcionamiento del estado en el marco del plan de austeridad anunciado. Las medidas del Plan de austeridad busca generar ahorros adicionales al recorte del 10% en gastos generales aprobados en la Ley de Presupuesto para la vigencia 2015, las entidades deben emprender acciones innovadoras para alcanzar ahorros significativos en los gastos de funcionamiento del Estado. Se deben identificar y replicar iniciativas de ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

2 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 2 DE 13 austeridad que hayan sido exitosas al interior de la entidad. El objetivo es ahorrar y optimizar los recursos para hacer más y mejor, o lograr mayores resultados con los mismos recursos. Además se dan lineamientos sobre las reestructuraciones administrativas. La directiva contempla la reducción en los siguientes gastos: 1. Gastos en Publicaciones: Reducir en un 40% el gasto en particular en impresiones de lujo o policromías, pendones y stands. 2. Gastos de Viaje y Viáticos: disminuirlos en un 15% reduciendo los desplazamientos de personal privilegiando el uso de las TIC (Ejemplo: reuniones virtuales, videoconferencias). 3. Gastos de vehículos y combustibles. 4. Gastos de papelería y telefonía. 5. Servicios Públicos 6. Eventos y Capacitaciones 7. En otros asuntos. Privilegiar las suscripciones electrónicas a revistas y periódicos, reiterar la no realización de eventos de fin de año con recursos públicos, reiterar la no financiación de regalos corporativos con presupuesto público, salvo las empresas públicas que compitan con empresas del sector privado. Se reiteran las medidas de austeridad definidas en la directiva presidencial 04 de 2012 sobre eficiencia administrativa y lineamientos de la política cero papel en la administración pública. Por su parte la Oficina de Control Interno, para el presente informe, utilizó como herramienta de análisis la Ejecución Presupuestal de Gastos del Municipio de Villa del Rosario correspondientes a lo ejecutado hasta el mes de Marzo 2015, comparativamente hasta el mes de Diciembre de 2014 y Marzo de 2014, las cuales determinan los rubros motivo de análisis para verificar las variaciones en cada uno de ellos y la información relacionada con las normas de austeridad del gasto público. En desarrollo de las políticas de austeridad adoptadas a nivel Nacional, el Municipio de Villa del Rosario dentro de sus necesidades de contribuir con dichas políticas, propone principios de autocontrol a su recurso humano y ciñe lineamientos que encaminen al cumplimiento de dicha proposición, la cual a la fecha es aceptada por los vinculados a la administración municipal. ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

3 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 3 DE 13 Por su parte la oficina de Control Interno, se encuentra trabajando en la reglamentación de todas estas políticas de autocontrol, para que por medio de documentos respaldados por la dirección se enmarquen los principios de Austeridad que se requieran para cumplir con un desempeño eficiente y eficaz sin desperdicios que aumente los gastos del municipio El informe de austeridad que presenten los Jefes de Control Interno podrá ser objeto de seguimiento por parte de la Contraloría General de la república a través del ejercicio de sus auditorías regulares. La Oficina de Control Interno como responsable de su presentación y en atención a su rol de seguimiento y evaluación, solicitó información a las áreas que incurrieron en gastos para el normal funcionamiento y el desarrollo de sus funciones en el primer trimestre de la vigencia 2015, con cargo al presupuesto público Municipal, específicamente en los siguientes gastos, así: Personal de nómina Gastos Generales Servicios personales indirectos y Directos Impresos, publicidad y publicaciones Gastos de Viaje y viáticos Eventos y capacitaciones Servicios de telecomunicaciones Adquisición de inmuebles, mejoras y mantenimientos Gastos de servicios públicos: agua, energía Suministros: papelería y útiles de oficina, aseo y cafetería, etc. Por su parte la Oficina de Control Interno utilizó como herramienta de análisis la Ejecución presupuestal de Ingresos y Gastos del municipio de Villa del Rosario correspondiente al primer trimestre de la vigencia fiscal 2015, comparativamente, las cuales determinan los rubros motivo de análisis para verificar las variaciones en cada uno de ellos y la información relacionada con las normas de austeridad del gasto. ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

4 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 4 DE INFORME SOBRE LA ADOPCIÓN DE MEDIDAS DE AUSTERIDAD EN LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE VILLA DEL ROSARIO, NORTE DE SANTANDER. En desarrollo de las políticas de austeridad adoptadas a nivel Nacional, el Municipio de Villa del Rosario dentro de sus necesidades de contribuir con dichas políticas, propone principios de autocontrol a su recurso humano y ciñe lineamientos que encaminen al cumplimiento de dicha proposición, la cual a la fecha es aceptada por los vinculados a la administración municipal. El Gobierno Municipal, ha implementado la cultura del reciclaje de papel, utilizando las dos caras de la hora y utilizando la cara de los documentos que son anulados o rechazados. Con motivo de la construcción de la nueva planta física de la Alcaldía Municipal, la Alta Dirección se vio en la necesidad de alquilar un inmueble para trasladar gran parte de sus instalaciones, de forma provisional. Recientemente instalaron aires acondicionados a las instalaciones del Centro de Convivencia Ciudadana, eso incrementará los gastos de energía eléctrica. La administración municipal ha procurado disminuir gastos por conceptos publicitarios ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

