Declaración anual personas físicas

Transcripción

1 Innovación SAT 2017

2 Declaración anual personas físicas

3 CitaSAT Citas Tiempo de espera Disponibilidad Durante agosto-diciembre de 2016 se liberaron un 63% más citas que en el mismo periodo de 2014 y 2015, lo que equivale a más de 260 mil citas mensuales adicionales. Esto ha permitido ser mas eficientes y brindar más de 125 mil atenciones mensuales adicionales en los servicios sustantivos. Lo que equivale a un 22% más atenciones. En 2014 el 64% de los contribuyentes esperaban menos de 10 min. una vez que tenían su turno, ahora mas del 75% menos de 5 minutos. En promedio los tiempos de espera disminuyeron a nivel nacional en un 44%, pasando de 8.8 minutos de ago-dic de 2015 a 4.9 minutos en el mismo periodo de Sólo 0.1% espera más de una hora. A inicios de 2015 en la zona metropolitana de la Ciudad de México, Guadalajara y Monterrey, una persona encontraba una cita en promedio hasta en 2 semanas, en agosto de 2015 esperaba 4 días, ahora la encuentra en menos de 24 horas.

4 Citas Hemos sido más eficientes y brindamos desde agosto de 2016 más de 125 mil atenciones mensuales que en el ejercicio anterior para los servicios sustantivos (22% más atenciones). Atenciones estandarizadas, servicios sustantivos* Todos los módulosy MST Periodo Crecimiento respecto al año anterior ENERO 604, , , ,538 23% FEBRERO 583, , ,637 MARZO 622, , ,762 ABRIL 927, ,701 1,347,000 MAYO 667, , ,129 JUNIO 650, , ,638 JULIO 680, , ,347 AGOSTO 584, , ,301 27% SEPTIEMBRE 596, , ,156 17% OCTUBRE 663, , ,546 8% NOVIEMBRE 534, , ,406 26% DICIEMBRE 458, , ,639 33% TOTAL 7,575,186 7,800,651 9,160,024 17% * Actualizaciones y servicios al RFC, Requerimientos, Declaraciones, Cobranza, Firma electrónica, Inscripciones, Orientación Fiscal, Régimen de incorporación Fiscal y Regularización. Regresar

5 Declaración anual personas físicas Con el fin de facilitar al contribuyente el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, se han desarrollado herramientas y servicios a su alcance. Mejoras y nuevas facilidades en el aplicativo para la presentación de la Declaración Anual: DeclaraS AT 01 Declaración pre llenada y precarga de facturas electrónicas y constancias de créditos hipotecarios. 02 Generación automática de líneas de captura para el pago en parcialidades. 03 Eliminación de dependencia de actualizaciones de Java y Silverlight. 04 Botón de Ayuda en línea durante el llenado de la Declaración Anual.

6 Declaración anual personas físicas millones de contribuyentes con salarios tuvieron información precargada de: DIM (anexo 1) Informativa de intereses (ingresos) CFDI (deducciones personales Propuesta con saldo a favor para 300 mil asalariados: Con un solo patrón. Hasta 4 tipos de deducciones personales. Saldo a favor hasta $10, millones de contribuyentes tendrán información precargada de: DIM (anexo 1) Pagos provisionales Informativa de intereses (ingresos y créditos hipotecarios) CFDI (deducciones personales). Se generaliza la precarga para todos los tipos de ingreso. Propuesta con saldo a favor para 800 mil asalariados: Hasta con 2 patrones. Hasta 8 tipos de deducciones personales. Saldo a cargo, en ceros o a favor hasta $10,000.

