FACTURACIÓN ELECTRONICA ANEXO 20

Transcripción

1 FACTURACIÓN ELECTRONICA ANEXO 20

2 Conforme a lo previsto, a partir del 1 de julio del 2017 entra en vigor la versión 3.3 de la factura electrónica. No obstante, los contribuyentes podrán continuar emitiendo facturas en la versión 3.2 hasta el 30 de noviembre del 2017, con el objetivo de que, durante la convivencia de versiones, migren paulatinamente sus procesos de facturación

3 A partir del 1 de diciembre del 2017, la única versión válida para emitir las facturas electrónicas será la versión 3.3 La emisión de comprobantes con el Complemento de Recepción de Pagos será opcional a partir del 1 de julio del 2017 sólo con la versión 3.3. de factura electrónica y obligatorio a partir del 1 de diciembre del 2017.

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11 Complemento de recepción de pagos Establece el modelo de facturación para el pago en parcialidades que... Facilita la conciliación de las facturas vs pagos. Detalla la cantidad que se paga e identifica la factura que se liquida. Cumple con el requisito de registrar la forma de pago en la factura. Evitar la cancelación de facturas que ya han sido pagadas. Las correcciones deberán realizarse, emitiendo un CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones. La cancelación por errores, se podrá realizar siempre que el CFDI se sustituya por otro con los datos correctos y se realicen a más tardar el último día del ejercicio en que fue emitido el CFDI.

12 Complemento de recepción de pagos Características Identifica Emisores y receptores Facturas que han sido pagadas total o parcialmente. Correctamente la forma en que se realizo el pago. El momento de causación de IVA Relaciona Un pago a muchas facturas y viceversa.

13 Otras novedades Qué pasa si me prometen pagar en un pago diferido y al final me pagan en parcialidades? No existe problema, ya que en ambos casos el valor del catálogo en 99 por definir Comprobante de pago CFDI + Complemento de recepción de pagos Factura Electrónica (CFDI) Empresa S.A. de C.V. RFC: XAXX Factura Electrónica (CFDI) Empresa S.A. de C.V. Régimen Fiscal: ugar,fecha y hora de expedición: Régimen General de las Personas Morales México D.F :20:00 RFC: XAXX Tipo de comprobante: Pago UUID 21ca0c2-3ea4-450-abe3-f e Régimen Fiscal: Factura Electrónica (CFDI) ugar,fecha y hora Empresa de expedición: S.A. de C.V. Régimen General de las Personas Morales México D.F :20:00 RFC: XAXX RFC Receptor: Tipo de comprobante: Factura Electrónica Uso Pagodel CFDI (CFDI) UUID 21ca0c2-3ea4-450-abe3-f e Empresa S.A. de C.V. CAUR Régimen Fiscal: P01 Por definir Lugar,fecha y hora de expedición: RFC: Régimen General de las Personas Morales Total CFDI XAXX México D.F :20:00 RFC Receptor: Régimen Uso del CFDI Tipo de Fiscal: comprobante: Factura PagoElectrónica (CFDI) UUID Lugar,fecha "d21ca0c2-3ea4-450-abe3-f e69 y hora de expedición: Empresa S.A. de C.V. CAUR P01 Por definir Complemento para Régimen recepción General de las Personas de Morales pagos México D.F :20:00 RFC: Total CFDI 0.00 XAXX Fecha de pago Forma de pago Moneda Tipo de comprobante: RFC Receptor: Monto del pago Pago Uso del CFDI UUID"d21ca0c2-3ea4-450-abe3-f e69 Régimen Fiscal: Factura Electrónica (CFDI) Lugar,fecha y hora de Empresa expedición: S.A. de C.V. CAUR Complemento para recepción Régimen General de P01 las de Personas Por pagos definir Morales México D.F :20:00 Documento relacionado RFC: Total CFDI 0.00 XAXX Fecha de pago RFC Forma Receptor: de pago Moneda Id Documento Serie Folio Moneda Tipo DRde comprobante: Monto del pago Uso del NumParcialidad Importe Saldo Pago CFDI Anterior UUID"d21ca0c2-3ea4-450-abe3-f e69 CAUR Régimen Fiscal: P01 Por definir Lugar,fecha y hora de expedición: Documento relacionado Complemento para recepción Régimen General de las Total pagos Personas CFDI Morales 0.00 México D.F :20:00 Importe Pago Importe Saldo insoluto Id Documento Fecha de pagoserie Forma RFC de pago Folio Receptor: Moneda Moneda DR Tipo de NumParcialidad comprobante: Monto del pago Importe Saldo Uso Pago Anterior del CFDI UUID"d21ca0c2-3ea4-450-abe3-f e69 CAUR Complemento para recepción de pagos P01 Por definir Sello Digital del CFDI: OUJFVRDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$ Importe PagoDocumento Importe relacionado Total CFDI 0.00 Fecha de pago Saldo insoluto Forma de pago Moneda %b=hufdght,kivorh RFC Receptor: Monto del pago Uso del CFDI Id Documento Serie Folio Moneda DR NumParcialidad Importe Saldo Anterior Sello del SAT: CAUR ism SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248nvhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf Sello Digital del CFDI: Documento relacionado Complemento para recepción de P01 pagos Por definir $n uhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh Total CFDI 0.00 OUJFVRDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$ Importe Pago Importe Saldo insoluto %b=hufdght,kivorh Id Documento Fecha Serie de pago Forma Foliode pago Cadena Original Moneda Moneda del Complemento DR de NumParcialidad certificación Monto digital del SAT: del Importe pago Saldo Anterior &%$D#234isM SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248n Sello del SAT: vhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;ou36723h8jfv626362rdjjgnfvopp ism SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248nvhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf Complemento para recepción de pagos wphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf$n uhnkf&/&#$%b= $n uhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh Sello Digital Importe del CFDI: Documento relacionado Pago Importe Saldo insoluto OUJFVRDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$ No. de Serie Cadena del Certificado Original del del SAT: Complemento de certificación digital del SAT: %b=hufdght,kivorh Id DocumentoFecha de Serie pago Forma Folio de pago Moneda DR NumParcialidad Monto del pago Importe Saldo Anterior &%$D#234isM SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248n Sello del SAT: vhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;ou36723h8jfv626362rdjjgnfvopp Sello Digital del CFDI: Fecha y hora wphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf$n uhnkf&/&#$%b= de certificación: 15/12/ :20 ism SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248nvhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf Documento relacionado $n uhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh OUJFVRDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$ Importe Pago Importe Saldo insoluto %b=hufdght,kivorh Este documento es una representación impresa de un CFDI Id Documento No. de Serie Cadena del Certificado Original Folio del SAT: Complemento Moneda de certificación DR digital NumParcialidad del SAT: Importe Saldo Anterior Sello del SAT: &%$D#234isM SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248n ism SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248nvhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf Fecha y hora vhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;ou36723h8jfv626362rdjjgnfvopp de certificación: 15/12/ :20 $n uhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh Sello Digital del CFDI: wphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf$n uhnkf&/&#$%b= OUJFVRDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$ Este documento es una Importe representación Pago Importe impresa Saldo de un insoluto Cadena CFDI %b=hufdght,kivorh Original del Complemento de certificación digital del SAT: No. de Serie &%$D#234isM del Certificado SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248n del SAT: Sello del SAT: vhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;ou36723h8jfv626362rdjjgnfvopp ism SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248nvhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf wphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf$n uhnkf&/&#$%b= Fecha y hora de certificación: 15/12/ :20 $n uhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh Sello Digital del CFDI: OUJFVRDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjhnvhf$nuhnkf&/&#$ Este documento %b=hufdght,kivorh es una representación impresa No. de Serie un CFDI del Certificado Cadena del Original SAT: del Complemento de certificación digital del SAT: &%$D#234isM SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248n Sello del SAT: Fecha y hora de certificación: vhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;ou36723h8jfv626362rdjjgnfvopp 15/12/ :20 ism SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248nvhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;OU36723h8JFV626362RDJjgnfvoppwphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf wphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf$n uhnkf&/&#$%b= $n uhnkf&/&#$%b=hufdght,kivorh Este documento es una representación impresa de un CFDI No. de Serie del Certificado Cadena Original del SAT: del Complemento de certificación digital del SAT: &%$D#234isM SOj/554f82114Jjgnfvoppwphgbncvekwnhu2uhfrt46yjh56248n vhf$nuhnkf&/&#$%b=4hufdght,kivorh;ou36723h8jfv626362rdjjgnfvopp Fecha y hora de certificación: 15/12/ :20 wphgbncve4kwnhu2uhfrt46yjhnvhf$n uhnkf&/&#$%b= Este documento es una representación impresa de un CFDI No. de Serie del Certificado del SAT: Fecha y hora de certificación: 15/12/ :20 Este documento es una representación impresa de un CFDI

14 Otras novedades Comprobante Fiscal Fiscal Digital Digital por Internet por Internet Total con de Complemento la operación para Recepción de Pagos Nombre del Emisor: Juan Ramírez Ortígoza Nombre del Emisor: Juan Ramírez Ortígoza RFC Emisor: RAOJ701212P3 RFC Emisor: RAOJ701212P3 Clave de Regimen Fiscal: 612,Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales Clave de Regimen Fiscal: 612,Personas Físicas con Activ idades Empresariales y Profesionales Forma Pago: 99 "Por definir" Método Forma pago: Pago: PPD Pago en parcialidades Tipo Método de comprobante: pago: I Ingreso Luga Tipo de de expedición: comprobante: 12068P Pago Fecha Luga y de Hora expedición: de T00:00:00 Versión Fecha 3.3 y Hora de expedición: T00:00:00 Versión 3.3 RFC Receptor: LOAV890607PY7 Cómo se desglosa el IVA en la factura de pago diferido o parcialidades? Uso RFC del Receptor: CFDI: G01 LOAV890607PY7 Adquisición de mercancias Uso del CFDI: P01 Por definir Clav P rod. Serv. No Identificac CantidadClave UnidaUnidad DescripcióValor Unit Importe Base Impuesto Tipo factotipo tasaimporte K KGM Kilo M anzana $40.00 $ Exento $ C lav P ro d. Serv. hk56 N o Identificac 5 C antidadc H87 lave Pieza UnidaUnidad Zapatos D$1, escripcióvalo $5, r Unit Impo 5000 rte B ase Tasa Impuesto 0.16 T ipo $ factot ipo tasaimpo rte YOKC H87 ACTPieza Libros colore$ Pago $2, $0.00 $ Tasa 0 $0.00 Subtotal $7, Total Subtotal de impuestos trasla $ $0.00 Total Total $7, $0.00 Sello digital del Emisor: Complemento mroonzckid8x9yycommqomfp3sbfrs6minjqfszi5bwjrjm8cjqnmwfyoygapnbhnznfvqyw Fecha pago: qpu0texn3nwxnyuwconbzwug4ceagl2d6nlkgn8eutnjycatarhbfoeucbbscayy+sryln+gjt Forma de pago: Sello digital del SAT: Monto $3, dhqums8b4qy3ji46bplm xbokmh0otprdbx93uwnabz3wespmwuxm noclzshufuvrkftwdn8 IdDocumento: 03 Transfeerencia electrónica de fondos Twf4pgkrgwyToKLmUM Ie5t3VDwosyRcCLwd8iu9/2ofTb+GvLyM 3vb7hNW6qTUigWu7cP++NY Cadena original del complemento de certificación digital del SAT: Método de pago: d21ca0c2-3ea4-450-abe3-f e69 PPD Pago en parcialidades o diferido 1.0 6E05BB78-09F7-40C4-943E-31E4D T16:18:09 scoonzckid9x9yzxom Num Parcialidad: 1 PnJQfsZi5bwJrjm8CJQNmWfyoyGAPNBhnZnFvqywUr97TQ0PVNM qpu0texn4nwxnyuwconb Importe saldo anterior: $7, LkGn8eUtnjYcaTaRhbfOEUcbbSCayY+sRyLn+Gjtbcl9jCe5FI0X9Y= Imp Pagado: $3, UIDD: Impo d21ca0c2-3ea4-450-abe3-f e69 Saldo Insoluto: $3, F echa y H o ra del C ertificado : T00:00:00 Datos del Los datos de los IVA impuestos no se registran en la factura con complemento Sello digital del Emisor:

15 Complemento de recepción de pagos Cancelación de un comprobante que se emita por el total de la operación, al que se le asocie un comprobante de pagos: Facturas que se emitan por el total de la operación Cuando se trate de pago en parcialidades, no podrán ser canceladas, y las correcciones se realizarán mediante la emisión de CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones. Comprobante de egresos Tipo comprobante Tipo relación UUID Egreso 01 KDS11XX-UIDL KIDPSME14893-LMS El tipo de comprobante se registra como E - Egreso Nota de crédito de los documentos relacionados Cadena de 32 caracteres

16 Complemento de recepción de pagos Cancelación del comprobante al que se le integró un complemento para recepción de pagos: Parcialidades Facturas a las que se les incorpora el complemento para recepción de pagos Podrán cancelarse siempre que: Se sustituya por otro comprobante con los datos correctos Se sustituya a más tardar el último día del ejercicio en el que fue emitido el CFDI Tipo comprobante Tipo relación UUID Pago 04 KDS11XX-UIDL KIDPSME14893-LMS El tipo de comprobante debe ser igual al que se sustituye Nuevo comprobante que sustituye Sustitución de los CFDI previos Cadena de 32 caracteres

17 Entrada en vigor de las actualizaciones Esquemas de cancelación de facturas electrónicas Autorización de la cancelación de las facturas Modalidad uno a uno Emisor Buzón tributario Receptor solicitud Respuesta Afirmativa ficta 3 días Modalidad masiva Emisor Servicios de 3eros. Receptor solicitud Respuesta

18 Interesados en Taller sobre facturación electrónica Escribir a: