CIRCULAR N 1368 INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE CESANTÍA QUE DEBE PRESENTAR LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA. MODIFICA CIRCULAR N 10.

Transcripción

1 CIRCULAR N 1368 VISTOS.: Las facultades que confiere la Ley a esta Superintendencia, se imparten las siguientes instrucciones de cumplimiento obligatorio, para la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía. REF.: INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE CESANTÍA QUE DEBE PRESENTAR LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA. MODIFICA CIRCULAR N 10.

2 2 I. INTRODUCCIÓN La Ley N , publicada en el Diario Oficial de fecha 18 de diciembre de 2004, modificó el Código del Trabajo en materia de remuneraciones por jornada extraordinaria y de trabajadores temporeros agrícolas, estableciendo que en el caso de existir saldos de remuneración que no hayan sido pagados al trabajador, los empleadores deberán depositarlos en la cuenta individual del seguro de desempleo, contando para ello con un plazo de 60 días desde la fecha de término de la relación laboral, salvo que el trabajador disponga otra modalidad de pago, por escrito. En tal sentido, las modificaciones introducidas en esta Circular tienen por objeto que la Sociedad Administradora proporcione información relativa a la recaudación de los saldos de remuneración y sus retiros por parte de los trabajadores. II. Modificaciones a la Sección I: ESTADOS FINANCIEROS DE LOS FONDOS DE CESANTÍA. II.1 Modificaciones al numeral 1.1 BALANCE GENERAL DE LOS FONDOS DE CESANTÍA 1. Agrégase a continuación del ítem , el siguiente: Banco pago de saldos de remuneración Corresponde al saldo contable de la cuenta de mayor Banco pago de saldos de remuneración, al final del día a que se refiere el informe. 2. Sustitúyese los ítems , y , por los siguientes: Recaudación del mes Corresponde al saldo de la cuenta de mayor Recaudación del mes, a la fecha del informe. Este valor es el resultado de sumar los ítems al Recaudación de cotizaciones de empleadores y trabajadores. Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación de cotizaciones de empleadores y trabajadores, a la fecha del informe.

3 Recaudación de aportes estatales. Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación de aportes estatales, a la fecha del informe Recaudación de saldos de remuneración. Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación de saldos de remuneración, a la fecha del informe Recaudación clasificada Corresponde al saldo de la cuenta de mayor Recaudación clasificada a la fecha del informe. Este valor es el resultado de sumar los ítems al Recaudación de cotizaciones de empleadores y trabajadores. Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación de cotizaciones de empleadores y trabajadores, a la fecha del informe Recaudación de aportes estatales para el Fondo de Cesantía Solidario. Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación de aportes estatales para el Fondo de Cesantía Solidario, a la fecha del informe Recaudación de saldos de remuneración. Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación de saldos de remuneración, a la fecha del informe Recaudación de aportes regularizadores de la sociedad administradora por cotizaciones. Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación de aportes regularizadores de la sociedad administradora por cotizaciones, a la fecha del informe.

4 Recaudación de aportes regularizadores de la sociedad administradora por saldos de remuneración Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación de aportes regularizadores de la sociedad administradora por saldos de remuneración, a la fecha del informe Recaudación por aclarar de cotizaciones Corresponde a las transferencias de recaudación de cotizaciones desde la cuenta Recaudación del mes, para la cual no se ha recibido documentación de respaldo o cuya documentación se encuentre incompleta o no alcanzó a ser revisada. Este valor es el resultado de sumar los ítems y Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación. Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación, a la fecha del informe Recaudación por aclarar de cotizaciones con documentación incompleta. Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación por aclarar de cotizaciones con documentación incompleta, a la fecha del informe. 3. Agrégase a continuación del ítem , el siguiente: Recaudación por aclarar de saldos de remuneración Corresponde a la recaudación de saldos de remuneración para la cual a la fecha del informe, no se ha recibido el comprobante de depósito bancario ni la documentación de respaldo o ésta se encuentre incompleta o aquella que en los tres últimos días hábiles del mes no alcanzó a ser revisada. Este valor es el resultado de sumar los ítems y Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin documentación Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin documentación, a la fecha del informe.

5 Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con documentación incompleta Corresponde al saldo de la subcuenta Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con documentación incompleta, a la fecha del informe. 4. Sustitúyese la descripción del ítem por la siguiente: Descuadraturas menores en formularios de pago Corresponde a las diferencias inferiores a 0,15 UF producidas entre el total pagado, según el resumen de los formularios de pago, tanto de cotizaciones, como de saldos de remuneración y la sumatoria de su respectiva columna de detalle de cotizaciones o de saldos de remuneración, más intereses y reajustes cuando corresponda. Este valor es el resultado de sumar los ítems y Descuadraturas menores en formularios de pago de cotizaciones Corresponde al saldo de la subcuenta Descuadraturas menores en formularios de pago de cotizaciones, a la fecha del informe Descuadraturas menores en formularios de pago de saldos de remuneración Corresponde al saldo de la subcuenta Descuadraturas menores en formularios de pago de saldos de remuneración, a la fecha del informe. 5. Agrégase a continuación del ítem , el siguiente: Retiros de saldos de remuneración Corresponde a los retiros de saldos de remuneración requeridos por los trabajadores agrícolas, solicitados y aprobados, pendientes de pago al día del informe. Este valor es el resultado de sumar los ítems y Retiros de remuneración Corresponde al saldo de la subcuenta del mismo nombre, por saldos de remuneración devengados y pendientes de pago a la fecha del informe.