7 Declaración anual personas físicas Deducciones personales 1 Gastos médicos 2 Gastos funerales 3 Donativos 4 Intereses por créditos hipotecarios 5 Aportaciones voluntarias 6 Primas de seguros de gastos médicos 7 Depósitos en cuentas especiales 8 Colegiaturas

8 Declaración anual personas físicas Prototipo

9 Declaración anual personas físicas Datos informativos actividad empresarial Comparativo

10 Declaración anual personas físicas Ingresos 2015 Actividad empresarial Ingresos totales propios de la actividad nacionales Ganancia en la enajenación de terrenos y activo fijo Ingresos totales propios de la actividad extranjeros Anticipos de clientes Ingresos exentos Otros ingresos Ganancia en la enajenación de acciones o por reembolsos de capital Total de ingresos 1/1

11 Declaración anual personas físicas Egresos 2015 Actividad empresarial Devoluciones, rebajas, descuentos y bonificaciones sobre ventas nacionales. Maniobras, empaques y fletes en el campo para la enajenación de productos alimenticios Devoluciones, rebajas, descuentos y bonificaciones sobre ventas extranjeros. Viáticos y gastos de viaje. Adquisiciones netas de mercancías (compras) nacionales. Intereses devengados a cargo e intereses moratorios. Adquisiciones netas de mercancías (compras) extranjeras. Honorarios. Depreciación o deducción de inversiones Regalías y asistencia técnica. 1/4

12 Declaración anual personas físicas Egresos 2015 Actividad empresarial Pérdidas por créditos incobrables. Uso o goce temporal de bienes. Aportaciones al sar e infonavit y jubilaciones por vejez. Seguros y fianzas. Cuotas al IMSS. Fletes y acarreo. Sueldos, salarios y conceptos asimilados y prestaciones a otros trabajadores. Combustibles y lubricantes. Sueldos, salarios y prestaciones a trabajadores con capacidades diferentes y/o adultos mayores. Contribuciones pagadas excepto ISR, IETU, IMPAC, IVA e IEPS 2/4

13 Declaración anual personas físicas Egresos 2015 Actividad empresarial Gastos realizados como consecuencia de desastres naturales Impuesto local sobre los ingresos por actividades empresariales Gastos realizados por adquisición de diésel marino especial Deducción de los pagos efectuados por el uso u goce temporal de automóviles Gastos realizados por adquisición de otro tipo de diésel Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador Gastos realizados por adquisición de gas natural Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador) 3/4

14 Declaración anual personas físicas Egresos 2015 Actividad empresarial Gastos realizados por uso de infraestructura carretera de cuota Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador) Gastos realizados por investigación de desarrollo tecnológico Otros gastos y deducciones Gastos realizados en la producción cinematográfica nacional Estimulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores Gastos realizados en la producción teatral nacional Deducción adicional del fomento al primer empleo 4/4

15 Declaración anual personas físicas Estado de posición financiera 2015 Actividad empresarial Activo Efectivo en caja y depósitos en instituciones de crédito Pasivo Cuentas y documentos por pagar Inversiones en valores (excepto acciones) Contribuciones por pagar Cuentas y documentos por cobrar Otros pasivos Contribuciones a favor Suma pasivo Inventarios Otros activos circulantes Capital Capital 1/3

16 Declaración anual personas físicas Estado de posición financiera 2015 Actividad empresarial Inversiones en acciones Utilidades acumuladas Terrenos Utilidades del ejercicio Construcciones Pérdidas acumuladas Maquinaria y equipo Pérdidas del ejercicio Mobiliario y equipo de oficina Actualización del capital Equipo de transporte Otras cuentas de capital 2/3

17 Declaración anual personas físicas Estado de posición financiera 2015 Actividad empresarial Otros activos fijos Suma capital Depreciación acumulada Suma pasivo más capital Cargos y gastos diferidos Amortización acumulada Suma activo 3/3

18 Trámites y Servicios durante Declaración Anual Tiempo promedio mensual por servicio + Tiempo adicional abril e.firma Contraseña e.firma e.firma Ren./Rev. Renovación Declaración Anual Actualizaciones Constancia Inscripción Físicas Orientación Fiscal Declaraciones Inscripción Morales Regularización Otros Servicios Millones de minutos 00:14:08 00:05:25 00:13:54 00:20:13 00:25:47 00:03:19 00:24:43 00:21:19 00:15:40 00:46:01 00:31:17 00:11:03 No incluye Otros Servicios incluye: Orientación Colectiva del Régimen de Incorporación Fiscal, Acompañamiento a Emprendedores RIF, Buzón Tributario, Visor-Edición, Facturación, No concluidos por internet, Devoluciones y Compensaciones, Crezcamos Juntos Afíliate, Atención de Requerimientos, Contraseña Régimen de Incorporación Fiscal, Cobranza, Régimen de Incorporación Fiscal y Otros Servicios. Fuente: CitaSAT

19 e.firma Presentar la declaración anual con Contraseña. Nuevo Liberación de presentar declaración anual del ISR para asalariados con un sólo patrón. Nuevo Estrategia con Grandes Empleadores. Nuevo Regresar

20 Presentar la declaración anual con saldo a favor menor o igual a 50 mil pesos utilizando Contraseña. Siempre y cuando: a) Se haya depositado el saldo a favor del ejercicio anterior en la misma cuenta CLABE bancaria proporcionada por el contribuyente. b) Se señale en el formato electrónico el mismo número de cuenta CLABE en el que se depositó el saldo a favor del ejercicio anterior. Contribuyentes beneficiados Miles De los 546 mil contribuyentes, el 75% reportó la misma CLABE que el año anterior (2014). Complementando con el 2013, este porcentaje aumenta al 79% (430 mil) % Se estima que 3 de cada 4 contribuyentes se beneficiarán de la Regla 0 Regresar

21 Liberación de presentar declaración anual del ISR para asalariados con un solo patrón. Siempre y cuando durante 2016: Hayan obtenido ingresos exclusivamente por salarios de un solo empleador. Hayan obtenido ingresos por intereses nominales inferiores a 20 mil pesos en el ejercicio. El empleador haya emitido el CFDI de nómina respecto de la totalidad de los ingresos a que se refiere la Regla. No obstante lo anterior, los contribuyentes podrán presentar su declaración anual durante Contribuyentes beneficiados 4.5 Millones millones de declaraciones 1.06 sujetos de beneficio 240 mil con un solo patrón y sin deducciones Regresar

22 Estrategia con Grandes Empleadores Consiste en dar la atención a los trabajadores y funcionarios obligados a la presentación de la declaración anual 2016 en las instalaciones de su patrón, seleccionando las empresas o dependencias con mayor número de contribuyentes, a fin de disminuir la demanda de servicios durante la campaña en las ADSC. La estrategia se divide en 3 etapas: Regresar

23 Contraseña Generación de la contraseña por internet, SAT Móvil y MarcaSAT. Nuevo Presentar la declaración anual con Contraseña. Liberación de presentar declaración anual del ISR para asalariados con un sólo patrón. Estrategia con Grandes Empleadores. Regresar

24 Generación de Contraseña vía internet. (03/marzo/2017) Las personas físicas, podrán generar o reestablecer su contraseña sin requerir de autenticación. Ingresa al portal de Trámites y Servicios del SAT desde al siguiente menú: Servicios: Contraseña: Restablecer. Se valida el RFC del contribuyente para asegurar que no sea un robot y se selecciona correo electrónico para continuar con el proceso de generación. Entrar a la bandeja de correo y dar clic en el vínculo Aquí, para continuar con el proceso de generación desde el portal de trámites y servicios. Llenar el formulario con los datos de contraseña y correo electrónico, presionar el botón Aceptar para concluir con el tramite. Imprimir o guardar acuse en formato PDF.

25 Generación de Contraseña vía SAT Móvil. (30/marzo/2017) Las personas físicas, podrán generar o reestablecer su contraseña sin requerir de autenticación a través de cualquier dispositivo móvil con sistema Android o IOS. Desde tu dispositivo móvil inicia la aplicación SAT Móvil. En el menú principal elige generación de contraseña. Llenar los datos del formulario, el sistema enviará correo para comprobar su identidad. Imprimir o guardar acuse en formato PDF.

