CUENTAS ANUALES- EJERC.: 2.014

Transcripción

1 FUNDACION INES LUNA TERRERO - CIF: G C/ Arroyo de Santo Domingo nº 31-Bajo; SALAMANCA CUENTAS ANUALES- EJERC.: RENDICION DE CUENTAS AL PROTECTORADO (INCLUYE INFORME DE AUDITORIA) N º DE INSCRIPCION EN REGISTRO FUNDACIONES DE C y L.: 37/0017 Página 0

2 INDICE: 1.- INSTANCIA PRESENTACIÓN DEPOSITO DE CUENTAS CERTIFICACIÓN DEL ACTA DE APROBACIÓN DE CUENTAS APLICACIÓN DE RESULTADOS EJERCICIO Pág. 2-3 HOJA DE FIRMAS (APROBACION DE CUENTAS PATRONATO). Pág INFORME DE AUDITORIA CUENTAS ANUALES EJERC Pág CUENTAS ANUALES EJERCICIO: Pág. 7 * BALANCE DE SITUACION ABREVIADO PYMES.. Pág. 8 * CUENTA DE RESULTADOS ABREVIADA PYMES Pág. 9 * EVOLUCION PATRIMONIO NETO FUNDACION.. Pág. 10 HOJA DE FIRMAS (APROBACION PATRONATO ).. Pág MEMORIA (ABREVIADA-PYMES) CUENTAS ANUALES EJERC (DOCUMENTO ANEXO.) MEMORIA ECONOMICA EJ LIQUIDACION PRESUPUESTO DEL EJERC DESTINO DE RENTAS A FINES- EJ GRADO DE CUMPLIMIENTO INVENTARIO a Por estar dentro de los límites exigidos por la vigente legislación (Resolución de 26 de Marzo de 2013 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, se formulan las cuentas anuales (Balance, cuenta de Resultados y Memoria), por el Organo de Gobierno siguiendo el Modelo de Pequeñas y Medianas empresas sin fines lucrativos, siguiendo para la Memoria el Modelo Simplificado. Página 1

3 Página 2

4 Página 3

5 Página 4

6 Página 5

7 Página 6

8 Página 7

9 Página 8

10 4.- CUENTAS ANUALES - EJERCICIO Ley 13/2002, de 15 de julio, de Fundaciones de Castilla y León (en adelante LFCL). - Decreto 63/2005, de 25 de agosto, por el que se aprueba el Reglamento de Fundaciones de Castilla y León. - En 2011 el Real Decreto 1491/2011 por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos. Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos (en adelante PCESFL 2013). Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines lucrativos (en adelante PCPMESFL 2013). Página 9

11 1. DATOS GENERALES DE LA FUNDACIÓN CONSTITUCION ADAPTACION DE ESTATUTOS DOMICILIO SOCIAL: Instituida por Decreto Ley de 22 de Septiembre de BOE 7 y 8 de octubre de A Leyes 50/2002 de 28 de Diciembre de Fundaciones (Estatal) y a 13/2002 de 15 de Julio de Fundaciones de Castilla y León: Escritura nº Protocolo de D. A. Doral de 15 de diciembre de Reg. de Fund.de CyL Resolución e 20 de enero de 2006 de Secretaría Gral. de Consejería de Familia e Igualdad de Oportunidades. C/ Arroyo de Santo Domingo nº 31-Bajo LOCALIDAD: PROVINCIA: Salamanca Salamanca CÓDIGO POSTAL: N.I.F.: G Nº DE REGISTRO DE FUND.: CYL/37/0017 TELEFONO: 923/ DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO: PÁGINA WEB: Fundacionineslunaterrero@telefonica.net Se constituyó como Fundación cultural y benéfico asistencial (Decreto Ley de 22 de Septiembre de 1955), desarrollará sus actividades, DEFINIDAS EN SUS ESTATUTOS, adaptados dos veces a la vigente legislación en materia de Fundaciones, su ámbito Territorial es la Provincia de Salamanca y estará bajo el Protectorado de la Junta de Castilla y León. Página 10

