Las acciones de control en el sistema de contrataciones públicas y propuestas para un nuevo marco juridico

Transcripción

1 Las acciones de control en el sistema de contrataciones públicas y propuestas para un nuevo marco juridico Seminario Taller Internacional Hacia un nuevo marco juridico para las contrataciones del Estado y la inversión pública CONGRESO DE LA REPÚBLICA SINAD May.2014

2 AGENDA: 1 Aspectos Generales Control Gubernamental 2 3 Contratación pública: Premisas, Importancia, Características y Problemática Actuación de la CGR en la contratación pública (control previo, control concurrente y control posterior) 4 Oportunidades de mejora 2

3 Organismo Constitucionalmente Autónomo Art 82 La Contraloría General es el Órgano Superior, Autónomo y Rector del Sistema Nacional de Control. Audita a la Cuenta General de la República y supervisa la legalidad de: - La ejecución del presupuesto del Estado. - Las operaciones de la deuda pública. - Los actos de las instituciones sujetas a control. 3

4 LEY ORGÁNICA DE LA CGR El Control Gubernamental Comprende la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública y de los lineamientos de política y planes de acción Mide el cumplimiento de las normas legales y el grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso de los recursos del Estado Evalúa los sistemas de administración, gerencia y control 4

5 Intervención del Control Gubernamental CONTROL PREVIO: Se ejerce por mandato legal Autorizar adicionales de obra y servicios de supervisión de obra Informar sobre el endeudamiento, APP, obras por impuestos y garantías Opinar sobre las exoneraciones a procesos de selección en compras por secreto militar CONTROL CONCURRENTE: Veedurías Prever los riesgos que afecten las operaciones Adoptar medidas correctivas Función de advertencia CONTROL POSTERIOR: Auditorias financieras, de cumplimiento y de desempeño Opinar sobre la razonabilidad de los EEFF y presupuestales Formular recomendaciones para mejorar la gestión y control interno Identificar responsabilidades

6 Organización del Control Gubernamental Sociedad de Auditoria Personas jurídicas calificadas y autorizadas por la Contraloría para ejercer el control gubernamental Contraloría General Ente Superior y Rector del Control Órgano de Control Institucional Unidad especializada que ejerce el control gubernamental en la entidad a la que pertenece 6

7 Contratación Pública: Premisas básicas 1 Eficiencia y eficacia 2 Uso correcto de los recursos Satisfacer las necesidades de las Entidades, con la calidad esperada, de manera oportuna y al menor precio posible en el mercado. Respeto a los procedimientos y normas de los procesos de contratación y del gasto público. 3 Transparecnia Acceso y difusión de la información permitiendo la participación igualitaria de postores y la la fiscalización pública 4 Mecanismos de control adecuados Definición clara de las funciones y responsabilidades. Facilitar los procesos de fiscalización

8 Contratación Pública: Importancia Materialidad: Son operaciones que involucran la utilización de parte importante del presupuesto de las entidades Impacta en el cumplimiento de objetivos institucionales: La contratación pública es un proceso relevante para que las entidades cumplan con sus objetivos y con los servicios que prestan. Facilitan la ejecución de políticas fiscales: Se aprovecha la contratación pública como medio para emprender políticas fiscales 8

9 Contratación Pública: Características Operaciones complejas (diversidad de bienes, servicios y obras) Dispersión y atomización de las operaciones Desconcentración de las operaciones. Procedimientos de excepción. Normatividad dispersa y compleja Sujetos a la vigilancia de parte de la ciudadanía y de los órganos de control. 9

10 Contratación Pública: Intervención del SNC Previo Concurrente Posterior 1 Autorización de prestaciones adicionales de obras 2 Autorización de prestaciones adicionales de servicios de supervisión 3 - Secreto Militar - Opinión previa obras por impuesto ó APP 4 Veedurías 5 Inspecciones 6 Orientaciones de oficio 7 Exámenes especiales (auditorias de cumplimiento) 9 Auditoria financieras 8 Auditorías de desempeño

11 Contratación Pública: Riesgos Definición de la necesidad Valor referencial Exoneraciones, garantías Bases Administrativas Especificaciones técnicas Términos del contrato Ampliación de plazos, adicionales Administrativas, liquidación 11

12 Contratación Pública: Riesgos Efectos de la flexibilización de las Contrataciones Margen en que deben efectuarse las C&A Procesos Flexibles Menores costos del proceso Es efectivo Simplicidad Poca transparencia Alto riesgo de corrupción Criterios: Racionalidad y Transparencia (+) Procesos Rígidos Genera mayores costos del proceso Son complejos Promueve la transparencia Evita riesgos de corrupción