6 Saldos de remuneración no cobrados Corresponde al saldo de la subcuenta Saldos de remuneración no cobrados, cuyos documentos o cheques de pago caducaron sin ser cobrados y los valores fueron reintegrados a los Fondos de Cesantía. 6. Sustitúyense los ítems y , por los siguientes: Cuentas individuales Corresponde al saldo en pesos de todas las cuentas individuales por cesantía y cuentas individuales de saldos de remuneración, de propiedad de los trabajadores. Este valor es el resultado de sumar los ítems y Cuentas Individuales por Cesantía Corresponde al saldo de la subcuenta Cuentas individuales por cesantía, a la fecha del informe Cuentas individuales de saldos de remuneración Corresponde al saldo de la subcuenta Cuentas individuales de saldos de remuneración, a la fecha del informe Rezagos Corresponde al monto en pesos de los fondos que no han sido oportunamente imputados a las Cuentas individuales por cesantía y/o a las Cuentas individuales de saldos de remuneración. Este valor es el resultado de sumar los ítems y Rezagos de cuentas individuales por cesantía Corresponde al saldo de la subcuenta Rezagos de cuentas individuales por cesantía, a la fecha del informe Rezagos de saldos de remuneración Corresponde al saldo de la subcuenta Rezagos de saldos de remuneración, a la fecha del informe.

7 7 7. Agrégase a continuación del ítem , el siguiente: Cuentas Individuales de Saldos de Remuneración Corresponderá señalar el número de cuentas individuales de saldos de remuneración a la fecha de los estados financieros, tanto para el ejercicio actual, como para el ejercicio anterior. II.2 Modificaciones al numeral 1.2 ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE CESANTÍA 1. Agrégase a continuación del ítem , el siguiente: Saldos de remuneración Corresponde al total en cuotas y pesos abonados al Patrimonio de los Fondos de Cesantía, durante el período del informe, por concepto de saldos de remuneraciones. 2. Agrégase a continuación del ítem , el siguiente: Retiros de saldos de remuneración Corresponde al número de cuotas rebajadas del patrimonio de los Fondos de Cesantía durante el período del informe, y su correspondiente monto en pesos, por concepto de solicitudes de retiros de saldos por remuneraciones aprobadas de acuerdo a las normas vigentes. Estos valores se informarán netos de comisiones por cuanto dicho concepto deberá registrarse en su correspondiente ítem. III. Modificaciones a la sección II: INFORMES DE RECAUDACIONES, COTIZACIONES Y COMISIONES 1. Reemplázase el título de la sección II. por el siguiente: INFORMES DE RECAUDACIÓN DE COTIZACIONES, RECAUDACIÓN DE SALDOS DE REMUNERACIONES, COMISIONES Y COTIZACIONES OBLIGATORIAS RECONOCIDAS Y NO PAGADAS. 2. Agrégase a continuación de la descripción del cuadro 2.4 Informe Trimestral de Comisiones, el siguiente cuadro nuevo con su respectiva descripción:

8 8 2.5 CUADRO RECAUDACIÓN DE SALDOS DE REMUNERACIONES DEL TRIMESTRE INSTRUCCIONES GENERALES En esta sección se deberá informar el monto total de recaudación de saldos de remuneraciones destinados al patrimonio de los Fondos de Cesantía, realizados en cada mes del trimestre al que se refiere el informe como también los saldos de remuneraciones recaudados en períodos anteriores a cada uno de ellos. En el costado superior izquierdo del cuadro recaudación de saldos de remuneraciones del trimestre, deberá indicarse el correspondiente nombre de la Sociedad Administradora y la fecha de inicio y término del trimestre informado. Sólo se considerarán en este cuadro los saldos de remuneraciones que tengan su respectivo formulario de pago de respaldo y que hayan sido abonados al patrimonio de los Fondos de Cesantía. Los saldos de remuneraciones recaudados el tercer mes del trimestre, se informarán por tipos de saldos de remuneraciones y períodos de abonos al patrimonio, mientras que los correspondientes a períodos anteriores recaudados en dicho mes, sólo se expresarán totalizados por períodos de abono al patrimonio. Los saldos de remuneraciones recaudados el segundo y primer mes del trimestre (del respectivo período y períodos anteriores) sólo se informarán por períodos de abono al patrimonio. Para determinar la recaudación de saldos de remuneración de cada mes del trimestre informado, se deberá tener en cuenta las siguientes indicaciones: Se considerarán como montos recaudados de saldos de remuneraciones en cada mes, aquellos que correspondan a formularios de pago de saldos de remuneraciones recibidos por la Sociedad Administradora, en el período comprendido entre el primer y último día del mes respectivo. Adicionalmente, para ser considerada recaudación del mes correspondiente, deberán cumplir con el requisito de que la fecha de timbre de caja estampada en el formulario de pago, corresponda a alguno de los períodos de recaudación señalados más adelante, y en la forma que allí se indica, para el tercer mes El período de recaudación está referido a la fecha del timbre de caja estampada en los formularios de pago de saldos de remuneraciones y no a la fecha en que la Sociedad Administradora recibe el dinero.