12 FUNDACION INES LUNA TERRERO G (Ejercicio 2014) BALANCE SITUACION PYMES (PGC 07) A 31/12/2014 ACTIVO nota memoria Ejercicio 14 Ejercicio 13 A) ACTIVO NO CORRIENTE , ,99 I. Inmovilizado Intangible 5.1 0,00 0,00 II. Inmovilizado material , ,78 III. ARCHIVO-FONDOS , ,62 V. Inversiones financieras a largo plazo , ,59 B) ACTIVO CORRIENTE , ,72 I. Existencias 0,00 0,00 Usuarios y otros deudores de la actividad , ,00 II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 9, , ,51 1. Clientes por ventas y prestación de servicios , ,27 3. Otros deudores 14, ,24 IV. Inversiones financieras a corto plazo , ,82 V. Periodificaciones a corto plazo 1.914, ,62 VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes , ,77 TOTAL ACTIVO (A+B) , ,71 PATRIMONIO NETO Y PASIVO nota memoria Ejercicio 14 Ejercicio 13 A) PATRIMONIO NETO , ,66 A-1) FONDOS PROPIOS , ,66 I. Dotacion Fundacional , ,39 III. Reservas , ,85 VII. Resultado del ejercicio , ,42 A-2) Subvenciones, donaciones ecibidos 0 0,00 Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0,00 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 9.120, ,00 II. Deudas a largo plazo , ,00 3. Otras deudas a largo plazo 9.120, ,00 C) PASIVO CORRIENTE , ,05 IV. Acreedores comerciales y o.cuentas a pagar , ,45 1. Beneficiarios acreedores , ,27 2. Otros acreedores comerciales , ,31 3. Entidades Públicas , ,87 V. Periodificaciones a corto plazo 10, , ,60 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) , ,71 Página 11

13 FUNDACION INES LUNA TERRERO G (Ejercicio 2014) CUENTA DE RESULTADOS A 31/12/2014 CONCEPTO NOTA Ejercicio 14 Ejercicio Importe neto cifra negocio 53,12 338,59 2. Ayudas a Beneficiarios , ,00 4. Aprovisionamientos , , Ingresos Subvenc. Donac. Explotac , ,16 5. Otros ingresos explotación , ,41 6. Gastos de personal , ,88 7. Otros gastos de explotación , ,22 Deterioro Creditos ,37 8. Amortización inmovilizado , , Excesos de provisiones 0,00 0, Deter.y result.enaj.inmov 0, , Otros resultados 1.000, ,29 A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD , , Ingresos Financieros , , Gastos financieros 0,00 0, Variación valor razonable 0,00 0, Deter.y resul.enaj.inst.fin , ,54 A.2) EXCEDENTE DE OPERAC. FINANCIERAS , ,67 A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTO , , Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00 A.4) EXCEDENTE DEL EJERCICIO , ,42 VARIACION DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO NOTA (Gastos con signo ) B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto 1. Subvenciones recibidas 0,00 2. Donaciones y legados recibidos 3. Otros ingresos y gastos 0, ,62 4. Efecto impositivo B.1) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto ( ) C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio 1. Subvenciones recibidas 2. Donaciones y legados recibidos 3. Otros ingresos y gastos 4. Efecto impositivo C.1) Variación de patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio ( ) 0, ,62-358,66 0,00-358,66 D) Variaciones de patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto (B.1+C.1) 0, ,96 E) Ajustes por cambio de criterio F) Ajustes por errores ,42 374,25 G) Variaciones en la dotación fundacional H) Otras variaciones I) RESULTADO TOTAL VARIACION DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H) , ,63 Página 12

