Gestión Integral de Riesgo. Instructor: Rodolfo Oconitrillo

Transcripción

1 Gestión Integral de Riesgo Instructor: Rodolfo Oconitrillo Agosto-Septiembre 2011

2 En qué consiste la Gestión de Riesgo? La misión de una empresa es ofrecer productos a la sociedad, para lo cual debe asumir y gestionar riesgos. Los intermediarios financieros cooperativos con más razón pues sus usuarios a la vez son dueños y clientes. La gestión de riesgos es parte fundamental de la estrategia y del proceso de toma de decisiones en la empresa, por lo que los consejeros no pueden obviar el tema de riesgos, por más complicado que sea. La alta dirección debe liderar el proceso de gestión de riesgos y transmitir a toda la organización la necesidad de ser cautos, conmedidos y respetuosos de las políticas definidas al respecto.

3 En qué consiste la Gestión de Riesgo? La Junta y la gerencia deben involucrarse totalmente en el proceso de implantación del control y gestión de riesgos, a la vez que debe exigir que todas las decisiones se tomen, controlen y se evalúen según criterios de rentabilidad-riesgo. (Cultura) La jerarquización estratégica de las actividades, basada en riesgos por actividad y o negocio (concebido como procesos estratégicos) debe ser una prioridad directiva y gerencial. La definición de cuadros, matrices y mapas de riesgo, basado en los conceptos de frecuencia y severidad de impacto de pérdida por área de negocios, de la política inherente de riesgo integral, y la actualización de los planes de contingencia son responsabilidades de la dirección superior.

4 Qué es el Riesgo? La probabilidad de verse sujeto a una situación que genere un cambio dentro de las expectativas de la entidad, y que afecte negativamente su rentabilidad operativa. Cuáles riesgos existen? La caracterización exhaustiva del riesgo se hace impracticable, pues incluye todas las combinaciones posibles de la variables que influyen sobre el valor económico de la cartera o negocio, por ejemplo: o o o o o o Tipos de interés. Diversidad plazos. Tipos de Cambio y monedas. Precios de valores, mercados y puntos de servicio. Márgenes Crediticios, productos y servicios financieros. Otros ingresos y actividades complementarias.

5 Qué es el Riesgo? (Cont...) Existen dos grandes grupos de metodologías: El primero consiste en seleccionar unas pocas situaciones consideradas desfavorables y estimar las pérdidas asociadas, en general sin tener las probabilidades de ocurrencia. Como deficiencias, de esta metodología podemos mencionar: Análisis de escenarios Técnicas de Probabilidad Los escenarios se eligen de manera subjetiva No se llegaría a conocer la probabilidad de sufrir cierto nivel de pérdida. En el segundo grupo de metodologías, basadas en técnicas de probabilidad, se ha permitido salvar los problemas de subjetividad, ayudando a construir tablas en las que se recoge el importe de cada una de las pérdidas posibles junto con la probabilidad de que se alcance dicho nivel. (Estadística)

6 Qué es el Riesgo? (Cont...) Para continuar en la definición de riesgo conviene ahora examinar el concepto de daño, fijando dos principios: 1. El daño ha de medirse sobre el valor actual de los negocios, carteras o posiciones; 1. El daño se refiere a pérdidas inesperadas, no a costos esperados

7 Qué es el Riesgo? (Cont...) Tipos de Riesgo que suelen atenderse a la naturaleza del causante de la pérdida: Riesgo de mercado, si se debe a variaciones en los precios / tipos negociados en los mercados financieros. A su vez, este riesgo se subdivide en riesgo de interés, de tipo de cambio. De crédito, se debe al incumplimiento de contratos por insolvencia. De liquidez, si se debe a dificultades para financiar con un costo normal de los negocios y su crecimiento;

8 Qué es el Riesgo? (Cont...) Tipos de Riesgo que suelen atenderse a la naturaleza del causante de la pérdida: De negocio, si se debe a caídas en el volumen de negocio o de sus márgenes; Operativo, si se debe a errores humanos o de los medios de producción o gestión; Legal, si se debe a la incapacidad legal para ejercer los derechos que se consideraban como propios, o si se deriva del propio incumplimiento de ley.