9 El cuadro de recaudación de saldos de remuneraciones deberá totalizarse en sentido horizontal, tal como se indica en la correspondiente sección del formulario Los montos se deben expresar en miles de pesos INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS Recaudación de saldos de remuneración del trimestre: Debe informarse el ordinal al que se refiere el informe financiero de los Fondos de Cesantía. PERÍODO DE RECAUDACIÓN Tercer mes Corresponde al monto recaudado por concepto de saldos de remuneraciones que cumplan con el requisito de que la fecha del timbre de caja estampado en el formulario de pago esté comprendida dentro del último mes del trimestre informado. Este monto deberá presentarse separado por abono al patrimonio de los Fondos de Cesantía y tipo de saldos de remuneraciones, según corresponda Saldos de remuneraciones normales: Corresponde al monto de los saldos de remuneraciones que hayan sido recaudados dentro del plazo de 60 días, contado desde la fecha de término de la relación laboral, salvo que el trabajador haya dispuesto por escrito de otra forma Saldos de remuneraciones atrasados: Corresponde al monto de los saldos de remuneraciones recaudados con posterioridad al plazo máximo de 60 días, contado desde la fecha de término de la relación laboral, pero dentro del mes en debieron haberse recaudado Tercer mes, pagos atrasados mes precedente o anteriores Corresponde al monto recaudado por concepto de saldos de remuneraciones, que cumplan con el requisito de que la fecha del timbre de caja estampada en los formularios de pago, corresponda al período comprendido entre el primer y último día del mes del trimestre informado, cuyo plazo máximo de 60 días, contado

10 10 desde la fecha de término de la relación laboral, venció dentro de los días comprendidos en el mes precedente o anteriores. Este monto debe presentarse separado por abonos al patrimonio de los Fondos de Cesantía Saldos de remuneraciones atrasados: Corresponde al monto de los saldos de remuneraciones recaudados con posterioridad al plazo máximo de 60 días contados desde la fecha de término de la relación laboral, cuyos saldos de remuneración debieron haberse recaudado dentro los días comprendidos en el mes precedente o anteriores Sub-Total recaudación de saldos de remuneraciones tercer mes Es el resultado de sumar los ítems al por cada columna allí, señalada. El sub-total de recaudación de saldos de remuneraciones tercer mes, debe ser igual a la suma de los sub-totales de las columnas de abonos Recaudación de saldos de remuneraciones períodos anteriores En este ítem se informarán los montos recaudados correspondientes a formularios de pago de saldos de remuneraciones recibidos durante el último mes del trimestre informado, que cumplan con el requisito de que la fecha del timbre de caja estampada en ellos, corresponda a saldos de remuneraciones recaudados en meses anteriores Total recaudación saldos de remuneraciones tercer mes Es el resultado de sumar los ítems y por cada columna allí señalada. El total recaudación de saldos de remuneraciones tercer mes, debe ser igual a la suma de los totales de las columnas de abono Total recaudación de saldos de remuneraciones segundo mes En este ítem se informarán los montos recaudados correspondientes a formularios de pago de saldos de remuneraciones recibidos durante el mes precedente al último mes del trimestre informado, que cumplan con el requisito de que la fecha de timbre de caja estampada en ellos, corresponda al período comprendido entre el día 1 y el último día del mes precedente o a períodos anteriores a este último Total recaudación de saldos de remuneraciones primer mes En este ítem se informarán los montos recaudados correspondientes a formularios

11 11 de pago de saldos de remuneraciones recibidos durante el mes anteprecedente al último mes del trimestre informado, que cumplan con el requisito de que la fecha de timbre de caja estampada en ellos, corresponda al período comprendido entre el día 1 y el último día del mes anteprecedente o a períodos anteriores a este último Instituciones recaudadoras En esta sección se deberá informar el monto total de saldos de remuneraciones recaudado en cada mes del trimestre informado a través de centros de atención de público, instituciones financieras y otras instituciones recaudadoras. Centros de atención de público Corresponde al monto de recaudaciones de saldos de remuneraciones de cada mes, efectuadas a través de centros de atención de público. Instituciones financieras Corresponde al monto de las recaudaciones de saldos de remuneraciones de cada mes, efectuadas a través de instituciones financieras. Otras instituciones Corresponde al monto de las recaudaciones de saldos de remuneraciones de cada mes, efectuadas a través de instituciones que no sean oficinas propias, ni instituciones financieras Tercer mes Debe corresponder a la cifra presentada en la celda correspondiente al ítem y la columna Totales Segundo mes Debe corresponder a la cifra presentada en la celda correspondiente al ítem y la columna Totales Primer mes Debe corresponder a la cifra presentada en la celda correspondiente al ítem y la columna Totales.

