ANALISIS NUEVAS RESOLUCIONES JPRMF

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1 ANALISIS NUEVAS RESOLUCIONES JPRMF Resolución N F: Norma para la Exclusión y Transferencia Parcial de Activos y Pasivos de las Entidades del Sistema Financiero Nacional. Resolución N F: Norma para fijar la contribución al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario. Resolución N F: Norma que Regula la definición y las acciones que comprenden la emisión y la operación de tarjetas de crédito, débito, pago y prepago para el Sector financiero popular y Solidario. Resolución N F: Norma de servicios financieros de las entidades del sector financiero popular y solidario. Resolución N F: Norma reformatoria a la Norma para la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos incluido el terrorismo en las entidades financieras de la economía popular y solidaria. Resolución N F: Norma para el proceso de fusión extraordinario de entidades del Sector Financiero Popular y Solidario.

2 RESOLUCIÓN NO F NORMA PARA FIJAR LA CONTRIBUCIÓN AL SEGURO DE DEPÓSITOS DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

3 CONTRIBUCIÓN AL SEGURO DE DEPÓSITOS Las entidades contribuirán al Seguro de Depósitos sobre la base de las obligaciones con el público que constan en los balances reportados, de acuerdo con la siguiente tabla: SEGMENTO PRIMA FIJA DE CONTRIBUCIÓN HASTA DIC DE 2018 DESDE ENE 2019 INICIO DE PAGO PERIOCIDAD BASE DE CÁLCULO 1 0,65% 0,65% Inmediato Mensual Balance diario 2 0,65% 0,65% Inmediato Mensual Balance mensual 3 0,25% 0,50% Junio de 2016 Anual y/o mensual Balance mensual 4 0,12% 0,25% Diciembre de 2016 Anual Balance del mes de diciembre del año anterior 5 0,05% 0,10% Diciembre de 2016 Anual Balance del mes de diciembre del año anterior Art. 2 Resolución No F

4 CONTRIBUCIÓN PARA EL SEGMENTO 3 Las entidades del segmento 3 que no hubieren contribuido al Seguro de Depósitos a partir de la vigencia del Código Orgánico Monetario y Financiero pagarán sus contribuciones pendientes, de conformidad con el siguiente cronograma de pagos: PERIODO DE CONTRIBUCIÓN FECHA DE PAGO BASE DE CÁLCULO 13 de septiembre dic 2014 Hasta 30 de junio de 2016 Balance anual 2013 Enero - diciembre 2015 Hasta 31 de diciembre de 2016 Balance anual 2014 Enero - diciembre 2016 Hasta 30 de junio de 2017 Balance anual 2015 Enero - diciembre 2017 Hasta 31 de dic de 2017 Balance anual 2016 A partir del 1 de enero de 2018, las contribuciones serán pagadas mensualmente Primera Disposición Transitoria Resolución No F

5 CONTRIBUCIÓN PARA EL SEGMENTO 4 y 5 Las entidades de los segmentos 4 y 5 que no hubieren contribuido al Seguro de Depósitos a partir de la vigencia del Código Orgánico Monetario y Financiero pagarán sus contribuciones pendientes, de conformidad con el siguiente cronograma de pagos: PERIODO DE CONTRIBUCIÓN FECHA DE PAGO BASE DE CÁLCULO 13 de sep- dic 2014 Hasta 31 de diciembre de 2016 Balance anual 2013 Enero - diciembre 2015 Hasta 30 de junio de 2017 Balance anual 2014 Enero - diciembre 2016 Hasta 31 de dic de 2017 Balance anual 2015 Enero - diciembre 2017 Hasta 30 de junio de 2018 Balance anual 2016 Enero - diciembre 2018 Hasta 31 de dic de 2018 Balance anual 2017 A partir del 1 de enero de 2019, las contribuciones serán anuales y se pagarán hasta el 30 de junio de cada año, sobre la base de cálculo del balance anual del año inmediato anterior. Segunda Disposición Transitoria Resolución No F

6 RESOLUCIÓN N F NORMA DE SERVICIOS FINANCIEROS DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO VIGENTE DESDE EL 16 DE DICIEMBRE DE 2015

7 SERVICIOS FINANCIEROS CLASIFICACIÓN DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS Servicio financiero básico Servicio financiero con cargo máximo Servicio financiero con cargo diferenciado Son los servicios financieros inherentes al giro del negocio y que por su naturaleza son gratuitos y serán determinados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Son aquellos servicios financieros de uso generalizado y estandarizado por los cuales la entidad podrá cobrar un cargo que en ningún caso supere al máximo establecido. Son aquellos servicios financieros que no constituyen servicio financiero básico ni servicios sujetos a cargo máximo, que satisfacen necesidades de los socios/clientes o usuarios. ART 2 Y 3 Resolución No F

8 No. SERVICIOS APLICA PARA Cuentas de ahorro 1. Apertura de cuentas 2. Depósitos a cuentas 3. Administración, mantenimiento, mantención y manejo de cuentas 4. Consulta de cuentas 5. Retiros de dinero SERVICIOS FINANCIEROS BÁSICOS Depósitos a plazo Cuenta de integración de capital Inversiones Cuentas de ahorros Depósitos a plazos Inversiones Cuenta de ahorros Depósitos a plazos Inversiones Consulta, oficina Consulta visual, cajero automático Consulta, internet Consulta, canal telefónico Consulta, canal celular Corte de movimientos de cuentas de cualquier tipo de cuenta y por cualquier medio, a excepción de entrega en oficina en la entidad Retiro de dinero, por ventanilla de la propia entidad Retiro de dinero por cajero automático socios/clientes propia entidad

9 SERVICIOS FINANCIEROS BÁSICOS No. SERVICIOS APLICA PARA Cancelación o cierre de cuentas Mantenimiento de tarjeta de débito 11. Pagos a tarjeta de crédito 12. Transferencia dentro de la misma entidad Activación de cuentas Mantenimiento de tarjeta de crédito Bloqueo, anulación o cancelación Transferencias, medios físicos (ventanilla) Transferencias, medios electrónicos (cajero automático, internet, teléfono, celular y otros) Cuenta de ahorros Activación de cuentas de ahorros Activación de tarjeta de crédito nacional o internacional Activación de tarjeta de debito y/o pago nacional o internacional Mantenimiento de tarjeta de crédito Mantenimiento pago mínimo de tarjeta de crédito Mantenimiento pago total de tarjeta de crédito Mantenimiento de tarjeta de débito Pagos a tarjeta de crédito, por los diferentes canales Bloqueo, anulación o cancelación de tarjeta de débito y/o pago Bloqueo, anulación o cancelación de tarjeta de crédito

10 SERVICIOS FINANCIEROS BÁSICOS No. SERVICIOS APLICA PARA Emisión de tabla de amortización Transacciones fallidas en cajeros automáticos 15. Reclamos de socios/clientes 16. Frecuencia de transacciones 17. Reposición por actualización Emisión y entrega de estado de cuenta 19. Servicios de emisión 20. Servicios de renovación Emisión de tabla de amortización, primera impresión Transacciones fallidas en cajeros automáticos, todos los casos Reclamos justificados Reclamos injustificados Cuentas de ahorros Tarjeta de crédito Reposición libreta/cartola/estado de cuenta por actualización Reposición de tarjeta de crédito/tarjeta de débito por migración, por actualización o por fallas en la banda lectora o chip Emisión y entrega de estados de cuenta de todo tipo de cuenta por medios electrónicos y emisión y entrega fisica para todas las cuentas (a excepción de tarjeta de crédito) Emisión de plástico de tarjeta de débito/crédito con banda lectora. Renovación de plásticos de tarjeta de débito/cédito con banda lectora