9 Qué es el Riesgo? (Cont...) CAPITAL EN RIESGO: es el nivel de pérdida del valor del negocio que se ve reflejado mediante un cálculo de requerimiento adicional de capital, según el hallazgo identificado. Este tiene implicaciones y mediciones de largo plazo. El VALOR EN RIESGO: específicamente el VAR (Value at Risk), se define como el valor de la pérdida máxima que una institución financiera podría observar por una determinada condición empresarial asumida. Este tiene implicaciones y mediciones de corto plazo.

10 La gestión de riesgos y su estructura organizativa Se debe segmentar en dos grandes estructuras de responsabilidad: 1. Estructura estratégica: Consejo y comités de dirección, quienes definen y aprueban la estrategia y que dictan e informan a la organización sobre las políticas específicas por cumplir; 1. Estructura operativa: El resto de los estamentos de la entidad los cuáles deben ejecutar la acciones prudenciales y correctivas y cumplir las políticas de forma constante y dinámica, tal que el proceso pueda realimentarse y adaptarse a las necesidades de la entidad y del mercado en cada momento.

11 Comunicación de la estrategia y de las políticas y transmisión de la cultura organizativa de gestión de riesgos Estructura Estratégica Estructura Operativa Define la estrategia y las políticas de gestión de riesgos. Evalúa los resultados. Ejecuta la estrategia e implanta las políticas de gestión de riesgos. Comunicación de los resultados de la ejecución de la estrategia y de la implantación de las políticas de gestión de riesgos Flujos de información entre la estructura estratégica y la estructura operativa

12 Composición y funciones de la estructura estratégica Consejo de Administración Comité Ejecutivo Comité de riesgos Comité de Activos y pasivos Comité de negocios VER CUADRO.

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14 Consejo Sanciona la estrategia y las políticas de gestión de riesgos Comité de riesgos CAP Controla los riesgos generados por las distintas unidades de negocio Gestiona el riesgo estructural (mercado y liquidez) del balance de la entidad Comité Ejecutivo Aprueba la estrategia de gestión de riesgos y lidera su ejecución Comités de Negocio Garantizan la ejecución de la estrategia y el cumplimiento de las políticas de gestión de riesgos Composición de la estructura estratégica Relación funcional Flujos de comunicación

15 Por qué medir el Riesgo según el acuerdo? La convicción de dar un valor real a la empresa. La definición de que el Autocontrol o la regulación formal son determinantes en la buena gestión. La conciencia de cumplir con las exigencias de información de los inversionistas y principales acreedores de la entidad. La necesidad de cumplir con los tres pilares fundamentales. PILAR I Suficiencia de capital y metodología de cálculo PILAR II. Examen del Supervisor y sistemas de monitoreo PILAR III. Disciplina de Mercado

16 Basilea II y Riesgos Alcance de la Gestión de Riesgos Fijación de Criterios de aceptación de riesgo. (Pilar I) Análisis y evaluación de los riesgos existentes. (Pilar I) Toma de decisiones acerca de las posición. (Pilar I) Evaluación de resultados (Pilar I) Implantación (Pilar II) Comunicación (Pilar III)

17 Mapa de Riesgo y Suficiencia Patrimonial Estático Dinámico (Antes) Pérdidas Predecibles Crédito Negocio (Ahora) Pérdidas No Predecible (Scoring y 1-05) Riesgo Legal Riesgo Moral Buen Gobierno Operativo y Tecnológico Organización Riesgo Sistémico Frecuencia Severidad Riesgo deliquidez y Mercado (Antigüedad de saldo y Calificación de Riesgo) Tipo de Cambio Flujo de Caja y Brechas Tasas de interés

18 En síntesis Todas las empresas gestionan sus riesgos, pero no de forma sistemática, objetiva y homogénea. Gran cantidad de los riesgos financieros deben ser gestionados internamente por la empresa y no por los inversores. La gestión integrada de los riesgo dentro de la empresa puede contribuir a la creación de valor. Una adecuada gestión de riesgo debe servir para mantener o mejorar el nivel de calificación empresarial. La gestión de riesgos ayuda a demostrar a los organismos reguladores e inspectores la capacidad para desarrollar el negocio.