26 Generación de Contraseña vía MarcaSAT (30/marzo/2017) Las personas físicas podrán comunicarse al canal telefónico solicitando la generación o restablecimiento de su contraseña. El asesor toma la llamada e inicia sesión en el aplicativo para generación de contraseña. El asesor realiza una serie de preguntas al contribuyente para verificar su identidad; captura su correo electrónico y da click en botón Aceptar para que el sistema envíe el link y continuar con el proceso. El contribuyente ingresa a su correo electrónico, da clic en el link y comienza con el proceso de generación vía Internet hasta finalizar su trámite y obtener su acuse correspondiente. Regresar

27 Renovación de e.firma Estrategia con Grandes Empleadores Envío de correos para la renovación de e.firma. Envío de mensajes a través de Buzón tributario. Estrategia de envío de correos con citas predefinidas. Nuevo Regresar

28 Estrategias para renovación de e.firma A partir del 11 de noviembre de 2016 se implementó la estrategia de comunicación hacia los contribuyentes con el objetivo de garantizar su renovación de e.firma previo al periodo de declaración anual. Al 28 de febrero de 2017 se han enviado 1.8 millones de mensajes preventivos a través de correo electrónico, de los cuales se han renovado un total de 153,914 de certificados de e.firma, 8% del total de correos enviados. En próximos días se notificará a través de su Buzón Tributario al 7% del total de contribuyentes a los que se han enviado un recordatorio a través de correo electrónico. Del 9 de febrero al 3 de marzo se envío mensaje con sugerencia de cita a 3,274 contribuyentes con saldo a favor superior al 50 mil pesos en la Declaración Anual 2015 y que contaban con e.firma vencida o revocada, obteniendo una efectividad del 12% (3.7% renovaron previo al día de la cita programada; 4.1% el mismo día de la cita programada y 4.1% posterior al día de la cita programada). Regresar

29 Declaración Anual Estrategia con Grandes Empleadores Declaración a través de MarcaSAT. Nuevo Atención Colectiva. Regresar

30 Declaración Anual de Asalariados por MarcaSAT Los contribuyentes podrán optar por presentar su declaración anual a través del número de orientación telefónica. Requisitos: Que en el aplicativo para presentarla, exista información pre-cargada por la autoridad de ingresos, deducciones personales de hasta 25 CFDI distintos, cuenta bancaria activa CLABE, y que el importe del saldo a favor sea igual o menor a 10 mil pesos. El contribuyente obtendrá a través del correo electrónico registrado ante la autoridad, su acuse de recepción, o el acuse con la línea de captura en caso de impuesto a cargo. Detalle Regresar

31 Declaración Anual de Asalariados vía telefónica Regresar

32 Atención Colectiva Con el fin de atender a un mayor número de contribuyentes y enseñarles a elaborar la Declaración, y que pueda ser replicada la información. Exclusivamente para sueldos y salarios. Sesión de 40 minutos. Un asesor explicará el llenado de la declaración, con apoyo en la proyección de la guía que se les proporcionará. Establecer una persona de servicio social por cada tres contribuyentes. Deben entregar una guía al contribuyente, con el fin de que sea replicada la información con amigos y familiares, además de compartir sus conocimientos.

33 Atención Colectiva FLUJO DE LA ATENCIÓN COLECTIVA Inicio Envío de declaración Qué es la Declaración Anual? Direccionamiento -SOA cada 40 min -Canalización inmediata Entrega de productos 4 Desarrollo de taller - Llenado de Declaración - Resolución de dudas 2 Inicio taller - Bienvenida - Presentación del Instructor - Verificación de requisitos. Regresar

34 Resumen Presentar la declaración anual con Contraseña. Nuevo Liberación de presentar declaración anual del ISR para asalariados con un solo patrón. Nuevo Estrategia con Grandes Empleadores. Nuevo Generación de la contraseña por internet, SAT Móvil y MarcaSAT. Nuevo Envío de correos para la renovación de e.firma. Envío de mensajes a través de Buzón tributario. Estrategia de envío de correos con citas predefinidas. Nuevo Declaración a través de MarcaSAT. Nuevo Atención Colectiva.

35 Contáctanos Canal Remoto de Servicios Tributarios Atención Telefónica desde la Ciudad de México, del resto del país Desde Estados Unidos y Canadá. Atención en Chat Foros Chat con temas de Declaración Anual Atención en Redes Sociales

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