12 12 IV. Modificaciones a la Sección III. Notas Explicativas 1. Reemplázase la letra e) de la Nota Explicativa N 3.2 por la siguiente: e) Patrimonio de los Fondos de Cesantía: Se deberá expresar lo siguiente: Los Fondos de Cesantía corresponden a un patrimonio independiente y distinto del patrimonio de la Sociedad Administradora, el cual está constituido por los valores recaudados en las cuentas individuales por cesantía por concepto de cotizaciones de cargo del trabajador y una parte de cotizaciones de cargo del empleador (artículos 9 y 21 de la ley Nº ) y por los depósitos efectuados en el Fondo Solidario, el cual está constituido por el aporte estatal y los aportes de los empleadores (artículo 23 de la ley ). Adicionalmente, considera los saldos de remuneraciones de acuerdo a lo estipulado en la Ley N De estos montos se deducen: las comisiones de la Sociedad Administradora; los retiros por cesantía y por fallecimiento y otras prestaciones que hubieren sido otorgadas a los afiliados, según lo establecido en la ley Nº , los retiros efectuados con cargo a las cuentas individuales por cesantía y los retiros de saldos de remuneración. Los valores referidos anteriormente han sido abonados o cargados, según corresponda, a las cuentas individuales de los afiliados o del Fondo Solidario, expresados en cuotas de igual valor. De acuerdo a las normas vigentes, las cotizaciones previsionales destinadas a las Cuentas Individuales por Cesantía y al Fondo Solidario, son abonadas a los Fondos de Cesantía, según el valor de cierre de la cuota del segundo día hábil posterior al día registrado en el correspondiente timbre de caja del formulario de pago. 2. Reemplázase el cuadro de la Nota N 3.10, por el siguiente: SUBCUENTAS EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR M$ % M$ % Recaudación de Cotizaciones de Empleadores y Trabajadores Recaudación de Aportes Estatales para el Fondo de Cesantía Solidario Recaudación de saldos de remuneración Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Cotizaciones Recaudación de aportes regularizadores de la sociedad administradora por saldos de remuneración TOTAL RECAUDACIÓN CLASIFICADA 100% 100%

13 13 3. Reemplázase la Nota N 3.11, por la siguiente: 3.11 RECAUDACIÓN POR ACLARAR Se deberá indicar: Corresponde a la recaudación recibida desde la cuenta "Recaudación del mes", respecto de la cual no se ha recibido documentación alguna de respaldo, ni el respectivo comprobante de depósito bancario al último día del mes, o que habiéndose recibido tal documentación fuese incompleta o discrepante con su respectivo comprobante de depósito, o bien no alcanzaron a ser revisadas. RECAUDACION POR ACLARAR EJERCICIO EJERCICIO ACTUAL ANTERIOR M$ M$ Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación Recaudación por aclarar de cotizaciones con documentación incompleta Sub-Total Recaudación por aclarar de cotizaciones Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin documentación Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con documentación incompleta Sub-Total Recaudación por aclarar de saldos de remuneración TOTAL RECAUDACION POR ACLARAR Reemplázase la Nota N 3.12, por la siguiente: 3.12 DESCUADRATURAS MENORES EN FORMULARIOS DE PAGO Se deberá indicar: Corresponde al valor actualizado de aquellas cotizaciones y saldos de remuneración para los Fondos de Cesantía que resulten impagas, producto de diferencias con los formularios de pago, que no han sido financiados por la Sociedad Administradora. Al... de de y (indicar ejercicio actual y anterior, respectivamente) se encuentran impagas cotizaciones y saldos de remuneración para el Fondo de Cesantía por un valor de M$ y M$ , respectivamente, por diferencias con cifras

14 14 consignadas en formularios de pago que no han sido financiados por la Sociedad Administradora DESC. MENORES EN FORMULARIOS DE PAGO EJERCICIOS EJERCICIO ACTUAL ANTERIOR M$ M$---- Descuadraturas Menores en Formularios de Pago de Cotizaciones 0 0 Descuadraturas Menores en Formularios de Pago de Saldos de Remuneraciones TOTAL DESCUADRATURAS MENORES EN FORMULARIOS DE PAGO Reemplázase la descripción de la Nota N 3.17, por la siguiente: 3.17 PATRIMONIO DE LOS FONDOS DE CESANTÍA En esta nota se deberá presentar la constitución del patrimonio de los Fondos de Cesantía de acuerdo a las cuentas que lo conforman, señalando el monto y significado de cada una de ellas. En el caso que el saldo de alguna cuenta sea cero, podrá omitirse el significado de ella. En consecuencia, se deberá indicar al menos lo siguiente: El patrimonio de los Fondos de Cesantía se encuentra dividido en cinco cuentas. A la fecha de cierre de los estados financieros, el patrimonio de los Fondos de Cesantía presenta el siguiente desglose:

15 15 PATRIMONIO EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR CUENTAS CUOTAS M$ % sobre el patrimonio CUOTAS M$ % sobre el patrimonio A. Cuentas Individuales - Cuentas Individuales por Cesantía - Cuentas Individuales de Saldos de Remuneración B. Fondo de Cesantía Solidario C. Recaudación en proceso de acreditación D. Rezagos - Rezagos de Cuentas Individuales por Cesantía - Rezagos de Saldos de Remuneración E. Rentabilidad no distribuida Total patrimonio 100% 100% Los saldos de las citadas cuentas corresponden a los siguientes conceptos: A. Cuentas individuales Representa el saldo de todas las cuentas individuales de propiedad de los trabajadores afiliados al Régimen del Seguro de Cesantía, expresados en cuotas y pesos equivalentes. El saldo de la cuenta "Cuentas Individuales", a la fecha de cierre de los ejercicios (indicar ejercicio actual) y (indicar ejercicio anterior), ascendía a......cuotas y a cuotas, respectivamente, que multiplicadas por el valor de la cuota a dichas fechas de $ y $ , equivalía a M$ y a M$ , respectivamente.. B. Fondo de Cesantía Solidario Representa el valor de los aportes efectuados por el Estado y los empleadores que está disponible para el financiamiento de las

