NOMENCLATURA DE CUENTAS PARA ISC CODIGO DESCRIPCION D/A P/D Caja Nivel 1 ACTIVO D P N 1 11 CORRIENTE D P N CAJA Y BANCOS D P N CAJA D P

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María Luisa de la Cruz Parra
hace 5 años
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1 NOMENCLATURA DE CUENTAS PARA ISC CODIGO DESCRIPCION D/A P/D Caja Nivel 1 ACTIVO D P N 1 11 CORRIENTE D P N CAJA Y BANCOS D P N CAJA D P N Caja Chica D D S Caja General D D S BANCOS D P N Banco Industrial Q. Cta No D D S Banco Industrial $. Cta No D D S Banrural Cta No D D S Depositos en Tránsito D D S Banco Promerica D D S Banco Promerica Dolares D D S Banco del Quetzal D D S Banco Industrial Q Cta. No D D S Banco del Quetzal Dolares D D S CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR D P N CUENTAS POR COBRAR D P N Clientes Locales D D N Clientes del Exterior D D N Tarjetas de Credito D D N Cheques Rechazados D D N Cuentas por Liquidar D D N Estimacion de Cuentas Incobrables D D N FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS D P N Anticipo sueldos D D N Préstamos a Funcionarios y Empleados D D N CUENTAS POR LIQUIDAR D P N Anticipos honorarios D D N Anticipos varios D D N Anticipo a Proveedores D D N IMPUESTOS POR COBRAR D P N IVA crédito fiscal D D N ISR 5% D D N ISO D D N Retenciones IVA D D N Iva por Aplicar D D N ISR Trimestral D D N GASTOS ANTICIPADOS D P N Seguros anticipados D D N Publicidad anticipada D D N Alquileres anticipados D D N INVENTARIOS D P N MERCADERIAS D P N Inventario Bodega Central D D N Mercaderia en transito D D N SUMINISTROS D P N Papeleria y Utiles D D N Material de Empaque D D N Útiles de limpieza D D N 5

2 12 NO CORRIENTE D P N PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO D P N MAQUINARIA Y EQUIPO D P N Maquinaría y Equipo Costo D D N Depreciación acumulada Maquinaria y Equipo D D N MOBILIARIO Y EQUIPO D P N Mobiliario y Equipo Costo D D N Depreciación acumulada Mobiliario y Equipo D D N EQUIPO DE COMPUTO D P N Equipo de Cómputo Costo D D N Depreciación acumulada Equipo de Computo D D N VEHICULOS D P N Vehículos Costo D D N Depreciación acumulada Vehiculos D D N EDIFICIOS D P N Edificios Costo D D N Depreciación acumulada Edificios D D N MEJORAS A INMUEBLES D P N Mejoras a inmuebles Costo D D N Depreciación acumulada Mejoras a Inmuebles D D N 5 13 OTROS ACTIVOS D P N GASTOS A AMORTIZAR D P N GASTOS DE ORGANIZACIÓN D P N Gastos de organización D D N Amortización acumulada Gtos Organización D D N GASTOS DE INSTALACION D P N Oficinas Centrales D D N Amortización acumulada Gtos de Instalacion D D N DEPOSITOS EN GARANTIA D P N Depositos en Garantia D D N 5

3 2 PASIVO A P N 1 21 CORRIENTE A P N CUENTAS POR PAGAR A P N PROVEEDORES A P N Proveedores Locales A D N Proveedores del Exterior A D N ACREEDORES A P N Acreedores Locales A D N Acreedores del Exterior A D N Otras Cuentas por Pagar A D N Prestamos A A D N Prestamos B A D N Prestamos C A D N Prestamo Vehiculo A D N OTRAS CUENTAS POR PAGAR A P N IMPUESTOS Y CUOTAS A P N Cuota patronal I.G.S.S. A D N Cuota laboral I.G.S.S. A D N Retencion ISR A D N IVA débito fiscal A D N IVA facturas especiales A D N ISR por pagar A D N FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS A P N Sueldos y salarios por pagar A D N Descuento Banco de los Trabajadores A D N Descuentos judiciales A D N PROVISION PRESTACIONES LABORALES A P N Bono 14 A D N Aguinaldo A D N Vacaciones A D N Indemnización A D N ANTICIPO DE CLIENTES A P N Anticipo de clientes A D N PRESTAMOS BANCARIOS (CP) A P N Banco Promerica A D N Banrural A D N 5 22 NO CORRIENTE A P N PRESTAMOS A P N PRESTAMOS BANCARIOS (LP) A P N Banco Industrial A D N Banrural A D N 5

