C O M U N I C A C I O N

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1 Montevideo, 21 de enero de C O M U N I C A C I O N N 2008/017 Ref: INSTITUCIONES DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA, CASAS DE CAMBIO, EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE CRÉDITO Y REPRESENTANTES DE ENTIDADES FINANCIERAS CONSTITUIDAS EN EL EXTERIOR. Automatización de la recepción de las informaciones requeridas por la Superintendencia de Instituciones de Intermediación Financiera. En el marco del proceso de mejora de la función de supervisión la Superintendencia de Instituciones de Intermediación Financiera ha iniciado un proceso de automatización de la recepción de la información. En esta etapa se sustituye un conjunto de informaciones periódicas que en la actualidad se presentan en papel por información recibida en forma telemática. Estas informaciones, que se detallan en el punto 2, serán incorporadas al portal electrónico que las instituciones supervisadas disponen para el envío de las informaciones, de acuerdo con el cronograma previsto en el punto 3. En dicho portal se contará con un detalle de las informaciones a enviar, un calendario con las fechas de vencimiento de las mismas y las instrucciones necesarias para la transferencia de la información. Como consecuencia de este nuevo procedimiento, los formularios de liquidación de multas no se presentarán acompañados de la información correspondiente y continuarán presentándose en la Superintendencia de Instituciones de Intermediación Financiera de acuerdo con lo establecido en las Comunicaciones Nº 2007/093 y 2007/ DISPOSICIONES GENERALES Estas disposiciones se aplicarán a las informaciones que se detallan en el punto 2 de la presente comunicación. FIRMAS Las informaciones deberán incorporar la firma digital de las personas autorizadas por la institución. La certificación fundamentada de contador público e informe de compilación deberán incorporar la firma digital del profesional responsable. Los informes de auditores externos se presentarán firmados digitalmente por el auditor externo y por la institución. Las instrucciones necesarias para la firma digital estarán a disposición en el portal. Las instituciones deberán mantener actualizado el Registro de Firmas autorizadas en la Sección Firmas del Banco Central del Uruguay y los perfiles correspondientes de acuerdo con los requerimientos previstos para cada información. Banco Central del Uruguay - 1

2 TIMBRES PROFESIONALES En acuerdo con la Caja de Jubilaciones y Pensiones de Profesionales Universitarios, el cobro de los timbres profesionales se debitará de la cuenta corriente en moneda nacional que cada institución posea en este Banco Central del Uruguay. Este procedimiento aplicará a las declaraciones juradas, informes de compilación, certificaciones fundamentadas, e informes de auditores externos que se envíen a la Superintendencia de Instituciones de Intermediación Financiera a través del portal. Dicho débito se realizará en forma automática al enviar la información antes mencionada. Aquellas instituciones que carezcan de una cuenta corriente en moneda nacional deberán realizar el trámite de apertura de la misma en el Área de Operaciones Locales del Banco Central del Uruguay. Las instituciones deberán mantener en todo momento saldos suficientes para atender estas obligaciones. En caso contrario, no serán recibidos los informes profesionales o declaraciones juradas antes mencionados. PLAZO PARA EL ENVÍO DE LA INFORMACIÓN El plazo para el envío de la información vencerá a las 16 horas del día de vencimiento de la respectiva información, si corresponde a un día hábil, o del primer día hábil siguiente al vencimiento, si corresponde a un día no hábil. INFORMACION NEGATIVA En caso de carecer de datos relativos a las informaciones que se detallan en el punto 2, igualmente se deberá informar esta situación a través de una opción habilitada en el portal a tales efectos. DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACIÓN ENVIADA Las instituciones tendrán a su disposición la información que han enviado a la Superintendencia de Instituciones de Intermediación Financiera a través de una opción habilitada en el portal a tales efectos u otros medios alternativos. 2. INFORMACIONES QUE SE INCORPORAN EN ESTA ETAPA CERTIFICACION FUNDAMENTADA Información a que refiere la Comunicación Nº 2008/013: se presentará en formato pdf ESTADOS CONTABLES MENSUALES Nota explicativa estipulada en el apartado 1.5 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera: se presentará en formato pdf Banco Central del Uruguay - 2

3 Nota explicativa estipulada en el apartado 1.7 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera: se presentará en formato pdf Información prevista en la Comunicación Nº 98/79: se presentará en formato pdf Informe a que refiere el artículo 316 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero: se presentará en formato pdf ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS Información referente a los artículos 310 y de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero: se presentará en formato excel Nota a que refiere el numeral 3) de la Comunicación Nº 98/5: se presentará en formato pdf Informe a que refiere el artículo 316 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero: se presentará en formato pdf INFORMES DE AUDITORES EXTERNOS Información a que refieren los artículos y 405 de la Recopilación de Normas de Regulación y Información a que refiere el artículo 474 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero (Administradoras de grupos de ahorro previo): se presentará en formato pdf Información a que refiere el artículo de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero (Empresas administradoras de crédito de mayores activos): se presentará en formato pdf RIESGOS CREDITICIOS NO RECLASIFICADOS O AJUSTADOS EN SU VALUACIÓN SEGÚN DISCREPANCIAS SEÑALADAS POR LOS AUDITORES EXTERNOS Información a que refiere la Comunicación Nº 97/8: se presentará en formato excel INFORMACIÓN SOBRE CONJUNTOS ECONÓMICOS Información a que refiere el artículo 333 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero relativa a altas y bajas de integrantes y/o conjuntos económicos: se presentará en formato pdf INFORMACIÓN SOBRE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL Información a que refieren los artículo 335 y 468 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero: se presentará en formato excel utilizando los formularios disponibles en la página Web del Banco Central del Uruguay Banco Central del Uruguay - 3

4 INFORMACIÓN SOBRE REQUISITOS MÍNIMOS DE LIQUIDEZ Información a la que refiere el artículo 339 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero: se presentará en formato excel utilizando los formularios disponibles en la página Web del Banco Central del Uruguay. INFORMACIÓN SOBRE ENCAJE Información a la que refiere el artículo de la Recopilación de Normas de Operaciones: se presentará en formato excel utilizando los formularios disponibles en la página Web del Banco Central del Uruguay INFORMACIÓN SOBRE BIENES ADQUIRIDOS EN DEFENSA O RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS E INMUEBLES DESAFECTADOS DEL USO Información a que refieren los artículos 348 y de la Recopilación de Normas de Regulación y (Formularios I2 e I3 de la Comunicación Nº 87/67) INFORMACIÓN SOBRE DESTINOS DE INMUEBLES DE SU PROPIEDAD Información a que refiere la Comunicación Nº 2008/009: se presentará en formato pdf INFORMACIÓN SOBRE BIENES DE USO Información a que refieren los artículos 351, 373, y de la Recopilación de Normas de Regulación y (Cuadro de resumen de los movimientos verificados en las cuentas de bienes de uso, formulario B9 de la Comunicación Nº 87/33) y el Cuadro comparativo del costo histórico revaluado, neto de amortizaciones, de los inmuebles de uso propio con el valor de mercado, Comunicación Nº 85/104) INFORMACIÓN SOBRE CARGOS DIFERIDOS Información a que refieren los artículos 374 y de la Recopilación de Normas de Regulación y (Cuadro de resumen de movimientos del capítulo cargos diferidos, Formulario I de la Comunicación Nº 88/16) INFORMACIÓN SOBRE POSICIÓN DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS Información a que refiere el artículo 357 de la Recopilación de Normas de Regulación y Banco Central del Uruguay - 4

5 INFORMACIÓN SOBRE CRÉDITOS A FUNCIONARIOS DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY Información a que refiere el artículo 358 de la Recopilación de Normas de Regulación y PROYECCIONES FINANCIERAS información a que refiere el artículo 365 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero: se presentará en formato excel y los supuestos utilizados se presentarán en formato pdf, utilizando los formularios disponibles en la página Web del Banco Central del Uruguay INFORMACIÓN SOBRE TASAS DE INTERÉS ACTIVAS POR TARJETAS DE CRÉDITO Y ÓRDENES DE COMPRA Información a que refiere la Comunicación Nº 2001/178: se presentará en formato excel, utilizando los formularios disponibles en la página Web del Banco Central del Uruguay INFORMACIÓN SOBRE CARTERA DE PRÉSTAMOS BID 705/OC/UR, 1155/OC/UR y 1407/OC/UR. Información a que refiere la Comunicación Nº 2002/103 y su modificativa Comunicación Nº 2004/369: se presentará en formato pdf (Formularios 1 y 2) INFORMACIÓN SOBRE ESTRUCTURA DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS Información a que refiere el artículo 401 de la Recopilación de Normas de Regulación y VARIACIÓN PATRIMONIAL Información a que refiere el artículo 428 de la Recopilación de Normas de Regulación y Banco Central del Uruguay - 5

6 VOLUMEN OPERATIVO POR DEPENDENCIA Información a que refiere el artículo 429 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero: se realizará en formato excel, utilizando los formularios disponibles en la página Web del Banco Central del Uruguay INFORMACIÓN SOBRE AGRUPAMIENTOS Información a que refiere el artículo 473 de la Recopilación de Normas de Regulación y ESTADOS CONTABLES Y DE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL Información a que refieren los apartados a y b del artículo 483 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero: se presentará en los formatos que se detallan a continuación: - Estados contables en formato excel - Informe de compilación en formato pdf - Estados de responsabilidad patrimonial en formato pdf ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL, ESTADO DE RESULTADOS E INFORME DE CONTADOR PÚBLICO Información a que refieren los artículos y de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero: se presentará en formato excel y pdf, respectivamente. INFORMACIÓN SOBRE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL Información a que refiere el artículo de la Recopilación de Normas de Regulación y ESTADOS CONTABLES Y/O DE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL E INFORME DE COMPILACIÓN Información a que refieren los apartados a y b del artículo de la Recopilación de Normas de Regulación y Banco Central del Uruguay - 6

7 3. CRONOGRAMA Las instituciones supervisadas deberán presentar las informaciones mencionadas en el punto 2 de acuerdo con el siguiente cronograma: TIPO DE INSTITUCIÓN INFORMACIÓN REFERIDA AL MES DE Bancos, cooperativas de intermediación Abril de 2008 financiera, casas financieras e instituciones financieras externas Administradoras de grupos de ahorro previo Junio de 2008 Casas de cambio Junio de 2008 Empresas administradoras de crédito Setiembre de 2008 Representantes de entidades financieras Diciembre de 2008 constituidas en el exterior JORGE OTTAVIANELLI SUPERINTENDENTE DE INSTITUCIONES DE INTERMEDIACION FINANCIERA Banco Central del Uruguay - 7

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