5 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 5 DE INFORME DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL, CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES, PUBLICIDAD, PUBLICACIONES Y SERVICIOS ADMINISTRATIVOS. Para este punto se realiza una comparación entre las ejecuciones presupuéstales del primer trimestre de la vigencia fiscal 2015, comparativamente con el primer trimestre de la vigencia fiscal 2014 y último trimestre del 2014, específicamente en los rubros de Gastos de Funcionamiento, con el propósito de establecer porcentajes reales de crecimiento o decrecimiento de un trimestre con relación al otro, e identificar con puntualidad cuales son los rubros de mayor incidencia en los gastos,. En el cuadro siguiente veremos el comparativo hasta el 31 de Diciembre de INFORME AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PUBLICO DE LA ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO COMPARATIVO DE DICIEMBRE DE 2014 A MARZO DE 2015 DETALLE SERVICIOS PERSONALES DIRECTOS Sueldo Personal Nómina SGP. P. Gral L.D. Vacaciones Prima de Vacaciones Diciembre ,144, ,760,327 14,478,944 25,324,258 Enero a Marzo ,121, ,332,550 1,364,143 1,531,126 VARIACION EN PESOS VARIACIO N PORCENTU AL (566,023,616) 79% (365,427,777) 73% (13,114,801) 91% (23,793,132) 94% ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

6 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 6 DE 13 Indemnización De Vacaciones 14,888, ,231 (14,642,200) 98% Auxilio de Transporte 24,376,800 6,378,798 (17,998,002) 74% Subsidio de Alimentación 16,097,884 4,098,899 (11,998,985) 75% Bonificación por Recreación 3,005, ,626 (2,836,151) 94% GASTOS GENERALES 763,630, ,333,935 (530,296,114) 69% ADQUISICION DE BIENES 107,200,680 38,041,800 (69,158,880) 65% Materiales y Suministros 55,733,880 22,020,000 (33,713,880) 60% Compra de Muebles y Equipo de Trabajo Otras Adquisiciones de servicios. Transfer. impuestos de vehículos ADQUISICION DE SERVICIOS Capacitación Viáticos y Gastos de Viaje Comunicación y Transporte Servicios Públicos Energía Telecomunicación Acueducto Alcantarillado 656,429,369 1,650,000 35,885,983 23,333, ,420,013 81,280,019 39,961,182 2,461,577 1,280,523 16,021,800 3,744, ,292,135 6,918,460 27,319,493 22,198,903 8,609, , ,697 16,021,800 0% 3,744,445 0% (462,137,234) 70% (1,650,000) 100% (28,967,523) 81% 3,986,490 17% (129,420,013) 100% (59,081,116) 73% (31,351,668) 78% (1,736,121) 71% (911,826) 71% ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

7 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 7 DE 13 Aseo 4,436,712 2,668,621 (1,768,091) 40% Pólizas y Seguros 39,062,619 21,261,436 (17,801,183) 46% Seguros de Vida Concejales 14,193,217 7,058,835 (7,134,382) 50% Seguros de Vida Alcalde 1,442,000 (1,442,000) 100% Seguros de Salud Concejales 13,772,800 4,811,754 (8,961,046) 65% Publicidad 4,500,000 (4,500,000) 100% Impresos y Publicaciones 2,156,648 3,600,000 1,443,352 67% Mantenimiento 8,113,464 (8,113,464) 100% Comisiones y Gastos Bancarios y fidecomisos Útiles de Cafetería y Aseo Gastos Protocolarios y Eventos Especiales Gastos Varios e Imprevistos Bienestar Social Otras Adquisiciones de Servicios Inhumación de Cadáveres Arrendamientos Gastos electorales TRANSFERENCIAS CONCEJO MUNICIPAL 18,682,588 17,490,202 8,380,800 34,625,629 12,433,594 59,183,242 35,700,000 13,920,000 11,434, ,304,403 2,240,800 1,200,000 3,600,000 7,200,000 55,194,556 5,700,000 10,000, ,261,484 (16,441,788) 88% (16,290,202) 93% (4,780,800) 57% (27,425,629) 79% (12,433,594) 100% (3,988,686) 7% (30,000,000) 84% (3,920,000) 28% (11,434,600) 100% (199,042,919) 62% ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