11 SERVICIOS CON CARGOS MÁXIMOS No. SERVICIO CARGO * NOMBRE DEL SERVICIO GENÉRICO (EN USD) 1 Cheque devuelto nacional (1) Servicios con cheques Cheque devuelto del exterior Chueque de gerencia Servicios de retiros Retiro cajero automático socios/clientes de la propia entidad en cajero de otra entidad 0.45 Retiro cajero automático socios/clientes de otra entidad en cajero de la entidad (2) 0.45 Retiro de efectivo en corresponsales solidarios de la propia entidad (3) Servicios de consulta Consulta impresa de saldos por cajero automático Emisión de referencias financieras Confirmaciones financieras para auditores externos 2.37 Servicios de referencias 10 Corte impreso de movimientos de cuentas para cualquier tipo de cuentas y entregado en oficinas de la entidad por solicitud expresa del socio/cliente (4) Copia de voucher/vale local aplica a tarjeta de crédito 1.79 Servicios de copias 12 Copia de voucher/vale del exterior, aplica a tarjeta de crédito Copia de estado de cuenta de tarjeta de crédito 0.45

12 SERVICIOS CON CARGOS MÁXIMOS No. SERVICIO CARGO * NOMBRE DEL SERVICIO GENÉRICO (EN USD) 14 Transferencias interbancarias SPI recibidas Transferencias interbancarias SPI enviadas, internet Transferencias interbancarias SPI enviadas, oficina Transferencias SCI recibidas Transferencias interbancarias SCI enviadas, internet Transferencias SCI enviadas, oficina 1.72 Transferencias enviadas al exterior por montos 20 menores o iguales a $1.000, Servicios de transferencias Transferencias enviadas al exterior por montos mayores a $1.000,00 y menores (o iguales) a 21 $5.000, Transferencias enviadas al exterior por montos mayores a $5.000,00 y menores (o iguales) a $10.000, Transferencias enviadas al exterior por montos mayores a $10.000, Transferencias recibidas desde el exterior Transferencias nacionales otras entidades oficina Servicios de consumos nacionales Consumo en gasolineras con tarjeta de crédito, débito y prepago 0.23

13 No SERVICIOS CON CARGOS MÁXIMOS SERVICIO CARGO * NOMBRE DEL SERVICIO GENÉRICO (EN USD) Reposición libreta/cartola/estado de cuenta por pérdida, robo o deterioro 0.89 Reposición de tarjeta de crédito/tarjeta de Servicios de reposición débito (banda/chip) por pérdida, robo o deterioro físico con excepción de los casos de fallas en la banda lectora o chip 5.36 Emisión de plástico de tarjeta de débito con chip (5) 5.36 Servicios de emisión Emisión de plástico de tarjeta de crédito con chip (5) 5.36 Renovación de plástico de tarjeta de débito con chip (6) 5.36 Renovación de plástico de tarjeta de crédito con Servicios de renovación chip (6) 5.36 Renovación anual de tarjeta de débito con banda lectora o chip. 1.79

14 No SERVICIOS CON CARGOS MÁXIMOS SERVICIO CARGO * NOMBRE DEL SERVICIO GENÉRICO (EN USD) Depósitos o retiros a través de las ventanillas Servicios de ventanilla compartidas de otras instituciones financieras o compartida corresponsales solidarios 0.35 Emisión de tarjeta prepago recargable con chip (incluye laprimera carga) (7) 5.36 Renovación deplástico de tarjeta prepago recargable con chip 5.36 Recarga de tarjeta prepago en corresponsal solidario (8) 0.31 Servicios para tarjetas prepago Descarga de tarjeta prepago en corresponsal solidario (8) 0.31 Renovación del servicio anual de tarjeta prepago recargable Reposción de tarjeta prepago recargable con chip Servicios con estados de cuenta Emisión y entrega de estados de cuenta a domicilio (tarjetas de crédito) 1.66

15 SERVICIOS CON CARGOS MAXIMOS Notas *A los cargos propuestos en esta resolución se les agregará el valor que corresponda por concepto de IVA. ANEXO Resolución No F

16 CIRCULAR SEPS-IFPS Enero-2013

17 ACEPTACIÓN DEL SOCIO/CLIENTE Las entidades podrán efectuar cargos por servicios financieros que hayan sido aceptadas de manera previa y expresa por el socio/cliente o usuario y que cuenten previamente con la autorización correspondiente. Las entidades deberán mantener un registro de la aceptación del socio/cliente o usuario del servicio financiero y del cargo respectivo. ART 4 Resolución No F