16 16 prestaciones autorizadas por la normativa vigente, expresado en cuotas y pesos equivalentes. Representa el saldo de la cuenta "Fondo de Cesantía Solidario", a la fecha de cierre de los ejercicios (indicar ejercicio actual) y (indicar ejercicio anterior), ascendía a......cuotas y a cuotas, respectivamente, que multiplicadas por el valor de la cuota a dichas fechas de $ y $ , equivalía a M$ y a M$ , respectivamente. C. Recaudación en proceso de acreditación Corresponde a la recaudación destinada al patrimonio de los Fondos de Cesantía para la cual se dispone de la totalidad de su documentación respaldatoria, y que a la fecha de cierre del ejercicio no ha sido imputada a las Cuentas Individuales por Cesantía, al Fondo de Cesantía Solidario o Rezagos de Cuentas Individuales por Cesantía, según corresponda. El número de cuotas imputadas a la cuenta "Recaudación en proceso de acreditación" a la fecha de cierre de los ejercicios (indicar ejercicio actual) y (indicar ejercicio anterior), ascendió a......cuotas y a cuotas, respectivamente que multiplicadas por el valor de la cuota a dichas fechas de $ y $ , equivalía a M$ y a M$ , respectivamente. D. Rezagos El saldo de la cuenta "Rezagos", que alcanzó a M$ y a M$ , se determinó en función del número de cuotas rezagadas al (fecha de cierre ejercicio actual) y al (fecha de cierre ejercicio anterior), respectivamente, expresadas al valor de la cuota de la fecha de cierre de cada ejercicio. E. Rentabilidad no distribuida Corresponde a la rentabilidad nominal que generan las inversiones de los Fondos de Cesantía y que diariamente debe distribuirse en las restantes cuentas del patrimonio, razón por la cual esta cuenta se encuentra saldada a la fecha de cierre de estos ejercicios. V. Sustitúyese el Anexo A de la Circular N 10, por el que se adjunta en la presente Circular.

17 17 VI. Vigencia La presente circular comenzará a regir a contar de esta fecha y se aplicará con respecto a la presentación de los estados financieros trimestrales, correspondientes al 31 de diciembre de Sin perjuicio de lo anterior, el cuadro singularizado en el numeral 2.5, de la sección II. Informes de Recaudación de Cotizaciones, Recaudación de Saldos de Remuneraciones, Comisiones y Cotizaciones Obligatorias Reconocidas y No Pagadas, se deberá enviar sólo en papel para los estados financieros correspondientes al 31 de diciembre de 2005, iniciando su transmisión en forma electrónica a partir de los estados financieros correspondientes al 31 de marzo de ALEJANDRO CHARME CHÁVEZ Superintendente Subrogante Santiago,

18 ANEXO A 18

19 19 SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRADORAS INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE CESANTÍA HOJA N 1 DE FONDOS DE PENSIONES CORRESPONDIENTE AL DD/MM/AAAA 1.00 IDENTIFICACIÓN 1.01:Nombre de la Sociedad Administradora: 1.03:Representante Legal.: 2.00 Balance General (En miles de pesos) ACTIVOS ACTIVO DISPONIBLE Banco recaudaciones Banco inversiones Banco inversiones nacionales Banco inversiones extranjeras Banco pago prestaciones por cesantía Banco pago de saldos de remuneración Valores por depositar y en tránsito INSTRUMENTOS FINANCIEROS Valores por depositar nacionales Valores por depositar extranjeros Valores en tránsito 1.02:R.U.T.: EJERCICIO ACTUAL Día-Mes-Año Al EJERCICIO ANTERIOR Día-Mes-Año Al Inversiones en instituciones estatales Banco Central de Chile Tesorería General de la República Bonos de Reconocimiento emitidos por el INP u otras instituciones Inversiones en instituciones financieras Depósitos a plazo en instituciones financieras Letras de crédito Bonos emitidos e instrumentos garantizados por instituciones financieras Inversiones en empresas Bonos de empresas públicas y privadas Efectos de comercio de empresas públicas y privadas Derivados nacionales Inversiones en el extranjero Títulos de deuda emitidos por Estados y Bancos Centrales extranjeros Títulos de deuda emitidos por entidades bancarias y empresas extranjeras Certificados negociables representativos de títulos de deuda emitidos por empresas extranjeras Derivados extranjeros Excesos de inversión ACTIVO TRANSITORIO Excesos de inversión en instituciones estatales Excesos de inversión en instituciones financieras Excesos de inversión en empresas Excesos de inversión en derivados nacionales Excesos de inversión en el extranjeros Excesos de inversión en derivados extranjeros Cargos en cuentas bancarias TOTAL DE ACTIVOS ESTE INFORME SE HA CONFECCIONADO EN CONFORMIDAD A LAS INSTRUCCIONES IMPARTIDAS EN LA CIRCULAR N N DE HOJAS INFORMADAS

20 PASIVOS PASIVO EXIGIBLE EJERCICIO ACTUAL Día-Mes-Año Al HOJA N 2 EJERCICIO ANTERIOR Día-Mes-Año Al Recaudación del mes Recaudación de cotizaciones de empleadores y trabajadores Recaudación de aportes estatales Recaudación de saldos de remuneración Recaudación clasificada Recaudación de cotizaciones de empleadores y trabajadores Recaudación de aportes estatales para el fondo de cesantía solidario Recaudación de saldos de remuneración Recaud. de aportes regularizadores de la soc. adm. por cotizaciones Recaud. de aportes reg.ularizadores de la soc. adm. por saldos de remuneración Recaudación por aclarar de cotizaciones Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación Recaud. por aclarar de cotizaciones con documentación incompleta Recaudación por aclarar de saldos de remuneración Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin documentación Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con documentación incompleta Descuadraturas menores en formularios de pago Descuadraturas menores en formularios de pago de cotizaciones Descuadraturas menores en formularios de pago de saldos de remuneración Diferencias por aclarar Prestaciones por cesantía o fallecimiento Retiros por cesantía Retiros por fallecimiento Prestaciones no cobradas Retiros de saldos de remuneración Retiros de remuneración Saldos de remuneración no cobrados Devoluciones por pagos en exceso Devolución de pagos en exceso a empleadores Devolución de pagos en exceso a trabajadores Devolución de pagos en exceso al Estado Comisiones devengadas Provisiones y otros Consignaciones de empleadores enviadas por los tribunales PATRIMONIO Cuentas Individuales Cuentas Individuales por Cesantía Cuentas Individuales de Saldos de Remuneración Fondo de Cesantía Solidario Recaudación en proceso de acreditación Rezagos Rezagos de Cuentas Individuales por Cesantía Rezagos de Saldos de Remuneración Rentabilidad no distribuida TOTAL DE PASIVOS NÚMERO DE CUENTAS INDIVIDUALES POR CESANTÍA TRIMESTRE EJERCICIO ACTUAL TRIMESTRE EJERCICIO ANTERIOR Cuentas individuales por cesantía - afiliados Cuentas individuales por cesantía - cotizantes Cuentas individuales de Saldos de Remuneración

21 NÚMERO DE BENEFICIARIOS TRIMESTRE EJERCICIO ACTUAL TRIMESTRE EJERCICIO ANTERIOR Número de beneficiarios por cesantía Número de retiros por fallecimiento Número de prestaciones no cobradas HOJA N 3 FONDOS DE CESANTÍA CUENTAS DE ORDEN EJERCICIO ACTUAL Día-Mes-Año Al EJERCICIO ANTERIOR Día-Mes-Año Al Cotizaciones impagas Cotizaciones impagas reconocidas Cotizaciones Impagas por descuadraturas en formularios de pago Derechos por contratos de futuros y forwards nacionales Derechos por contratos de futuros y forwards extranjeros Derechos por títulos nacionales entregados en garantía Derechos por títulos extranjeros entregados en garantía Derechos por monedas extranjeras entregadas en garantía Derechos por instrumentos financieros administrados por sociedades administradoras de carteras de recursos previsionales Derechos por instrumentos financieros administrados por mandatarios extranjeros TOTAL CUENTAS DE ORDEN (DEBE) Responsabilidad por cotizaciones impagas Responsabilidad por cotizaciones impagas reconocidas Responsabilidad por cotizaciones impagas por descuadraturas en formularios de pago Obligaciones por contratos de futuros y forwards nacionales Obligaciones por contratos de futuros y forwards extranjeros Obligaciones por títulos nacionales entregados en garantía Obligaciones por títulos extranjeros entregados en garantía Obligaciones por monedas extranjeras entregadas en garantía Obligaciones por instrumentos financieros administrados por sociedades administradoras de carteras de recursos previsionales Obligaciones por instrumentos financieros administrados por mandatarios extranjeros TOTAL CUENTAS DE ORDEN (HABER)

22 ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE CESANTÍA 22 NOMBRE DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA R.U.T Estado de Variación Patrimonial GRUPO Y CONCEPTOS HOJA N 4 EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR Día-Mes-Año Día-Mes-Año DESDE DESDE HASTA HASTA CUOTAS MONTO EN MILES DE PESOS CUOTAS MONTO EN MILES DE PESOS PATRIMONIO INICIAL DEL FONDO DE LOS FONDOS DE CESANTÍA AUMENTOS DEL PATRIMONIO Cotizaciones Cotizaciones de Cargo del trabajador Cotizaciones de Cargo de empleador Fondo Solidario Aporte Estatal Aporte Empleador Saldos de remuneración Prestaciones no cobradas Otros aumentos

23 ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE CESANTÍA (CONTINUACIÓN) 23 NOMBRE DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA R.U.T. HOJA N Estado de Variación Patrimonial MES EJERCICIO ACTUAL MES EJERCICIO ANTERIOR GRUPO Y CONCEPTOS DESDE HASTA Día-Mes-Año DESDE HASTA Día-Mes-Año CUOTAS MONTO EN MILES DE PESOS CUOTAS MONTO EN MILES DE PESOS DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO Comisiones porcentuales devengadas Prestaciones Retiros por cesantía Retiros por fallecimiento Retiros de saldos de remuneración Pagos en Excesos de Empleadores y Afiliados Otras disminuciones REVALORIZACIONES (DESVALORIZACIONES) DEL PATRIMONIO PATRIMONIO FINAL DE LOS FONDOS DE CESANTÍA VALORES CUOTAS EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR VALOR INICIAL DE LA CUOTA ($ CON DOS DECIMALES) VALOR FINAL DE LA CUOTA ($ CON DOS DECIMALES)