14 ACLARACIONES A LA CUENTA DE RESULTADOS. La cuenta de resultados recoge las variaciones originadas en el patrimonio neto a lo largo del ejercicio: a) El excedente del ejercicio. (Ingresos corrientes Gastos Corrientes) b) Variaciones Patrimoniales registradas directamente con cargo o abono a cuentas de patrimonio neto: - El importe de los ingresos o gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto, según lo requerido por las normas de registro y valoración. - Las transferencias o reclasificaciones realizadas al excedente del ejercicio, según lo requerido por las normas de registro y valoración. - Los ajustes debidos a cambios en criterios contables y correcciones de errores. - Variaciones en la dotación fundacional o fondo social. - Las restantes variaciones que se produzcan en el patrimonio neto. Explicación de los AJUSTES POR ERRORES REALIZADOS EN EL PATRIMONIO NETO EJ : Se refleja a continuación el detalle de los apuntes contables que han sido realizados directamente a cuentas de Patrimonio Neto (Reservas- por Ajustes cambio de Plan General de Contabilidad) y no en cuentas de Ingresos y Gastos del Ejercicio correspondiente. En 2.013: Se realiza un abono para regularizar el exceso de amortización en 2012 del equipo informático. Por 124,75.-. Se realiza un abono por 249,50.- para reflejar la imputación a ejerc. Anteriores de la subvención concedida equipo informático correspondiente a los ejercicios 2011 y 2012, que no se realizó. TOTAL 2.013: 374,25.-. por el En 2.014: Se realiza un cargo en la cuenta de Reservas para reflejar que en el ejercicio 2011 se pagaron con cargo a la cuenta de Beneficiarios pendientes de pago, dos becas Universitarias (2.000,00.- cada una: Laura Hernandez y Jorge Ballesteros Blázquez) a los que en principio la Fundación denegó la concesión de las mismas por incompatibilidad, al ser beneficiarios de ayudas de la Junta de Castilla y León o M.E.C. Dichos solicitantes, renunciaron a las becas concedidas por las Instituciones mencionadas, presentando justificación de la devolución, por lo que la Fundación concedió dichas ayudas, habiéndose reflejado solo el pago, no el devengo del gasto, que al corresponder a ejercicios ya cerrados, se realiza con cargo a Reservas. Por otra parte se regulariza rebajando el gasto reflejado en en 14,58.-, el pago realizado en el ejercicio 2013, del impuesto de Producción de energía eléctrica una vez que Iberdrola Regulariza y comunica a la Fundación en 2014 las cantidades abonadas por el ejercicio 2013 habiéndose regularizado el gasto reflejado en FUNDACION: "INES LUNA TERRERO" PATRIMONIO NETO A) PATRIMONIO NETO , , ,48 A-1) Fondos propios , , ,48 I. Dotación fundacional/fondo social , , ,39 II. Reservas , , ,85 Saldo inicial , , ,85 Traspaso Excedente Ej. Anterior , , ,42 (1) Ajustes directos Imput. Gastos-Ingr. Ej. Anter ,16 374, ,42 (2) Activación Gastos Archivo-Fondos ,62 0 III. Excedentes de ejercicios anteriores IV. Excedentes del ejercicio , , ,24 A-2) Ajustes por cambios de valor A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos. 358, Variación de Patrimonio Neto , , ,82 Página 13

15 FUNDACION: " INES LUNA TERRERO" G LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO- EJERCICIO: 2014 OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO- EPIGRAFES GTOS PREPTº GTOS REAL DESVIACION EPIGRAFES ING.PRESPº INGRE.REAL DESVIACION 1.- Ayudas Monetarias , ,00 0,00 1.-Resultado Explot.Activ.Mercantil 1.000,00 53,12-946, Gtos Colabor.Y de Org.Gobierno 0,00 0,00 0, Cuotas de Usuarios y Afiliados 0,00 0,00 0, Consumos de Explotación , ,83-571, Ingresos Promoc. Patrocinaador 0,00 0,00 0, Gastos de Personal , , , Subvenciones Donac.Legados 0, , , Otros Gtos.-Serv. Ext.-trib-deterior , , , Otros Ingresos , , , Amortizaciones , , , Ingresos Financieros , , , Gastos Financieros y Asimilados 0,00 0,00 0, Ingresos Extraordinarios 0, , ,00 7.-Gastos Extraordinarios 0,00 0,00 0,00 TOTAL GTOS. OPERAC. FUNCIONA , , ,47 TOTAL INGRESOS OP. FUNCIONAMTº , , ,97 ORDINARIOS SALDO OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO : INGRESOS - GASTOS (PRESUPUESTADO) = ,74 SALDO OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO : INGRESOS - GASTOS (REAL) = ,24 SALDO OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO : INGRESOS - GASTOS (DESVIACION) = ,50 Página 14

16 FUNDACION INES LUNA TERRERO CUENTA DE RESULTADOS 2014 CIERRE (LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DETALLADO) DESVIACION INGRESOS PRESUPUESTO 31/12/2014 desv. Prevista Ventas Energía Planta Fotovoltáica 1.000,00 53,12-946, Subvenciones a la Actividad (Semark alimentos) , , Ingresos por Arrendamientos , , , Ingresos Arrendamiento Local F. Anaya , , Ing. Arrend. Posada Cuartón Ludecuar , , Ing. Arrend. Plazas Garaje Arr. S.D ,32 0, Ing. Arrend. Finca Cuartón Ganadero , , Ing. Arrend. Cuartos Traguntía , Ing. Arrend. Coto SA Cuartón 6.000, , Ingresos Reperc. Gastos Cuartón , ,38 INGRESOS DE EXPLOTACION , , , Ing. Participaciones en Capital , , Ing. de Inv. Fras. R..Fija (Bonos,Obligac, Dª Pª) , , , Ing. Cédulas Hipotecarias Caixa , ,23-93, Otros Ing. Financieros (Liquid. Ctas ) 5.100,00 61, , ING VTAS ACT FROS 159,48 159, EXCESO DETERIORO EJ. ANTERIORES , ,66 INGRESOS FINANCIEROS , , ,56 INGRESOS EXTRAORDINARIOS , ,00 TOTAL INGRESOS , , ,97 PREV.CIERRE GASTOS PRESUPUESTO 31/12/2014 desv. Prevista 602.-Compras de otros aprovisionamientos 1.500, ,83 571, Otros Servicios exteriores , , , Dominio pág web y mantenimiento 1.000,00 859,1-140, Reparaciones y conservación ,00 536, , Serv. Profesionales independientes 2.000, ,45-856, Primas de seguro 2.000, ,91 89, Serv. Bancarios -Comision mantº-gestión , , , Publicidad convocatoria Ayudas -Becas 2.000,00 0, , Suministros (Agua-gas-electricidad,adsl ) 3.500, , , Otros serv.ext-comunidad prop , ,41-707, Otros Tributos y Tasas (Basura alcantarillado) ,57-94, GASTOS DE PERSONAL , , , Sueldos y Salarios (Guarda-Secret. y Admon) , , , Seg Social Empresa , ,48 210, Otros Gastos Sociales (Seguro ac-prev.riesg) ,53-82, Amortización Inmov. Material , , , DETERIORO AL CIERRE , ,37 TOTAL GASTOS , , ,47 EXCEDENTE BRUTO DEL EJERCICIO , , ,50 72,96% 84,55% AYUDAS A BENEFICIARIOS s/ presupuesto , ,00 0 EXCEDENTE NETO A RESERVAS , , ,50 Página 15

17 COMENTARIO SOBRE LAS DESVIACIONES DEL PRESUPUESTO LIQUIDADO: Respecto a los INGRESOS: se obtienen ,97.- más e los previstos. Se desglosa esa desviación en: - Mayor cantidad de Ingresos de explotación (arrendamientos): , Ingresos Financieros superiores a los previstos por..: , ing. Extraordinarios procedentes de venta de sillas.: 1.000,00.- Respecto a GASTOS: Hay una desviación negativa (mayores gastos sobre lo previsto) de , Mayor consumo de Material Oficina : 571, Mayor Deterioro de créditos por falta de cobro a LUDECUAR , Menor cantidad gastada en Serv. Exteriores.: , Ahorro en gastos de Personal..: 2.384, Menor gasto en amortizaciones.: 3.245, Ahorro en Otros tributos.: 94,43.- La desviación Negativa TOTAL sobre el excedente previsto asciende a : ,50.- I. Recursos económicos totales empleados por la entidad GASTOS / INVERSIONES AYUDAS CULTURALES AYUDAS BENEFICO SOCIALES Total Actividades No imputado a las actividades TOTAL Gastos por ayudas y otros , , ,00 0, ,00 a) Ayudas monetarias , , ,00 0,00 0,00 b) Ayudas no monetarias 0, , ,00 0,00 0,00 c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aprovisionamientos 0,00 0,00 0, , ,83 Gastos de personal 0,00 0,00 0, Otros gastos de la actividad 0,00 0,00 0, , ,39 Amortización del Inmovilizado 0,00 0,00 0, , ,89 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diferencias de cambio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 Subtotal gastos , , , , ,47 Adquisiciones de Inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cancelación deuda no comercial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Subtotal inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL RECURSOS EMPLEADOS , , , ,47 Página 16

18 Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos. EVOLUCION RENDICION DE CUENTAS Y DESTINO DE RENTAS FUNDACIÓN INES LUNA TERRERO PERIODO 2008 A 2014 Ingresos aplicados a los fines (2) Aplicación del resto de rentas e ingresos Ejerc. Ingresos brutos computables Gastos necesarios para obtener los ingresos Ingresos netos (1) Importe % Gastos del Patronato DESTINADO A BENEFICIAR IOS A incrementar el patrimonio fundacional , , , ,00 70,20% , , , , , ,96 76,65% , , , , , ,00 70,00% , , , , , ,00 70,70% , , , , , ,00 90,20% , , , , , ,00 84,23% , , , , , ,00 84,55% , ,24 TOTAL , , , ,96 76,49% , ,82 Página 17

19 Página 18