19 EVALUACIÓN DE RIESGO

20 EVALUACIÓN DE RIESGO : DEFINICIONES Un evento es un incidente o condición de fuente interna o externa para la empresa, que puede afectar la implementación de la estrategia o logro de objetivos Un riesgo es la posibilidad de que un evento ocurra y afecte las expectativas empresariales. Basados en estas definiciones, riesgo puede ser considerado como una desviación de un resultado esperado ( ya sea positivo o negativo) 20

21 EVALUACIÓN DE RIESGO Permite que una entidad entienda el grado en el cual los eventos potenciales pudieran afectar los objetivos del negocio Determina riesgos a partir de perspectivas: Probabilidad e Impacto dos 2. Entre las técnicas se utiliza determinar riesgos y normalmente también se utiliza medir los objetivos relacionados 3. En la evaluación de riesgos, la gerencia considera eventos previstos e inesperados 4. Los riesgos inherentes y residuales son evaluados

22 EVALUACIÓN DE RIESGO. RIESGO INHERENTE RESIDUAL - OBJETIVO

23 EVALUACIÓN DE RIESGO : PROBABILIDAD DE IMPACTO Los acontecimientos potenciales se evalúan a partir de dos perspectivas: probabilidad e impacto 2. En la determinación de impacto, la gerencia utiliza normalmente una medida igual, o congruente según lo utilizado para el establecimiento del objetivo 3. El horizonte del tiempo usado para determinar riesgos debe ser constante con el horizonte del tiempo de la estrategia y de los objetivos

24 EVALUACIÓN DE RIESGO: ESCALAS DE MEDICIÓN

25 EVALUACIÓN DE RIESGO: TÉCNICAS DE EVALUACIÓN Técnicas Cualitativas - Impacto Vs. Probabilidad Técnicas Semi-cuantitativa - Se usa un análisis cualitativo asignando valores monetarios al riesgo Técnicas Cuantitativas - Técnicas Probabilísticas Valor en Riesgo VaR Riesgo de Flujo de Caja Distribuciones de pérdidas Back-testing - Técnicas no probabilísticas Análisis de sensibilidad Análisis de escenarios Benchmarking 25

26 EVALUACIÓN DE RIESGO: TÉCNICAS CUALITATIVAS 1. Autoevaluación: Es el proceso en el cual las unidades funcionales de la organización, de forma subjetiva, identifican los riesgos inherentes a sus actividades, evalúan el nivel de control existente y determinan los puntos de mejora que se deben realizar 1. Talleres Grupales (Workshops) Cuestionarios Como resultado de la aplicación de cualquiera de esta técnicas se obtiene el catálogo de riesgos, ponderando la probabilidad de ocurrencia e impacto en los objetivos del negocio Impacto Probabilidad de ocurrencia Altamente probable Alto Posiblemente probable Medio Remotamente probable Bajo

27 EVALUACIÓN DE RIESGO: TÉCNICAS CUALITATIVAS Riesgos 1 Multas por violaciones a las normas 2 Deterioro de imagen 3 Devaluación de la moneda mayor al 15% 4 Huelgas que afectan la respuestas a clientes 5 Morosidad de la cartera 6 Falla en la integridad de la información 7 Alta concentración (colocaciones en pocos clientes) 8 Bajo retorno de la inversión Probabilidad Impacto

28 EVALUACIÓN DE RIESGO: MAPA DE RIESGOS Distribución de riesgos de forma representativa, de acuerdo con el nivel de exposición Impacto Patrimonial Devaluación de la moneda mayor al 15% Falla en la integridad de la información Multas violaciones ambientales y sanitarias Deterioro de imagen Morosidad de la cartera Huelgas que afectan las respuestas a clientes Probabilidad de ocurrencia

29 EVALUACIÓN DE RIESGO: CUANTITATIVAS CUANDO SE USAN? Estas técnicas se emplean cuando existen información suficiente para estimar la probabilidad o el impacto del riesgo empleando mediciones de intervalos o de ratio

30 EVALUACIÓN DE RIESGO: TÉCNICAS PROBABILÍSTICAS Las técnicas de este tipo miden la probabilidad y e impacto de un determinado numero de resultados basados en premisas del comportamiento de los eventos en forma de distribución estadística, estas técnicas incluyen:

31 EVALUACIÓN DE RIESGO: VALOR EN RIESGO Son modelo basados en supuestos de distribución estadística acerca del cambio en el valor de un elemento o conjunto de elementos asumiendo que dicha variación no superará determinado nivel de confianza

32 EVALUACIÓN DE RIESGO: FLUJO EN RIESGO Estima mediante VaR la variaciones de los flujos de caja en relación al objetivo esperado de flujo de caja

33 EVALUACIÓN DE RIESGO: VALOR EN RIESGO Aplica el concepto de VaR pero enfocado a la Utilidad en Riesgo

34 EVALUACIÓN DE RIESGO: OTROS MECANISMOS

35 EVALUACIÓN DE RIESGO: ANÁLISIS RETROSPECTIVO Es la comparación periódica de las medidas relacionadas con el riesgo de la entidad y la ganancia o pérdida que puedan enfrentar, esto es importante para entidades financieras ya que los modelos deben estar en permanente calibración

36 EVALUACIÓN DE RIESGO: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Sirve para medir cambios habituales y rutinarios en los eventos posibles

37 RESPUESTA AL RIESGO

38 RESPUESTA AL RIESGO Las respuestas deben ser evaluadas en función de alcanzar el riesgo residual alineado con los niveles de tolerancia al riesgo y pueden estar enmarcadas en las siguientes categorías:

39 RESPUESTA AL RIESGO Evitar el Riesgo Compartir el Riesgo Aceptar el Riesgo Mitigar el Riesgo Reducir la expansión de una línea de productos a nuevos mercados Vender una división, unidad de negocio o segmento geográfico altamente riesgoso Dejar de producir un producto o servicio altamente riesgoso Auto-asegurarse (Self-insuring) contra pérdidas Aceptar los riesgos de acuerdo a los niveles de tolerancia de riesgo 39 Compra de seguros contra pérdidas inesperadas significativas Contratación de outsourcing para procesos del negocio Compartir el riesgo con acuerdos sindicales o contractuales con clientes, proveedores u otros socios de negocio Fortalecimiento del control interno en los procesos del negocio Diversificación de productos Establecimiento de límites a las operaciones y monitoreo Reasignación de capital entre unidades operativas

40 RESPUESTA AL RIESGO: BENEFICIOS Y COSTOS 1. Los costos de diseñar e implantar una respuesta deben ser considerados, así como los costos de mantenerla 2. Los costos y los beneficios de la implantación de las respuestas al riesgo pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente, típicamente la unidad de medición es consistente con la utilizada en el establecimiento de los objetivos y tolerancia al riesgo 3. La gerencia debe considerar los riesgos adicionales que pueden resultar de una respuesta, así como también las posibles oportunidades

41 ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

42 ALGUNOS CASOS FAMOSOS Año Empresas Causas 1993 Metal Gesellshaft Derivados sobre petróleo Showa Shell Divisas a Plazo Procter & Gamble Swaps Vs. Bankers Trust Orange County Derivados tipos Kashima Oil Derivados Divisas Askin Securities Titulización Barings Derivados Bursátiles Australian de Zinc Derivados Zinc Sumitomo Derivados Cobre Natwest Swaptions Pérdida

43 PRINCIPALES CAUSAS Ausencia de modelos que midan efectivamente el riesgo de crédito, de mercado y operacional Falta de una cultura de manejo de riesgo Comités de gestión de riesgos que operan de forma independiente Baja inversión en recursos tecnológicos y humanos Desconocimiento de las transacciones que realizan los operadores Inversión extranjera a corto plazo (especulativa) Efecto contagio Volatilidad Macroeconómuca Supervisión laxa (falta de una supervisión basada en riesgos) Fraudes y riesgo moral Uso de derivados para operaciones especulativas

44 ENFOQUE TRADICIONAL La alta dirección establece las estrategias y los negocios en donde quiere participar Se realizan presupuestos para cada una de las áreas de negocios del banco Las decisiones se ejecutan basándose en las percepciones de éxito o fracaso experimentadas por la alta gerencia Se evalúa la rentabilidad del negocio y de recursos propios, así como los resultados obtenidos por cada unidad de negocio El riesgo es evaluado en forma aislada por diferentes comités de riesgos y áreas de negocio

45 ENFOQUE TRADICIONAL El nuevo enfoque implica una estructura que opera de forma independiente abarcando tres aspectos fundamentales: La Objetividad: A través de una metodología estándar que permita medir los diferentes riesgos a los que está expuesta la entidad; Sistematización: Contando con sistemas que contengan toda la información pertinente y oportuna para la toma de decisiones; Homogeneidad: La rentabilidad negocio se medirá en función de riesgos asumidos, identificando así, negocios que agreguen valor a institución del los los la

46 ALGUNOS PARADIGMAS Es necesario invertir en la gestión de riesgos cuando los organismos reguladores no los exigen ya que estas inversiones no crean valor; la administración de riesgos es efectiva solo en aquellas instituciones que operan con instrumentos complejos (derivados financieros); El único objetivo que busca la gestión de riesgos es evitar pérdidas inesperadas.

47 EVOLUCIÓN DE LAS PRACTICAS EN GERENCIA DE RIESGOS Gerencia de Riesgo Integrado Organizacional Gerencia de Riesgo Financiero Negocios Operaciones Gerencia de Riesgo de Crédito Crédito 1970s Mercado Mercado Crédito Crédito 1980s 1990s Operacional

48 GRADO DE EXPOSICION AL RIESGO Impacto Exposició Exposición Inaceptable Peligro Las organizaciones están en la obligación de entender y medir el riesgo, determinar los niveles aceptables de exposición, implantar el control apropiado y monitorear su efectividad. Exposició Exposición Aceptable Incertidumbre Exposición = Riesgo - Control (R-C=E)

49 QUE SE DEBE GESTIONAR EN EL RIESGO? Incrementar el valor del accionista Medir con más precisión y prevenir o reducir los impactos de las pérdidas inesperadas durante los cambios en el mercado Tener un mejor portafolio de crédito con el fin de evitar grandes tasas de falla que resulten en mayores costos para el banco (Aumenta las provisiones para préstamos incobrables) Recompensar mejor a los buenos clientes y evitar clientes de mala experiencia que los otros bancos rechazan. Tener un mejor balance general para mejorar la imagen del banco, el costo del financiamiento y las relaciones con entidades regulatorias Reducir el riesgo operacional Recompensar y motivar de mejor manera las líneas de negocios exitosas

50 LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS Por qué se deben gestionar los riesgos? Agrega valor al socio ya que permite identificar cuales son los negocios y operadores que están generando rentabilidad Sistemas de Información Medidas de Desempeño Gestión Estructura de Riesgos Controles y Políticas Metodologías Mejora en la calidad de información utilizada para la toma de decisiones Agrega valor al socio

51 LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS Por qué? Cuantifica las máximas pérdidas esperadas, permitiéndole a la institución asignar el capital necesario para soportar sus operaciones, evitando así quiebras imprevistas Probabilidad Pérdidas Esperadas Capital en riesgo Var 99% Pérdidas Inesperadas Pérdidas

