presentación general del área de auditoría financiera Paseo de Ronda, 26, 1º A Coruña T: F:

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Concepción Hidalgo Toledo
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1 presentación general del área de auditoría financiera Paseo de Ronda, 26, 1º A Coruña T: F: Serafín Avendaño, 18, of Vigo T: F: at@atconsultores.com

2 Quiénes somos? Presentación Equipo directivo Alianzas Metodología Objetivos Ejecución del trabajo Emisión del informe Servicios añadidos Referencias Eventos índice

La sociedad fue constituida el 11 de enero de 1.989, iniciando la actividad como sociedad de auditoría en 1.990.

3 La sociedad fue constituida el 11 de enero de 1.989, iniciando la actividad como sociedad de auditoría en Durante estos más de 25 años, atauditores ha tenido un crecimiento sostenido, sustentado en la calidad y mejora continua de nuestro trabajo, que nos situado en un lugar destacado entre las empresas auditoras gallegas. A nuestros profesionales les exigimos independencia, integridad, responsabilidad y confidencialidad que, junto con una formación continuada y un adecuado sistema de gestión del conocimiento, nos permiten ofrecer a nuestros clientes un servicio de alta calidad. presentación quiénes somos?

Socio de atauditores Vocal del Comité de Coordinación del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas. Vocal del Consejo Directivo del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas.

4 Socio de atauditores Vocal del Comité de Coordinación del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas. Vocal del Consejo Directivo del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas. Vocal de la Comisión de Auditoría del Sector Público del REA+REGA Auditores del Consejo General de Economistas. Vocal del Consejo Técnico de Economistas Contables del Consejo General de Economistas. Vicedecano del Colegio de Economistas de A Coruña. Vocal del Consello Galego de Colegios de Economistas. Presidente de la Comisión de Auditoría del Colegio de Economistas de A Coruña. jose antonio lópez equipo directivo

5 Socio del encargo de atauditores Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de A Coruña. Economista Colegiado nº C-4056 Miembro numerario ejerciente por cuenta ajena al servicio de la firma, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº Miembro del Registro de Expertos Contables (REC) como Experto contable acreditado. Postgrado en Auditoría de Cuentas Incorporación a AT Consultores & Auditores, S.L. en el año 1999, contando con 17 años de experiencia en el sector de la auditoría financiera, pública, etc. jorge álvarez grela equipo directivo

6 Gerente de atauditores Licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de A Coruña. Economista Colegiado nº C-4396 Miembro numerario ejerciente por cuenta ajena, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº Miembro del Registro de Expertos Contables (REC) como Experto contable acreditado. Postgrado en Auditoría de Cuentas Incorporación a AT Consultores & Auditores, S.L. en el año 2006, contando con 9 años de experiencia en el sector de la auditoría financiera, pública, etc. laura martinez vázquez equipo directivo

7 Senior de atauditores Licenciada en Administración y Dirección de Empresas por la Universidad de A Coruña. Economista Colegiado nº C-4841 Miembro numerario ejerciente por cuenta ajena, del Registro Oficial de Auditores de Cuentas, nº Miembro del Registro de Expertos Contables (REC) como Experto contable acreditado. Postgrado de Auditoría de Cuentas Incorporación a AT Consultores & Auditores, S.L. en el año 2010, contando con 4 años de experiencia en el sector de la auditoría financiera, pública, etc. adriana regueiro senra equipo directivo

8 Con el objetivo de buscar una mayor dimensión que posibilite la consecución de economías de escala y el acceso a nuevos mercados y a nuevos clientes, se ha creado Audit&Forensichttp://nexso.es/ NEXSOes el resultado de una colaboración muy estrecha en el tiempo entre las cuatro firmas de auditoría que la integramos, todas ellas con más de 25 años de experiencia, y que están entre las más importantes de Galicia. Esta colaboración se ha sustentado en similares estándares de calidad y en la experiencia e independencia de sus miembros. NEXSO está integrada por un equipo de 40 profesionales, cuenta con oficinas en A Coruña, Ourense y Vigo y mantiene colaboraciones directas con profesionales a nivel nacional e internacional. NEXSOademás de la Auditoría de Cuentas, abarca nuevos ámbitos de actuación, tales como la Auditoría Forense y la Responsabilidad Social Corporativa. NEXSOaunque es, de momento, una plataforma de colaboración con el objeto de buscar sinergias, unificar software y metodologías, abarcar nuevos campos de actuación y optar a concursos públicos u otros trabajos de envergadura, tiene como Visión convertirse en una firma de referencia en Galicia y España, que pueda competir con las grandes y medianas firmas en base al cumplimiento de altos estándares de calidad, ética e independencia. nexso alianzas

9 El objetivo de nuestro trabajo es emitir una opinión técnica profesional sobre si las cuentas anuales expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera así como de los resultados de sus operaciones. Derivado de la ejecución del trabajo mencionado se alcanzarán los siguientes objetivos: Aportar fiabilidad a la información financiera de la Sociedad. Aportar, en su caso, sugerencias de mejora sobre aspectos contables y de control interno, fiscales, etc. Mantener informada a la Dirección del la Sociedad acerca de cualquier aspecto relevante que se ponga de manifiesto durante el curso de nuestro trabajo. Nuestra metodología está basada en riesgos y es tecnológicamente avanzada, facilita la aplicación específica del proceso de auditoría a cada cliente ycontribuye a nuestro objetivo de prestar servicios independientes y de alta calidad. En cumplimiento de lo establecido en la normativa de auditoría así como en nuestro propio Manual de Calidad, atauditores, garantiza la absoluta confidencialidad de los datos, conversaciones, etc., a las que tengamos acceso a lo largo del desarrollo de nuestro trabajo. En los siguientes diagramas de flujos se sintetiza nuestro esquema metodológico de trabajo, atendiendo a: Proceso general de ejecución del trabajo Proceso de emisión de informe de auditoría objetivos metodología

10 INICIO Conocimiento del Negocio y del Cliente. Evaluación Control Interno Entrevistas Documentación General Revisión Analítica Planificación de la Auditoría Diseño Programas de Trabajo Análisis General Riesgo Plan Global Plan Colaboración Cliente SI Confianza en Control Interno? NO Pruebas de Cumplimiento Modificación Plan Auditoría Se detectan errores? SI NO Pruebas Sustantivas Desarrollo Trabajo por Áreas Carta de Manifestaciones de la Dirección Pruebas de Detalle Confirmaciones de Terceros Técnicas de Examen Analítico Cuentas Anuales Cierre del Trabajo en la Empresa PROCESO DE EMISIÓN DE INFORME ejecución del trabajo metodología

Cierre del Trabajo en la Empresa Proceso de cierre de la auditoría Resumen de Ajustes Memorándum Final Revisión Hechos Posteriores SI Necesidad de Ajustes y/o Reclasificaciones?

11 Cierre del Trabajo en la Empresa Proceso de cierre de la auditoría Resumen de Ajustes Memorándum Final Revisión Hechos Posteriores SI Necesidad de Ajustes y/o Reclasificaciones? NO Debilidades de Control Interno y Aspectos de Mejora susceptibles de Recomendación al Cliente Discusión Ajustes con Cliente Aceptación? NO Borrador Carta de Recomendaciones SI Borrador de Informe de Auditoría Discusión con la Dirección Evidencias adicionales? SI NO Discusión con la Dirección Evidencias adicionales? NO SI Emisión de Informe de Auditoría Emisión de Carta de Recomendaciones SI Hechos Posteriores? NO Entrega de Informe de Auditoría Entrega de Carta de Recomendaciones emisión del informe metodología

Una auditoría de cuentas realizada por una firma de prestigio contrastado, permite transmitir confianza, seguridad y fiabilidad frente a terceros, es decir, acreedores, entidades crediticias, etc.

12 Una auditoría de cuentas realizada por una firma de prestigio contrastado, permite transmitir confianza, seguridad y fiabilidad frente a terceros, es decir, acreedores, entidades crediticias, etc., facilitando la relación con los mismos. En atauditores pretendemos que, además, la auditoría se convierta en una fuente de oportunidades de mejora a través de la puesta al día de los sistemas, procedimientos y criterios contables y administrativos. Por ello tratamos de aportar propuestas de mejora que son recogidas en un Informe de carácter estrictamente confidencial. Identificación de Debilidades Definición de Efectos generados Recomendación para Subsanación servicios añadidos metodología

13 referencias

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20 iv jornadas técnicas de auditoría, octubre 2015 jornadas técnicas de fiscalidad, febrero de 2015 eventos

21 iii jornadas técnicas de auditoría, octubre 2014 ii jornadas técnicas de auditoría de galicia, octubre 2013 eventos

22 iii jornadas técnicas de auditoría vigo, octubre 2012 congreso abante auditores, octubre 2010 eventos

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Paseo de Ronda, 26 1º 15011 A Coruña T: 981 145 333 F: 881 240 926 presentación general del área de auditoríaa financiera Velázquez Moreno, 29 4º 36202 Vigo T: 986 119 454 F: 881 240 926 e-mail: at@atconsultores.com