18 .. INFORMACIÓN AL SOCIO/CLIENTE Las entidades deberán transparentar al socio/cliente o usuario a través de los diferentes canales de comunicación que éstas mantengan, la información relacionada con los servicios y cargos, de acuerdo a los formatos y frecuencia de publicación establecidos por la SEPS. El socio/cliente o usuario tiene derecho a ser informado de forma previa sobre las condiciones, requisitos, procedimientos y cargos de los servicios financieros; a recibir servicios de calidad y elegirlos con libertad; y a manifestar su inconformidad con la prestación de un servicio, solicitar las debidas aclaraciones, y recibir una respuesta oportuna por parte de la entidad. ART 6 No F

19 AUTORIZACIÓN DE LA SEPS Superintendencia de Economía Popular y Solidaria establecerá los procedimientos para : Autorización Actualización y/u Homologación De los servicios financieros ART 7 Resolución No F

20 COBRANZA EXTRAJUDICIAL Los cargos por el servicio financiero de cobranza extrajudicial se aplicarán a los créditos que se encuentren vencidos, que generen intereses de mora y que aún no se encuentren en proceso judicial de recuperación de cartera. Este cargo será el único rubro adicional a los intereses que se cobre por la gestión de cobranza extrajudicial. En el caso de la gestión preventiva de recuperación de cartera no se cobrará valor alguno. ART 8 Resolución No F

21 COBRANZA EXTRAJUDICIAL El cargo se aplicará exclusivamente cuando se hayan realizado gestiones de cobro, debidamente documentadas, por lo tanto no se podrá cobrar cargo alguno al deudor por el simple hecho de incurrir en mora. Los cargos por el servicio financiero de cobranza extrajudicial, incluida la forma para determinarlos y los conceptos empleados para su liquidación, deberán constar en el contrato de adhesión que el socio/cliente o usuario suscriba con la entidad. ART 8 Resolución No F

22 GESTIÓN DE COBRANZA EXTRAJUDICIAL ANEXO Resolución No F

23 Notas GESTIÓN DE COBRANZA EXTRAJUDICIAL *A los cargos descritos en esta resolución se les agregará el valor que corresponda por concepto de IVA. 1) Por la gestión realizada antes de la fecha de vencimiento de pago o la gestión preventiva de cobranza no se cobrará valor alguno. 2) Las entidades deben llevar un registro con fechas y horas que evidencian la gestión de cobranza efectiva realizada. Los registros deben contar con respaldos físicos, digitales u otros que evidencien las gestiones efectivas realizadas ANEXO Resolución No F

24 Notas GESTIÓN DE COBRANZA EXTRAJUDICIAL 3) Se cobrará un solo cargo dentro del rango de cuota y de días vencidos, independiente del número de gestiones efectivas realizadas. 4) Se prohíbe el cobro por gestiones de cobranza de créditos vencidos que cuenten con el respaldo de la gestión efectiva realizada 5) Si la gestión de cobranza la efectúa un tercero, distinto a la entidad, no se podrá recargar valores adicionales a los cargos previstos en esta resolución. ANEXO Resolución No F

25 SERVICIOS NO FINANCIEROS Los cargos que se cobren por servicios no financieros deben sustentarse en las facturas emitidas por el prestador del servicio, sin que la entidad pueda recargar suma alguna por ningún concepto. La entidad deberá entregar al socio/cliente o usuario las copias de las facturas que sustenten los cargos efectuados, para su conocimiento al momento de efectuar dichos pagos, en formato digital o físico, a elección de aquellos. ART 9 Resolución No F

26 SERVICIOS CON CARGO DIFERENCIADO Los servicios financieros con cargo diferenciado constarán en un catálogo de servicios a cargo de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. ART 10 Resolución No F

27 SUSPENSIÓN DE COBROS INDEBIDOS - La SEPS ordenará la suspensión del cobro indebido: Cuando determine que no corresponde a un servicio efectivamente prestado Cuando la información sobre el cargo y condiciones del cargo no haya sido previamente divulgado y pactado con el socio/cliente o usuario Cuando determine que el cobro corresponde a una transacción básica Cuando la información o las condiciones del cobro no hubieren sido previamente divulgadas por la entidad ART 11 Resolución No F Cuando establezca que el servicio financiero no ha sido autorizado previamente, en los casos que corresponda Sin perjuicio de la suspensión del cobro indebido, así como de la aplicación de las sanciones previstas en el Código Orgánico Monetario y Financiero, la entidad procederá a la devolución de los valores indebidamente cobrados