8 CODIGO: FGD0205 TRANSFERENCIAS PERSONERIA MUNICIPAL INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 8 DE ,480,000 37,835,922 (134,644,078) 78% INFORME AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PUBLICO DE LA ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO COMPARATIVO MARZO MARZO DETALLE SERVICIOS PERSONALES DIRECTOS Sueldo Personal Nómina SGP. P. Gral L.D. Vacaciones Prima de Vacaciones Indemnización De Vacaciones Auxilio de Transporte Subsidio de Alimentación Bonificación por Recreación GASTOS GENERALES ADQUISICION DE BIENES Materiales y Suministros Compra de Muebles y Equipo de Trabajo Enero a Marzo ,464, ,504,637 3,014,697 4,032,190 3,316,463 6,081,600 4,015, , ,922,627 39,426,500 39,426,500 Enero a Marzo ,121, ,332,550 1,364,143 1,531, ,231 6,378,798 4,098, , ,333,935 38,041,800 22,020,000 16,021,800 VARIACION EN PESOS VARIACI ON PORCEN TUAL 3,656,514 2% 10,827,913 8% (1,650,554) 55% (2,501,064) 62% (3,070,232) 93% 297,198 5% 83,738 2% (330,485) 66% 65,411,308 39% (1,384,700) 4% (17,406,500) 44% 16,021,800 0% ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

9 CODIGO: FGD0205 Otras Adquisiciones de servicios. Transfer. impuestos de vehiculos ADQUISICION DE SERVICIOS Capacitación Viáticos y Gastos de Viaje Comunicación y Transporte Servicios Públicos Energía Telecomunicación Acueducto Alcantarillado Aseo Pólizas y Seguros Seguros de Vida Concejales Seguros de Vida Alcalde Seguros de Salud Concejales Publicidad Impresos y Publicaciones Mantenimiento INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 9 DE ,496,127 1,450,000 12,019,009 10,350,000 26,603,311 16,141,154 9,049, , , ,614 8,859,356 3,810, ,000 3,454,800 2,400,000 3,744, ,292,135 6,918,460 27,319,493 22,198,903 8,609, , ,697 2,668,621 21,261,436 7,058,835 4,811,754 3,600,000 3,744,445 0% 65,796,008 51% (1,450,000) 100% (5,100,549) 42% 16,969, % (26,603,311) 100% 6,057,749 38% (439,547) 5% 336,827 87% 182,844 98% 1,830, % 12,402, % 3,248,835 85% (516,000) 100% 1,356,954 39% 0% 1,200,000 50% 0% ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

10 CODIGO: FGD0205 Comisiones y Gastos Bancarios y fidecomisos Útiles de Cafetería y Aseo Gastos Protocolarios y Eventos Especiales Gastos Varios e Imprevistos Bienestar Social Otras Adquisiciones de Servicios Inhumación de Cadáveres Arrendamientos Gastos electorales TRANSFERENCIAS CONCEJO MUNICIPAL TRANSFERENCIAS PERSONERIA MUNICIPAL INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 10 DE 13 2,561,451 1,200,000 3,600,000 18,400,000 17,217,600 7,500,000 1,120,000 7,434,600 98,447,871 35,157,756 2,240,800 1,200,000 3,600,000 7,200,000 55,194,556 5,700,000 10,000, ,261,484 37,835,922 (320,651) 13% 0% 0% (11,200,000) 61% 0% 37,976, % (1,800,000) 24% 8,880, % (7,434,600) 100% 22,813,613 23% 2,678,166 8% Como resultado de la operación comparativa de las dos vigencias correspondiente al primer trimestre de la vigencia 2015, comparativamente con el primer trimestre de la vigencia 2014 y el último trimestre de la vigencia 2014, respectivamente, se puede apreciar la variación porcentual significativa, positiva y negativa, para algunos rubros, así: ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

11 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 11 DE 13 Variaciones Relevantes: Comparativamente de Diciembre de 2014 a Marzo 2015, se incrementó el rubro de Impresos y Publicaciones en un 67%. Comparativamente en el periodo comprendido al primer trimestre de cada vigencia 2014 y 2015, se llevó a cabo la siguiente variación de los rubros: Gastos Generales se incrementaron en un 39% La adquisición de Servicios se incrementó en un 51% Comunicación y Transporte se incrementó en un 164%. Energía se incrementó en un 38% Acueducto se incrementó en un 87% Aseo, se incrementó en un 218 % Seguro Salud Concejales, se incrementó en un 39 % Impresos y Publicaciones se incrementó en un 50% Otras adquisiciones de servicios se incrementó en un 221 % Arrendamientos se incrementó en un 793% ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

12 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 12 DE RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS DE LA DEL MUNICIPIO PARA LA ADMINISTRACION MUNICIPAL. Acatar la disposiciones expedidas Recientemente por el Señor Presidente de la República, La Directiva Presidencial No.06 del 02 de Diciembre de 2014, con el fin de racionalizar los gastos de funcionamiento del estado en el marco del plan de austeridad anunciado por el Gobierno Nacional. Que la alta dirección tenga en cuenta la revisión de los rubros que se incrementaron notoriamente y evalúe si es necesario el gasto, y establecer políticas de control y reducción de estos gastos. Que la alta Dirección haga un seguimiento y control al uso de equipos de comunicaciones adquiridos por la Entidad, y deje implementados únicamente los necesarios. Cordialmente María Aurora Susa G. Jefe Control Interno TP87452 JCC CC ORIGINAL FIRMADO Nota: El presente Informe será publicado en la página Web de la Alcaldía, de conformidad a las disposiciones de la Ley 1474 de ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS:

13 CODIGO: FGD0205 INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO PAGINA: 13 DE 13 ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N 471 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS: