ESTADO DE COMPROMISOS DE GASTOS CON CARGO A EJERCICIOS FUTUROS

Transcripción

1 8 ESTADO DE COMPROMISOS DE GASTOS CON CARGO A EJERCICIOS FUTUROS Este capítulo contiene la información relativa a los compromisos de gastos que se extienden a ejercicios posteriores a aquel en el que se inicien. Esta información se presenta bajo una triple clasificación: 8.1. Estado de Compromisos de Gastos por Capítulos Estado de Compromisos de Gastos por Secciones Estado de Compromisos de Gastos por Grupos Funcionales.

2 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias Este Capítulo trata de los gastos de ejecución plurianual, aquellos cuya realización se ha de extender a más de un ejercicio presupuestario. Su duración puede ser inferior al año, pero han de extenderse a parte de dos ejercicios presupuestarios. Los tipos de gastos con proyección a ejercicios futuros han de encontrarse en algunos de los casos que a continuación se enumeran: - Inversiones y Transferencias de Capital. - Arrendamientos de bienes inmuebles. - Cargas financieras. - Transferencias corrientes derivadas de normas con rango de Ley. - Gastos en bienes corrientes y servicios cuya contratación no pueda ser estipulada o resulte antieconómica por el plazo de un año. También aquellos gastos en bienes corrientes y servicios derivados de convenios o acuerdos en materia de responsabilidad penal de menores. El número de ejercicios a que pueden aplicarse los gastos de acuerdo con la normativa actual, no pueden ser superior a cuatro. Asimismo, los porcentajes que se imputen a cada uno de los ejercicios futuros son los siguientes: en el ejercicio inmediato siguiente, el 70%; en el segundo ejercicio, el 60%, y en los ejercicios tercero y cuarto, el 50%, todo ello sobre el crédito presupuestado en el ejercicio corriente. En casos excepcionales, se pueden modificar los porcentajes señalados anteriormente y los importes que se fijen, así como modificar el número de anualidades Estado de Compromisos de Gastos por Capítulos El presente apartado estudia los compromisos de gastos según la naturaleza económica de los mismos y su distribución en el tiempo. En el total del período considerado, los gastos sujetos se sitúan en su mayor parte en el Capítulo IX. Pasivos Financieros con un 45%. CAPÍTULOS ECONÓMICOS AÑOS LÍMITE DE COMPROMISOS GASTOS COMPROMETIDOS II. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS SUBTOTAL

3 Estado de Compromisos de Gastos con Cargo a Ejercicios Futuros III. GASTOS FINANCIEROS IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES VI. INVERSIONES REALES VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL VIII. ACTIVOS FINANCIEROS IX. PASIVOS FINANCIEROS TOTALES CAPÍTULOS ECONÓMICOS AÑOS LÍMITE DE COMPROMISOS GASTOS COMPROMETIDOS SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUMA DE TOTALES

4 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias GASTOS COMPROMETIDOS CON CARGO A EJERCICIOS POSTERIORES POR CAPÍTULOS (TOTAL PERIODO 2008-) Gastos Corrientes en Bienes y Servicios 6% Pasivos Financieros 45% Gastos Financieros 13% Transferencias Corrientes 11% Activos Financieros 0% Transferencias de Capital 4% Inversiones Reales 21% Respecto al límite temporal donde se extienden los gastos plurianuales ya comprometidos ha de señalarse que el 65% de los mismos se concentra en los cuatro primeros años según la siguiente distribución: en el ejercicio inmediato siguiente, el 26%; en el segundo, el 17%; en el tercero, el 11%, y en el cuarto, el 12%. En la anualidad denominada Posteriores se recogen los gastos comprometidos para el ejercicio y los compromisos de ejercicios posteriores al Estas anualidades suponen en el ejercicio el 14% del total de los compromisos plurianuales y se componen en un 98% de gastos y pasivos financieros. GASTOS COMPROMETIDOS POR ANUALIDADES 800 En meuros POST. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL PASIVOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS INVERSIONES REALES ACTIVOS FINANCIEROS 72

5 Estado de Compromisos de Gastos con Cargo a Ejercicios Futuros 8.2. Estado de Compromisos de Gastos por Secciones Presupuestarias En el cuadro y gráfico siguientes se desglosan los Gastos Comprometidos en ejercicios futuros para cada Sección presupuestaria así como el límite de gastos que cada Sección puede comprometer. La posibilidad de contraer las cotas más altas de gasto pertenece a la Sección 11. Obras Públicas y Transporte y la Sección 14. Sanidad acumulando entre ambas el 61% del total del límite de gastos de ejercicios posteriores. La razón es intrínseca a la naturaleza de las Secciones, las cuales llevan a cabo proyectos de inversión que por su envergadura necesitan de varias anualidades para su terminación (construcción de hospitales, carreteras, viviendas, infraestructura hidráulica, etc.). SECCIONES PRESUPUESTARIAS AÑOS LÍMITE DE COMPROMISOS GASTOS COMPROMETIDOS 01. PARLAMENTO 05. DEUDA PÚBLICA 06. PRESIDENCIA DEL GOBIERNO 08. PRESIDENCIA, JUSTICIA Y SEGURIDAD SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL

6 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias ECONOMÍA Y HACIENDA SECCIONES PRESUPUESTARIAS AÑOS LÍMITE DE COMPROMISOS GASTOS COMPROMETIDOS 11. OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE 12. MEDIO AMBIENTE Y ORDENACIÓN TERRITORIAL 13. AGRICULTURA, GANAD., PESCA Y ALIMENT. 14. SANIDAD 15. EMPLEO, INDUSTRIA Y COMERCIO SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL

7 Estado de Compromisos de Gastos con Cargo a Ejercicios Futuros 16. TURISMO SECCIONES PRESUPUESTARIAS AÑOS LÍMITE DE COMPROMISOS GASTOS COMPROMETIDOS 18. EDUCACIÓN, UNIVERSIDADES, CULTURA Y DEPORTES 19. DIVERSAS CONSEJERÍAS 20. TRANSFERENCIAS A CORPORACIONES LOCALES 23. BIENESTAR SOCIAL JUVENTUD Y VIVIENDA TOTALES SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUMA DE TOTALES

8 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias GASTOS COMPROMETIDOS CON CARGO A EJERCICIOS POSTERIORES POR SECCIONES (TOTAL PERIODO 2008-) En meuros DEUDA PÚBLICA OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE EDUCACIÓN, UNIVERSIDADES, CULTURA Y DEPORTES PRESIDENCIA, JUSTICIA Y SEGURIDAD BIENESTAR SOCIAL, JUVENTUD Y VIVIENDA DIVERSAS CONSEJERÍAS TURISMO MEDIO AMBIENTE Y ORDENACIÓN TERRITORIAL EMPLEO, INDUSTRIA Y COMERCIO AGRICULTURA, GANAD., PESCA Y ALIMENT. ECONOMÍA Y HACIENDA PRESIDENCIA DEL GOBIERNO SANIDAD Respecto a los gastos futuros ya comprometidos, son tres las Secciones que evidencian los niveles más altos, ordenados de mayor a menor volumen, la Sección 05. Deuda Pública acapara el 58% del total de gastos comprometidos, la Sección 11. Obras Públicas y Transportes el 17% y la Sección 18. Educación, Universidades, Cultura y Deportes el 11% Estado de Compromisos de Gastos por Grupos Funcionales GRUPOS FUNCIONALES AÑOS LÍMITE DE COMPROMISOS GASTOS COMPROMETIDOS 0. DEUDA PÚBLICA 1. SERVICIOS DE CARÁCTER GENERAL SUBTOTAL SUBTOTAL

9 Estado de Compromisos de Gastos con Cargo a Ejercicios Futuros GRUPOS FUNCIONALES AÑOS LÍMITE DE COMPROMISOS GASTOS COMPROMETIDOS 2. DEFENSA, PROTECCIÓN CIVIL Y SEGURIDAD CIUDADANA 3. SEGURIDAD, PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL 4. PRODUCCIÓN BIENES PÚBLICOS DE CARAC. SOCIAL 5. PRODUCCIÓN BIENES PÚBLICOS DE CARAC. ECONÓMICO 6. REGULACIÓN ECONÓMICA DE CARÁCTER GENERAL 7. REGULACIÓN ECONÓMICA DE SECT. PRODUCTIVOS SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL SUBTOTAL

10 La Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Canarias GRUPOS FUNCIONALES AÑOS LÍMITE DE COMPROMISOS GASTOS COMPROMETIDOS 9. TRANSFERENCIAS AL SECTOR PÚBLICO TERRITORIAL TOTALES SUBTOTAL SUMA DE TOTALES COMPROMISO DE GASTOS CON CARGO A EJERCICIOS POSTERIORES POR GRUPOS FUNCIONALES (TOTAL PERIODO 2008-) Producción de Bienes Públicos de Carácter Económico 18% Regulación Económica de Carácter General 0% Regulación Económica de Sectores Productivos 1% Producción de Bienes Públicos de Carácter Social 12% Seguridad, Protección y Promoción Social 4% Deuda Pública 59% Defensa, Protección Civil y Seguridad Ciudadana 1% Servicios de Carácter General 5% 78

11 Estado de Compromisos de Gastos con Cargo a Ejercicios Futuros GASTOS COMPROMETIDOS POR ANUALIDADES POR GRUPOS FUNCIONALES 800 En meuros DEUDA PÚBLICA SEGURIDAD, PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL PRODUCCIÓN BIENES PÚBLICOS DE CARAC. ECONÓMICO REGULACIÓN ECONÓMICA DE SECT. PRODUCTIVOS SERVICIOS DE CARÁCTER GENERAL PRODUCCIÓN BIENES PÚBLICOS DE CARAC. SOCIAL REGULACIÓN ECONÓMICA DE CARÁCTER GENERAL DEFENSA, PROTECCIÓN CIVIL Y SEGURIDAD CIUDADANA La clasificación funcional de los compromisos de gastos con cargo a ejercicios posteriores, en el período y Posteriores pone de manifiesto que el grupo funcional mayoritariamente afectado por este tipo de gasto es la Deuda Pública concentrando el 59% del total. 79

12