4 3 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS A P N 1 31 CAPITAL Y RESERVAS A P N CAPITAL SOCIAL A P N CAPITAL SOCIAL A P N Capital autorizado A D N Acciones por suscribir A D N Acciones suscritas A D N Aportaciones por Capitalizar A D N RESULTADOS Y RESERVAS A P N RESULTADOS A P N Utilidades (Pérdidas) acumuladas A D N Utilidad (Pérdida) del ejercicio A D N Resultado del Ejercicio A P N RESERVAS A P N Reserva legal A D N Reserva para Contingencias A D N 5 4 INGRESOS A P N 1 41 INGRESOS DE OPERACIÓN A P N INGRESOS POR VENTAS A P N VENTAS A P N Ventas Productos de Belleza A D N Ventas de Medicamentos A D N Servicios A D N Rebajas y Devoluciones sobre Ventas A D N 5 5 COSTOS D P N 1 51 COSTOS DE VENTAS D P N COSTO DE LO VENDIDO D P N COSTO DE VENTAS D P N Costo de Ventas D D N 5

5 6 GASTOS D P N 1 61 GASTOS DE OPERACIÓN D P N GASTOS DE OPERACIÓN D P N SUELDOS Y SALARIOS D P N Sueldos y salarios D D N Bonificación Incentivo D D N Comisiones sobre ventas D D N Horas extras D D N PRESTACIONES LABORALES D P N Bono 14 D D N Aguinaldo D D N Vacaciones D D N Indemnización D D N GASTOS GENERALES D P N Bonificación por productividad D D N Atención al personal D D N Capacitación al personal D D N Honorarios profesionales D D N Atención a clientes D D N Cuentas incobrables D D N Alquileres D D N Cuotas y suscriptores D D N Utiles y enseres de limpieza D D N Seguridad y vigilancia D D N Gastos legales D D N Energía eléctrica D D N Servicio telefónico D D N Fletes y acarreos D D N Combustibles y lubricantes D D N Papelería y útiles D D N Publicidad y propaganda D D N Viáticos D D N Seguros y fianzas D D N Gastos de representación D D N Impuestos y contribuciones D D N Reparacion y mantenimiento vehículos D D N Reparacion y mantenimiento Instalaciones D D N Depreciación mobiliario y equipo D D N Depreciación vehículos D D N Depreciación equipo de cómputo D D N Amortización gastos de organización e instalación D D N Parqueos D D N Servicio de Celular D D N Servicio de Internet D D N Servicio de Mensajeria D D N Varios D D N 5

6 7 OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS D P N 1 71 GASTOS FINANCIEROS D P N OTROS GASTOS D P N GASTOS D P N Intereses sobre prestamos D D N Cargos Bancarios D D N Diferencial cambiario D D N Perdida en Venta de Activos D D N 5 72 INGRESOS FINANCIEROS A P N OTROS INGRESOS A P N INGRESOS A P N Intereses S/Cuentas bancarias A D N Creditos Bancarios A D N Diferencial cambiario A D N Ganancia en Venta de Activos A D N Otros Ingresos A D N 5 8 GASTOS NO DEDUCIBLES D P N 1 81 GASTOS NO DEDUCIBLES D P N GASTOS NO DEDUCIBLES D P N GASTOS NO DEDUCIBLES D P N Gastos no deducibles D D N 5 A SUMA DEL ACTIVO D P N 1 B SUMA DEL PASIVO D P N 1 C SUMA DEL CAPITAL D P N 1 E SUMA DEL PASIVO MAS CAPITAL D P N 1 X RESULTADO DEL EJERCICIO D P N 1

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