13 Contratación Pública: Oportunidades de mejora Precio testigo Responsabilidades de los árbitros Mejorar la aplicación del mecanismo de conciliación Garantías Régimen único de la contratación pública Eliminar toda restricción a la intervención de la CGR (lileral v numeral 3.3 del art. 3 de la Ley) 13

14 RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Promover que las entidades fortalezcan sus sistemas de control interno en procesos de contratación, que en conjunto con el marco legal general garanticen el buen uso de los recursos públicos, pero sin afectar su eficacia y eficiencia. Fortalecer los mecanismos de control a cargo del SNC, priorizando la labor preventiva Priorizar como objetivos de control, la evaluación de los procesos de contratación, en función a resultados Fortalecer la profesionalización de los actores en la contratación pública (diseñadores de políticas públicas, operadores, fiscalizadores)

15 Las acciones de control en el sistema de contrataciones públicas y propuestas para un nuevo marco juridico Seminario Taller Internacional Hacia un nuevo marco juridico para las contrataciones del Estado y la inversión pública CONGRESO DE LA REPÚBLICA SINAD May.2014

16 Características de la demanda (Ene Ene 2014) Monto Denunciado Total % De 0 a S/. 50 mil % De S/.50 a S/.100 mil % De 100 a 500mil % De 500 mil a 1millón % De 1 a 5 millones % Mas de 5 millones % No Competencia % Total % 14% > S/. 1MM 38% = Contratación Materia Denunciada Total % Contratación de B y S % Gestión de Recursos Humanos % Ejecución de Obras Públicas % Uso Indebido de Bienes del Estado % Ejecución Presupuestal % Tesorería % Otros % No Competencia % Total % Exp. Básicos de Denuncias 2,524 Exp. Básicos y Anexos: 4,957 Expedientes Básicos de Denuncia (nacional) Canales de Ingreso Total % Trámite Documentario % Presencial % Web y correo % Total % 1% = funcionario 33% = Alcance Nac. Clientes Externos Total % Ciudadanos % Congreso Nacional % Presidencia Del Consejo De Ministros % Funcionario o Servidor Público % Presidencia De La República % Ministerio Público - Fiscalía De La Nación % Otras Autoridades % Defensoría Del Pueblo % Poder Judicial % Entidad Denunciada Total % Gobierno Local % Gobierno Nacional % Gobierno Regional % Universidad % Organismo Autónomos % Otros % Poder Judicial % Total %

17 Millones RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL AUTORIZACIÓN DE PRESTACIÓNES DE ADICIONALES DE OBRAS Presupuesto de Adicionales de Obra - Millones de Nuevos Soles % Monto No Autorizado Monto Aprobado 50 72% 53% 0 38% Monto Solicitado 25,478, ,286, ,013, ,016, Monto Aprobado 9,779, ,253, ,318, ,574, Monto No Autorizado 15,698, ,032, ,694, ,441, Fuente: Contraloría General de la República Año 17

18 AUTORIZACIÓNRETOS DE PRESTACIONES DEL CONTROL DE GUBERNAMENTAL ADICIONALES DE SERVICIOS DE SUPERVISIÓN Millones Prestaciones de Adicionales de Servicios de Supervisión - Millones de Nuevos Soles % 38% Monto Solicitado 8,952, ,960, ,578, , Monto Aprobado 5,195, ,632, , , Monto No Autorizado 3,756, ,327, , , Fuente: Contraloría General de la República 63% 72% 61% % 48% 8% Año Monto No Autorizado Monto Aprobado 18

19 RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL PROCESOS EXONERADOS Millones 2,500 Procesos Exonerados en los últimos años - Cantidad de Procesos - 3,000 Procesos Exonerados en los últimos años - Monto Millones - 2,000 2,500 1,500 2,000 1,500 1,000 1, Fuente: SEACE 19

20 RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL PRESUPUESTO A NIVEL NACIONAL Miles de millones 90 Presupuesto Modificado por Tipo de Gobierno - Miles de Millones de Nuevos soles Gobierno Local Gobierno Nacional Gobierno Regional TIPO DE GOBIERNO Total general Gobierno Local 22,887,410,089 24,842,045,214 31,507,027,699 34,090,263,720 22,550,676, ,877,422,877 Gobierno Nacional 63,601,413,166 68,653,272,986 67,259,197,842 74,257,270,286 85,208,721, ,979,876,077 Gobierno Regional 19,926,537,859 21,139,871,538 23,614,005,482 25,330,980,156 20,845,214, ,856,609,096 Total general 106,415,361, ,635,189, ,380,231, ,678,514, ,604,612, ,713,908,050 Fuente: MEF 20

21 Miles de millones RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL PRESUPUESTO EN CONTRATACIONES 160 Presupuesto Modificado vs Presupuesto de Contrataciones - Miles de Millones de Nuevos soles PRESUPUESTO PRESUPUESTO (BIENES, SERVICIOS, ACTIVOS NO FINANCIEROS) % 50% 54% 54% 46% TIPO DE GOBIERNO Total general PRESUPUESTO 106,415,361, ,635,189, ,380,231, ,678,514, ,604,612, ,415,361,114 PRESUPUESTO (BIENES, SERVICIOS, ACTIVOS NO FINANCIEROS) 53,345,052,617 57,589,140,049 66,602,513,965 72,270,446,692 60,225,622,370 53,345,052,617 Fuente: MEF Regresar 21

22 Millones OBRAS POR IMPUESTOS Informes Previos Emitidos por Obras por Impuestos - Miles de Millones de Nuevos soles Monto Evaluado AÑO MONTO EVALUADO 10,266, ,355, ,316, ,592, Año Fuente: Base de Datos del Departamento de Control Previo Regresar

23 Millones ASOCIACIONES PÚBLICO PRIVADAS (APP) Informes Previos emitidos por APP - Miles de Millones de Nuevos soles - 16,000 14,765 14,000 12,000 10,000 8,000 7,224 6,000 4,000 2, Monto Evaluado Año Monto Evaluado 14,765,000, ,000,000 7,223,656,227 Fuente: Base de Datos del Departamento de Control Previo Regresar

24 RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL LEY DE CONTRATACIONES Y LA CONTRALORÍA Artículo 3.- Ámbito de aplicación (3.3 En todos los supuestos señalados en el presente numeral, salvo el literal u, intervendrá la Contraloría General de la República) Artículo 20.- Exoneración de procesos de selección (literal d, puede exceptuarse a las operaciones de secreto militar previo opinión favorable de la CGR). Artículo 21.- Formalidades de las contrataciones exoneradas (Las Resoluciones o Acuerdos y los informes que los sustentan las exoneraciones deben remitirse a la Contraloría General de la República y publicarse en el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE). Artículo 41.- Prestaciones adicionales, reducciones y ampliaciones (41.2 y 41.3 Para la ejecución y el pago, se debe contar con la autorización previa de la Contraloría General de la República y con la comprobación de que se cuentan con los recursos necesarios, norma el plazo de 15 días hábiles para la opinión) Artículo 45.- Registro de Procesos y Contratos Artículo 53.- Recursos Impugnativos (Cuando la apelación se haya interpuesto ante el Tribunal de Contrataciones del Estado, la Entidad está obligada a remitir el expediente correspondiente, dentro del plazo máximo de tres (3) días de requerida, bajo responsabilidad del Titular de la Entidad. El incumplimiento de dicha obligación por parte de la Entidad será comunicada a la Contraloría General de la República.) Artículo Funciones del OSCE - Literal k (La OSCE pondra en conocimiento de la Contraloría General de la República, de manera fundamentada, las trasgresiones observadas en el ejercicio de sus funciones cuando existan indicios razonables de perjuicio económico al Estado o de comisión de delito o de comisión de infracciones graves o muy graves por responsabilidad administrativa funcional de acuerdo al marco legal vigente.) Disposiciones Complementarias Finales (SEPTIMA Acceso al SEACE) Disposiciones Complementarias Modificatorias (QUINTA Informe Previo) Artículo 89.- Encargo a Organismos Internacionales (numeral 5, literal d) Los convenios, contendrán los siguientes aspectos: Provisión de información periódica al Ministerio de Economía y Finanzas, Contraloría General de la República y al OSCE, respecto de la ejecución del encargo, sin perjuicio de aquella que sea solicitada por estas entidades. Artículo Recurso de apelación ante el Tribunal (Numeral 3. Comunicación a la OCI de CGR) Dentro del Plazo de 3 días habiles de notificada, la Entidad deberá remitir al tribunal el Expediente de Contratación completo correspondiente al proceso de selección. El incumplimiento de dichas obligaciones por parte de la Entidad será comunicada al Órgano de Control Institucional de ésta y/o a la Contraloría General de la República y generará responsabilidad funcional en el Titular de la Entidad. Artículo Cumplimiento de las resoluciones del Tribunal (No cumplimiento de Resolución, se informará a la CGR) Artículo Carácter de secreto, secreto militar o de orden interno (La opinión favorable de la CGR) Artículo Costo de la supervisión o inspección Artículo 208 Prestaciones adicionales de obras mayores al 15% Artículo Impedimentos (CGR se encuentra impedido de actuar como arbitro) Artículo Debido Procedimiento Regresar 24