24 CUADRO EXPLICATIVO DE LA RENTABILIDAD Y DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CARTERA DE INVERSIONES DE LOS FONDOS DE CESANTÍA EN EL EJERCICIO HOJA N 6 24 NOMBRE DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA R.U.T Cuadro explicativo de la Rentabilidad y de los Movimientos de la Cartera de inversiones de los Fondos de Cesantía para el ejercicio comprendido entre el: de y el de de INSTRUMENTOS (1) VALOR INICIAL COMPRAS VENTAS Y RESCATES CORTES DE CUPÓN OTRAS VARIACIONES VARIACIÓN TRIMESTRAL POR RENTABILIDAD VALOR FINAL RENTABILIDAD PORCENTUAL BCO/BEC/BTU BRP PCD PTG PRC/CERO PRD/ZERO/XERO PDC BCP BCD PCX BCX BCU BBC OTROS (identificar) SUBTOTAL INSTRUMENTOS ESTATALES BEF BSF DPF LHF CC OTROS (identificar) SUBTOTAL INSTRUMENTOS FINANCIEROS BCS DEB ECO - ECL ECS - ESL OTROS (identificar) SUBTOTAL EMPRESAS EBC TBI TBE CDE TGE ABE BEE ADD CC OVN TDP BME OTROS (identificar) SUBTOTAL INVERSIÓN EXTRANJERA ONM FNMV/FNMC WNMV/WNMC ONT OTROS (identificar) SUBTOTAL DERIVADOS NACIONALES OEM FEMC/FEMV WEMC/WEMV OET FETC/FETV WETC/WETV OTROS (identificar) SUBTOTAL DERIVADOS EXTRANJEROS TOTAL La definición de cada código señalado bajo la columna Instrumentos se encuentra en el glosario de la Nota Explicativa N 3.6.

25 25 CUADRO RECAUDACIÓN DEL TRIMESTRE (Cifras en miles de pesos) RECAUDACIÓN DEL (1, 2, 3 o 4, según corresponda) TRIMESTRE : HOJA N 7 NOMBRE DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA R.U.T. (i) (ii) Desde el (AAAA-MM-DD) (indicar fecha inicio del trimestre) al (AAAA-MM-DD) ( indicar fecha término del trimestre) PERÍODO DE RECAUDACIÓN TIPOS DE COTIZACIONES ABONOS DEL 1 AL 31 MES ABONOS DEL 1 AL 15 MES SIGUIENTE a) TOTALES COTIZACIONES NORMALES AL 10 TERCER MES COTIZACIONES ATRASADAS COTIZACIONES ADELANTADAS COTIZACIONES ATRASADAS AL 31 TERCER MES COTIZACIONES ADELANTADAS SUBTOTAL RECAUDACIÓN COTIZ. TERCER MES RECAUDACIÓN COTIZ. PERÍODOS ANTERIORES TOTAL RECAUDACIÓN COTIZ. TERCER MES APORTE DEL ESTADO TERCER MES TOTAL RECAUDACIÓN TERCER MES TOTAL RECAUDACIÓN COTIZ. SEGUNDO MES APORTE DEL ESTADO SEGUNDO MES TOTAL RECAUDACIÓN COTIZ. PRIMER MES APORTE DEL ESTADO PRIMER MES INSTITUCIONES RECAUDADORAS MES a) CENTROS DE ATENCIÓN DE PÚBLICO INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS INSTITUCIONES TOTAL RECAUDACIÓN TERCER MES SEGUNDO MES PRIMER MES

26 CUADRO COTIZACIONES OBLIGATORIAS RECONOCIDAS Y NO PAGADAS (cifras en miles de pesos) COTIZACIONES OBLIGATORIAS RECONOCIDAS Y NO PAGADAS AL (1, 2, 3 o 4, según corresponda) TRIMESTRE : HOJA N 8 NOMBRE DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA R.U.T. Desde el (AAAA-MM-DD) (indicar fecha inicio del trimestre) al (AAAA-MM-DD) ( indicar fecha término del trimestre ) PERIODO RECONOCIMIENTO ANTERIOR (Según timbre de caja) CÓDIGO PAGOS DEL MES SALDO INICIAL Y GENERACIÓN PREJUDICIAL JUDICIAL SALDO NOMINAL SALDO ACTUALIZADO CANTIDAD FORMULARIOS CANTIDAD RESOLUCIONES CANTIDAD JUICIOS CANTIDAD EMPLEADORES CANTIDAD AFILIADOS meses o más meses meses meses meses meses meses meses meses meses meses mes mes en curso TOTALES PERIODO DE RECONOCIMIENTO (Según timbre de caja) CÓDIGO SALDO INICIAL Y GENERACIÓN PAGOS DEL MES PREJUDICIAL JUDICIAL SALDO NOMINAL SALDO ACTUALIZADO CANTIDAD FORMULARIOS CANTIDAD RESOLUCIONES CANTIDAD JUICIOS CANTIDAD EMPLEADORES CANTIDAD AFILIADOS TOTAL SEGUNDO MES

27 CUADRO COTIZACIONES OBLIGATORIAS RECONOCIDAS Y NO PAGADAS CLASIFICADAS POR ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y REGIONES GEOGRÁFICAS 27 (Cifras en miles de pesos) COTIZACIONES OBLIGATORIAS RECONOCIDAS Y NO PAGADAS CLASIFICADAS POR ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y REGIONES GEOGRÁFICAS AL (1, 2, 3 o 4, según corresponda) TRIMESTRE : HOJA N TOTAL PRIMER MES COTIZACIONES OBLIGATORIAS RECONOCIDAS Y NO PAGADAS CLASIFICADAS POR ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y REGIONES GEOGRÁFICAS AL (1, 2, 3 o 4, según corresponda) TRIMESTRE : HOJA N 9 NOMBRE DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA R.U.T. (i) Desde el (AAAA-MM-DD) (indicar fecha inicio del trimestre) al (AAAA-MM-DD) ( indicar fecha término del trimestre ) CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS DISTRIBUCIÓN POR REGIONES GEOGRÁFICAS CÓDIGO DIVISIÓN I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII TOTAL AGRICULTURA, SERVICIOS AGRÍCOLAS, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA MINAS, PETRÓLEO Y CANTERAS INDUSTRIAS MANUFACTURERAS ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA CONSTRUCCIÓN COMERCIO POR MAYOR COMERCIO POR MENOR RESTAURANTES, CAFÉS Y OTROS ESTABLECIMIENTOS QUE EXPENDEN COMIDAS Y BEBIDAS TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES FINANZAS, SEGUROS, BIENES INMUEBLES Y SERVICIOS TÉCNICOS, PROFESIONALES Y OTROS SERVICIOS ESTATALES, SOCIALES PERSONALES E INTERNACIONALES ACTIVIDADES NO ESPECIFICADAS Y OTRAS TOTALES

28 28 CUADRO COMISIONES DEL TRIMESTRE COMISIONES DEL (1, 2, 3 o 4, según corresponda) TRIMESTRE : HOJA N 10 NOMBRE DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA R.U.T. Desde (AAAA-MM-DD) (indicar fecha inicio del trimestre) al (AAAA-MM-DD) ( indicar fecha término del trimestre) COMISIONES DEVENGADAS POR CONCEPTO DE MANTENCIÓN DE SALDOS MES DE DEVENGAMIENTO PORCENTUAL SALDO CUENTA INDIVIDUAL POR CESANTÍA PESOS CUOTAS FIJA SALDO CUENTA INDIVIDUAL POR CESANTÍA PESOS CUOTAS PORCENTUAL SALDO CUENTA FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO PESOS CUOTAS FIJA SALDO CUENTA FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO PESOS TOTALES CUOTAS PESOS CUOTAS TERCER MES SEGUNDO MES PRIMER MES

29 COMISIONES DEL (1, 2, 3 o 4, según corresponda) TRIMESTRE : CUADRO COMISIONES DEL TRIMESTRE (Continuación) HOJA N 11 NOMBRE DE LA ADMINISTRADORA R.U.T. Desde (AAAA-MM-DD) (indicar fecha inicio del trimestre) al (AAAA-MM-DD) ( indicar fecha término del trimestre) DEVOLUCIÓN DE COMISIONES MES DE DEVOLUCIÓN CÁLCULOS ERRÓNEOS CUENTAS DUPLICADAS Y FICTICIAS PESOS CUOTAS PESOS CUOTAS FALSIFICACIÓN DE INCORPORACIONES OTROS TOTALES PESOS CUOTAS PESOS CUOTAS PESOS CUOTAS TERCER MES SEGUNDO MES PRIMER MES TOTAL COMISIONES (COMISIONES DEVENGADAS-DEVOLUCIONES) EN PESOS EN CUOTAS TERCER MES SEGUNDO MES PRIMER MES

30 CUADRO RECAUDACIÓN DE SALDOS DE REMUNERACIONES DEL TRIMESTRE (Cifras en miles de pesos) RECAUDACIÓN DE SALDOS DE REMUNERACIONES DEL (1, 2, 3 o 4, según corresponda) TRIMESTRE : HOJA N 12 NOMBRE DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA R.U.T. (iii) (iv) Desde el (AAAA-MM-DD) (indicar fecha inicio del trimestre) al (AAAA-MM-DD) ( indicar fecha término del trimestre) PERÍODO DE RECAUDACIÓN TIPOS DE SALDOS DE REMUNERACIONES ABONOS DEL 1 AL 31 MES ABONOS DEL 1 AL 15 MES SIGUIENTE b) TOTALES TERCER MES SALDOS DE REMUNERACIONES NORMALES SALDOS DE REMUNERACIONES ATRASADAS TERCER MES ATRASADAS MES PRECEDENTE O ANTERIORES SALDOS DE REMUNERACIONES ATRASADAS SUBTOTAL RECAUDACIÓN DE SALDOS DE REMUNERACIONES TERCER MES RECAUDACIÓN DE SALDOS DE REMUNERACIONES PERÍODOS ANTERIORES TOTAL RECAUDACIÓN DE SALDOS DE REMUNERACIONES TERCER MES TOTAL RECAUDACIÓN DE SALDOS DE REMUNERACIONES SEGUNDO MES TOTAL RECAUDACIÓN DE SALDOS DE REMUNERACIONES PRIMER MES INSTITUCIONES RECAUDADORAS MES CENTROS DE ATENCIÓN DE PÚBLICO INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS INSTITUCIONES TOTAL RECAUDACIÓN TERCER MES SEGUNDO MES PRIMER MES