FEDERACION REGIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO NORESTE SCL DE CV

Transcripción

1 FEDERACION REGIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO NORESTE SCL DE CV SAICoop Operaciones con Personas relacionadas Objetivo: Mostrar la configuración y operación del concepto. Con esto SAICoop protegerá que la autorización de préstamos a estas personas se haga de manera controlada tal como lo indica la norma. Ultima actualización: 22 de Abril 2015

2 C O N C E P T O S Serán operaciones con personas relacionadas, las celebradas por las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo en las que resulten o puedan resultar deudoras de las mismas, las personas que se indican a continuación: Los miembros del Consejo de Administración, del Consejo de Vigilancia y del Comité de Crédito o su equivalente, así como los auditores externos de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Los cónyuges y las personas que tengan parentesco con las personas señaladas en la fracción anterior. Se entenderá por parentesco al que existe por consanguinidad y afinidad en línea recta en primer grado, y por consanguinidad y afinidad en línea colateral en primer grado o civil. Los funcionarios de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, así como las personas distintas a éstos que con su firma puedan obligar a la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo. Se entenderá por funcionario al director o gerente general y a los funcionarios que ocupen cargos con la jerarquía inmediata inferior a la de aquéllos. En todo caso, las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo deberán dar a conocer de manera anual a su Asamblea General de asociados y a su Consejo de Administración, el monto agregado de los créditos o préstamos a personas relacionadas, así como cualquier incumplimiento observado en dichas operaciones. C O N F I G U R A C I Ó N Para el correcto del funcionamiento es necesario contar con los siguientes parámetros: 1.- Definir los parentescos a revisar. IDTABLA personas_relacionadas DESCRIPCION: IDELEMENTO parentescos Define los tipos de parentescos a considerar. PARAMETRO Los números de las referencias que forman el grupo. 0 = Padre o tutor 1 = Conyuge 7 = Hijo 14 = Suegro 15 = Yerno / Nuera 24 = Madre 25 = Padre 2.- Asegurarse de contar con el valor de la UDI del mes anterior. IDTABLA valor_udi DESCRIPCION: IDELEMENTO Es el mismo parámetro utilizado en los Reportes regulatorios. El idelemento se integra del año+mes PARAMETRO El valor de la UDI del día ultimo del mes. Federación Regional de Cooperativas de Ahorro y Préstamo Noreste SCL de CV Página 2 de 6

3 Este es un valor de ejemplo, buscar el dato correcto en los portales del SAT y/o Banxico. 3.- Definir el usuario de SAICoop que tendrá el privilegio de autorizar prestamos por mas de UDIS a personas relacionadas ademas de un segundo o posterior préstamo en el mismo año calendario a estas personas. IDTABLA personas_relacionadas DESCRIPCION: IDELEMENTO usuario_autoriza Define el número de usuario que autoriza los prestamos a las personas relacionadas PARAMETRO Numero de usuario que autoriza prestamos a personas relacionadas. 4.- Por el momento esta variable tendrá que configurarse cada mes de forma manual. Posteriormente desarrollaremos un proceso automático. IDTABLA param DESCRIPCION: IDELEMENTO capital_contable_calculado Define el valor de referencia del CAPITAL CONTABLE de la sociedad al mes anterior. PARAMETRO El valor numérico del capital contable de la sociedad al día ultimo del mes anterior, con cifras después de cerrar el mes. 5.- Llenar una lista sopar de nombre personas_relacionadas que incluya: Consejo de Administración Consejo de Vigilancia Comité de Crédito Auditores externos MUY IMPORTANTE: Las personas que se mencionan en el siguiente inciso no deben incluirse en la lista, SAICoop las toma del espacio donde se registran las referencias de los socios. Los cónyuges y las personas que tengan parentesco con las personas señaladas antes en primer grado de consanguinidad y afinidad. (Padres, Hijos, Suegros, Yernos/Nueras). 6.- Llenar otra lista sopar de nombre personas_relacionadas2 que incluya: Director o gerente general Funcionarios que ocupen cargos con la jerarquía inmediata inferior. O P E R A C I Ó N OBJETIVO 1: Que SAICoop solicite la autorización del Consejo de administración al intentar autorizar un préstamo a Personas relacionadas por una cantidad que exceda el equivalente en moneda nacional a 100,000 UDIS. OBJETIVO 2: Que SAICoop solicite la autorización del Consejo de administración al intentar autorizar un segundo préstamo en el mismo año calendario a Personas relacionadas. No importa el monto de los prestamos. Federación Regional de Cooperativas de Ahorro y Préstamo Noreste SCL de CV Página 3 de 6

4 OBJETIVO 3: Que SAICoop impida la autorización de un nuevo préstamo a un grupo de personas relacionadas si con este se superara el 10% del capital contable de la sociedad. Usuario autoriza objetivo de control 1: Cuando el usuario señalado como único responsable de autorizar esta clase de movimientos esta a punto de dar su visto bueno es que se muestra este mensaje. Usuario autoriza objetivo de control 2: Cuando el usuario señalado como único responsable de autorizar esta clase de movimientos esta a punto de dar su visto bueno es que se muestra este mensaje. H E R R A M I E N T A S A D I C I O N A L E S Para marcar las personas como relacionadas y que esta etiqueta pueda observarse desde Ventanilla, Traspasos, Revisión de libretas, Aperturas y Alta de personas es necesario configurar esta tabla. Además de que el área de sistemas de FENORESTE realice un procedimiento inicial. IDTABLA categorias_socios DESCRIPCION: PERSONA RELACIONADA -- Coloque solo el texto descrito. IDELEMENTO 1 PARAMETRO 1 1 Enseguida un ejemplo de como se muestra el mensaje de las personas relacionadas. Federación Regional de Cooperativas de Ahorro y Préstamo Noreste SCL de CV Página 4 de 6

5 Consulta SQL para mostrar lista de las personas relacionadas y los saldos de sus prestamos de acuerdo a lo explicado en el apartado CONCEPTOS. Importante: Se considera en la suma de los préstamos el monto autorizado de aquellos aun no entregados, esto para proteger de no exceder el monto máximo señalado en el OBJETIVO 3 Consulta SQL 1: SELECT s.idorigen AS origen, s.idgrupo AS grupo, s.idsocio AS socio, p.nombre ' ' p.appaterno ' ' p.apmaterno AS persona_eje, 0 AS idorigen, 0 AS idgrupo, 0 AS idsocio, '' AS referencia, (SELECT s1.departamento ' -- ' s1.puesto FROM sopar AS s1 WHERE tipo='diryemp' AND s1.idorigen = s.idorigen AND s1.idgrupo = s.idgrupo AND s1.idsocio = s.idsocio) AS puesto, (SELECT sum(case when a.estatus = 1 then a.montoautorizado else a.saldo end) FROM auxiliares AS a INNER JOIN productos AS p ON (a.idproducto=p.idproducto) WHERE p.tipoproducto=2 AND a.idorigen = s.idorigen AND a.idgrupo = s.idgrupo AND a.idsocio = s.idsocio) AS suma_prest FROM sopar AS s INNER JOIN personas AS p ON (s.idorigen=p.idorigen AND s.idgrupo=p.idgrupo AND s.idsocio=p.idsocio) WHERE s.tipo = 'personas_relacionadas' UNION SELECT r.idorigen AS origen, r.idgrupo AS grupo, r.idsocio AS socio, '' AS persona_eje, r.idorigenr, r.idgrupor, r.idsocior, p.nombre ' ' p.appaterno ' ' p.apmaterno AS referencia, CASE WHEN r.tiporeferencia = 0 THEN 'Tutor' WHEN r.tiporeferencia = 1 THEN 'Conyuge' WHEN r.tiporeferencia = 7 THEN 'Hijo(a)' WHEN r.tiporeferencia = 14 THEN 'Suegro(a)' WHEN r.tiporeferencia = 15 THEN 'Yerno/Nuera' WHEN r.tiporeferencia = 24 THEN 'Padre' WHEN r.tiporeferencia = 25 THEN 'Madre' END AS puesto, (SELECT sum(case when a.estatus = 1 then a.montoautorizado else a.saldo end) FROM auxiliares AS a INNER JOIN productos AS p ON (a.idproducto=p.idproducto) WHERE p.tipoproducto=2 AND a.idorigen = r.idorigenr AND a.idgrupo = r.idgrupor AND a.idsocio = r.idsocior) AS suma_prest FROM sopar AS s INNER JOIN referencias AS r USING (idorigen, idgrupo, idsocio) INNER JOIN personas AS p ON (r.idorigenr=p.idorigen AND r.idgrupor=p.idgrupo AND r.idsocior=p.idsocio) WHERE s.tipo = 'personas_relacionadas' AND r.tiporeferencia IN (0,1,7,14,15,24,25) UNION SELECT s.idorigen AS origen, s.idgrupo AS grupo, s.idsocio AS socio, p.nombre ' ' p.appaterno ' ' p.apmaterno AS persona_eje, 0 AS idorigen, 0 AS idgrupo, 0 AS idsocio, '' AS referencia, ' Empleado ' AS puesto, (SELECT sum(case when a.estatus = 1 then a.montoautorizado else a.saldo end) FROM auxiliares AS a INNER JOIN productos AS p ON (a.idproducto=p.idproducto) WHERE p.tipoproducto=2 AND a.idorigen = s.idorigen AND a.idgrupo = s.idgrupo AND a.idsocio = s.idsocio) AS suma_prest FROM sopar AS s INNER JOIN personas AS p ON (s.idorigen=p.idorigen AND s.idgrupo=p.idgrupo AND s.idsocio=p.idsocio) WHERE s.tipo LIKE 'personas_relacionadas%' AND s.tipo!= 'personas_relacionadas' UNION SELECT 99999,00,0,'===========================',0,0,0,'==== SUMA TOTAL DE PRESTAMOS =====','============== >>', (SELECT ( with jjj as (with kkk as (select s.idorigen,s.idgrupo,s.idsocio,r.idorigenr,r.idgrupor,r.idsocior from sopar as s left join referencias as r on (r.idorigen = s.idorigen and r.idgrupo = s.idgrupo and r.idsocio = s.idsocio and r.tiporeferencia in (0,1,7,14,15,24,25)) where lower(tipo) LIKE 'personas_relacionadas%') select distinct idorigen,idgrupo,idsocio from kkk union select distinct idorigenr as idorigen, idgrupor as idgrupo, idsocior as idsocio from kkk) select sum(case when estatus = 1 then montoautorizado else saldo end) from auxiliares as a inner join productos as p using (idproducto) inner join jjj j on (a.idorigen = j.idorigen and a.idgrupo = j.idgrupo and a.idsocio = j.idsocio) where p.tipoproducto = 2 and estatus in (1,2) ) AS x) AS total ORDER BY origen, grupo, socio, idorigen, idgrupo, idsocio; Federación Regional de Cooperativas de Ahorro y Préstamo Noreste SCL de CV Página 5 de 6

6 Num FECHA CAMBIO CONTROL DE CAMBIOS /abr/2015 En el apartado CONCEPTOS se toma la definición de las personas relacionadas del art 26 de la LRASCAP. En el apartado CONFIGURACION puntos 5 y 6 ahora se requiere de dos listas, personas_relacionadas y personas_relacionadas_2. En el mencionado punto explica de su llenado. Se transforma la ConsultaSQL1 integrando en una sola la información necesaria para identificar a los participantes, así como la suma de prestamos por persona y la suma global, necesaria para identificar que no exceda del capital contable calculado. Federación Regional de Cooperativas de Ahorro y Préstamo Noreste SCL de CV Página 6 de 6