28 PROHIBICIÓN COBRO DE COMISIÓN Se prohíbe a toda entidad cobrar comisiones o cargos por operaciones de crédito, así como imponer castigos por pagos anticipados. ART 12 Resolución No F

29 SISTEMAS DE COSTEO Los servicios financieros con cargo diferenciado que presten las entidades deberán sustentarse en sistemas de costeo que justifique el cargo del servicio. ART 13 Resolución No F

30 PROHIBICIONES A LAS ENTIDADES a) Dos veces por un mismo servicio, ni por servicios ya pagados; b) Cargos por servicios no aceptados de manera previa y expresa por el socio/cliente o usuario; c) Valores adicionales a los cargos por servicios financieros, a excepción de los casos permitidos por la Ley. Segunda Disposición General Resolución No F

31 DISPOSICIÓN TRANSITORIA Dentro del plazo de ciento ochenta días la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria elaborará el catálogo de servicios con cargo diferenciado, excluyendo aquellos que por efecto de la presente resolución pasan a ser servicios financieros con cargo máximo los mismos que serán presentados para aprobación de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Disposición Transitoria Resolución No F

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33 Artículo 40.- Unidad de cumplimento.- Las cooperativas de los segmentos 1,2, cajas centrales y la Corporación, contarán con una unidad de cumplimiento, conformada como mínimo por un oficial de cumplimiento y su respectivo suplente. El oficial de cumplimiento titular tendrá relación laboral a tiempo completo y funciones exclusivamente relacionadas con la prevención de lavado de activos. Resolución No F

34 En las cooperativas del segmento 1 el oficial de cumplimiento suplente tendrá relación laboral al menos de medio tiempo y desempeñará funciones exclusivamente relacionadas con la prevención de lavado de activos. En las cooperativas de los segmentos 2, cajas centrales y la corporación, el oficial de cumplimiento suplente tendrá relación laboral al menos de medio tiempo, pudiendo ejercer simultáneamente funciones en otra área de la entidad, excepto en las de captación. Resolución No F

35 Las cooperativas del segmento 3, tendrán un oficial de cumplimiento titular, quien tendrá relación laboral al menos de medio tiempo, pudiendo ejercer simultáneamente funciones en otra área de la entidad, excepto en las de captaciones. En caso de ausencia ejercerá dichas funciones el presidente del consejo de vigilancia; y, en caso de falta las ejercerá hasta que el consejo de vigilancia designe al titular. Resolución No F

36 En las cooperativas del segmento 4 las tareas del responsable de la función de cumplimento las podrá ejercer un funcionario de otra área de la entidad, excepto en las de captaciones. En caso de ausencia ejercerá dichas funciones el presidente del consejo de vigilancia; y, encaso de falta las ejercerá hasta que el consejo de vigilancia designe al titular. Resolución No F

37 c) Certificados de haber aprobado cursos de especialización relacionados con la prevención de lavado de activos, autorizados por la Unidad de Análisis Financiero; e) Título profesional al menos de tercer nivel, registrado en la Secretaría Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación - SENESCYT- en áreas relacionadas con la gestión de la entidad; Resolución No F

38 d) Los oficiales de cumplimiento del segmento 3 y los responsables de la función de cumplimiento del segmento 4, serán nombrados por el consejo de vigilancia; y, cumplirán los mismos requisitos establecidos en este ARTÍCULO, excepto el literal e). Resolución No F

39 TERCERA.- Los oficiales de cumplimiento calificados por la Superintendencia de Bancos, están facultados a prestar sus servicios a las entidades del sector financiero popular y solidario y a la Corporación, para lo cual deberán registrarse en la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Resolución No F

40 PRIMERA.- Los oficiales de cumplimento que fueron calificados por la Unidad de Análisis Financiero, deberán solicitar a la Superintendencia una nueva calificación, dentro de los 60 días calendario posteriores a la vigencia de la presente resolución. La Superintendencia determinará los requerimientos de información para tal calificación. Resolución No F

41 SEGUNDA.- Los oficiales de cumplimiento y responsables de la función de cumplimiento, sean titulares o suplentes, que no hayan sido calificados por la Superintendencia de Bancos o por la Unidad de Análisis Financiero, serán calificados por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria durante el plazo de 180 días calendario, a partir de la vigencia de la presente resolución. Resolución No F

42 TERCERA.- Dentro de los plazos previstos en el siguiente cronograma, que se contarán a partir de la fecha de vigencia de la presente resolución reformatoria, las cooperativas deberán implementar: Plazo de Cumplimiento en días TEMA Corporación Segmentos 2 y 3 Segmento 4 Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de delitos incluidos el terrorismo. Código de Ética Implementación de los procedimientos de debida diligencia. Desarrollo de documentos metodológico de perfiles de riesgo e implementación de los procedimientos de debida diligencia de acuerdo al perfil. Herramienta automática Resolución No F

43 CUARTA.- Dentro del plazo de 270 días, contados a partir de la vigencia de esta resolución reformatoria, las entidades deberán cumplir lo siguiente: TEMA Nombramiento del oficial de Cumplimiento titular y suplente o del responsable de la función de cumplimiento y suplente según corresponda. Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de delitos incluidos el terrorismo. Corporación Segmento 1 y Cajas Centrales Segmentos 2 y 3 Segmento 4 X X X X X X No Aplica Código de Ética X X X Adaptación del Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos a la presente resolución. Implementación de los procedimientos de debida diligencia Desarrollo de documentos metodológico de perfiles de riesgo e implementación de los procedimientos de debida diligencia de acuerdo al perfil. Herramienta automática. No Aplica X No Aplica No Aplica X X No Aplica Resolución No F

44 RESOLUCIÓN NO F NORMA QUE REGULA LA DEFINICIÓN Y LAS ACCIONES QUE COMPRENDEN LA EMISIÓN Y LA OPERACIÓN DE TARJETAS DE CRÉDITO, DÉBITO, PAGO Y PREPAGO PARA EL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

45 TIPOS DE TARJETAS TARJETAS DE CRÉDITO TARJETAS DE DÉBITO O PAGO AFINIDAD AFINIDAD SISTEMA CERRADO DE CARGO CIRCULACIÓN GENERAL SISTEMA CERRADO TARJETAS DE PREPAGO

46 Se entenderá al documento emitido por una entidad autorizada por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, que le permita a su titular o usuario, bajo una línea de crédito concedida por el emisor, adquirir bienes o pagar servicios en establecimientos que, mediante un contrato, se afilian a un sistema, comprometiéndose por ello a realizar tales ventas o servicios.

47 También denominadas de marca compartida o cobranding o de afinidad de circulación general, son aquellas emitidas por una entidad con convenio con un tercero y que brindan las prestaciones de la tarjeta de crédito del emisor y las prestaciones del tercero para los tarjetahabientes.

48 También denominadas de marca compartida de sistema cerrado o cobranding de sistema cerrado o de afinidad de circulación restringida, son aquellas emitidas por una institución del sistema financiero con convenio con terceros (marca de la tarjeta y establecimiento) y que brindan a los tarjetahabientes exclusivamente las prestaciones del establecimiento.

49 Aquella en virtud de la cual el tarjetahabiente adquiere algún bien u obtiene algún servicio, sin que a la fecha de su pago pueda acceder a línea de crédito alguna. Al igual que las tarjetas de crédito, pueden ser de circulación general o restringida

50 Son aquellas que pueden ser utilizadas en más de un establecimiento

51 También denominada de circulación restringida, es aquella emitida por una entidad con convenio con un tercero (establecimiento) y que brinda a los tarjetahabientes las prestaciones de aquel.

52 Aquella por medio de la cual se cancela la adquisición de un bien o servicio, así como se retira dinero en efectivo, con cargo a una cuenta de depósito a la vista en la entidad emisora

53 Aquella emitida al portador en la cual el titular de una cuenta de una cooperativa de ahorro y crédito, acredita valores con cargo a su cuenta para el pago de consumo de bienes y servicios o, retiro de dinero en ventanilla y cajeros automáticos. Esta no necesariamente está vinculada al tarjetahabiente

54 Que el artículo 194, numeral 2, letra d) del Código Orgánico Monetario y Financiero, determina que las entidades del sector financiero popular y solidario pueden actuar como emisores u operadores de tarjetas de débito o tarjetas de pago; y, que las entidades del segmento uno podrán emitir u operar tarjetas de crédito. Resolución No F

55 Artículo 2.- Las cooperativas de ahorro y crédito podrán actuar como emisores u operadores de tarjetas de débito, tarjetas de pago o tarjeta de prepago previa autorización de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Art. 2 Resolución No F

56 Artículo 3.- Las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 podrán actuar como emisores u operadores de tarjetas de crédito previa autorización de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Art. 3 Resolución No F

57 Artículo 4.- Las entidades debidamente autorizadas por el Banco Central del Ecuador para operar como sistemas auxiliares de pagos e infraestructura de pagos, podrán actuar como operadores de tarjetas para las cooperativas de ahorro y crédito. Art. 4 Resolución No F

58 Artículo 6.- Las entidades para obtener la autorización de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria para emitir tarjetas, deberán al menos cumplir con los siguientes requisitos: Para las cooperativas de los segmentos 1, 2, 3 y cajas centrales, haber cumplido con el envío del informe de auditoría externa del año inmediato anterior ; Cumplir con la Norma de seguridad de canales electrónicos ; Contar con opinión del auditor externo que no sea negativa ni abstención ; Art. 6 Resolución No F

59 No encontrarse en un programa de supervisión intensiva; Haber constituido las provisiones requeridas conforme la Normas para la constitución de provisiones de activos de riesgo en las cooperativas de ahorro y crédito, emitida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera; Haber cumplido con el cronograma de envío de estructuras de información solicitado por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; y, Para el caso de tarjetas de crédito, las entidades deberán haber implementado el proceso de gestión de los riesgos que se deriva de la operación de tarjetas, especialmente de crédito y operativo. Art. 6 Resolución No F

60 Artículo 7.- Cuando una entidad emita tarjetas de crédito utilizando una marca de servicios que pertenezca a un tercero, deberá previamente acreditar ante la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria que se encuentra autorizada por el emisor, adjuntando para el efecto el contrato debidamente legalizado. Art. 7 Resolución No F

61 RESOLUCIÓN NO F NORMAS GENERALES PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL FONDO DE LIQUIDEZ DEL SECTOR FINANCIERO PRIVADO Y DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

62 a) Las Asociaciones Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda harán un aporte mensual al fideicomiso; el aporte mensual será igual a una suma equivalente al 8% del promedio de los depósitos sujetos a encaje del mes inmediato anterior. La meta del Fondo de Liquidez será el valor equivalente al 10% de los depósitos sujetos a encaje y se determinará sobre la totalidad de los recursos que cada aportante mantiene en el Fideicomiso del Fondo de liquidez. Art. 10 Resolución No F

63 Las Cooperativas de Ahorro y Crédito pertenecientes al segmento 1 en los términos contemplados en el Código Orgánico Monetario y Financiero, harán un aporte mensual y anual al fideicomiso; el aporte mensual será igual a una suma equivalente al 3% del promedio de sus obligaciones con el público del mes inmediato anterior. Los aportes mensuales referidos en el inciso anterior se incrementarán en 1% en el mes de enero de cada año, hasta alcanzar la meta del 7.5% de las obligaciones con el público. Estos aportes se ajustarán en forma mensual. El aporte anual será igual a la suma equivalente al 2.5 por mil del promedio de sus obligaciones con el público del año inmediato anterior, y se suspenderán una vez cumplida la meta señalada en el inciso anterior. Art. 10 Resolución No F

64 c) Las Cooperativas de Ahorro y Crédito no incluidas en el literal anterior, realizarán sus aportes de acuerdo con los segmentos correspondientes de conformidad con la norma que la Junta expida para el efecto. Las metas referidas en las letras a) y b) se calcularán sobre el total de los recursos que cada entidad del sector financiero popular y solidario mantiene en el Fideicomiso Fondo de Liquidez. Art. 10 Resolución No F

65 GRACIAS POR SU ATENCIÓN