52 LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS Por qué invertir? Las medidas de desempeño ajustadas por riesgos le permitirán a la institución: Asignar los límites de capital en riesgo para las distintas unidades de negocio Monitorear los objetivos estratégicos de la alta dirección Evaluar cuales negocios y operadores están agregando valor al accionista RAPM = Resultados Ajustados por Riesgo Capital Ajustado por Riesgo RORAC RARORAC

53 LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS Por qué? Mejora la calificación crediticia otorgada por las agencias calificadoras de riesgo, logrando así obtener líneas de crédito a un costo razonable; Mejora la evaluación de las inspecciones In-Situ que realizan los organismos reguladores; Fortalece la imagen y confianza de la institución, esto se traduce en una mayor estabilidad de los depósitos y en menores gastos financieros Moody s Bank Rating Approach ENTORNO VALOR FRANQUICIA CALIDAD GERENCIAL INDICADORES FINANCIEROS FORTALEZA FINANCIERA RATING (A-E) CALIDAD DE LA SUPERVISION

54 LOS BENEFICIOS DEL BUEN MANEJO DE RIESGOS Por qué? La gestión de riesgos involucra a toda la organización, esto permite crear una cultura hacia la gestión de riesgos dentro de la entidad, mejorando así, la comunicación entre los diferentes niveles de la organización; Este nuevo lenguaje común permitirá alinear a cada una de las líneas de negocios con los objetivos estratégicos de rentabilidad y solvencia, establecidos previamente por la alta dirección del banco

55 CLAVES PARA UNA GESTIÓN EXITOSA Es fundamental el apoyo y compromiso por parte de la alta gerencia por lo que el proceso deberá ser formalizado; Es necesario Involucrar a las diferentes áreas de la organización en el desarrollo de los procesos y de la metodología. La comunicación jugará un papel fundamental en todo el proceso; La responsabilidad y funciones deberán estar claramente definidas; El personal deberá ser entrenado y capacitado constantemente ; Realizar importante inversiones en tecnología;

56 CLAVES PARA UNA GESTIÓN EXITOSA Para una administración de riesgos efectiva se requiere de grandes esfuerzos y d disposición de los directivos bancarios Asimismo, su éxito en el tiempo dependerá de las actualizaciones que se realicen en las metodologías, procesos, sistemas y conocimientos del personal Políticas y Procedimientos Metodología de Riesgo Sistemas Informáticos Estructura Independiente Personal Calificado Cultura hacia la Gestión de Riesgo

57 EL PROCESO DE MANEJO DE RIESGOS El objetivo del manejo de riesgo puede expresarse en dos sentidos: Asegurar que la entidad bancaria no sufra pérdidas económicas inaceptables (no tolerables) Mejorando el desempeño financiero de la entidad bancaria al optimizar el capital de riesgo Lo anterior se logra entendiendo los riesgos que toma la institución, midiendo dichos riesgos, estableciendo los respectivos controles y/o mecanismos de cobertura y comunicando dichos riesgos a los órganos colegiados

58 EL PROCESO DE MANEJO DE RIESGOS Identificación de los factores de riesgos Medición, cuantificación y control de las distintas categorías de riesgos Establecimientos tolerancia al riesgo Nulificación de los niveles de riesgo mediante la efectiva reducción de la exposición o la instrumentación de mecanismos de cobertura de límites de

59 MATRIZ DE RIESGO

60 DEFINICIÓN DE MATRIZ Y CARACTERÍSTICAS La Matriz de Riesgos o también llamada Matriz Probabilidad Impacto MPI, es una combinación de Medición y Priorización de Riesgos que consiste en la graficación de los mismos en un plano cartesiano en donde el eje de las X esta identifica la Probabilidad de Ocurrencia del factor de riesgo y el Eje de las Y identifica el Impacto que este Factor tiene sobre los objetivos estratégicos de la Cooperativa 1. La matriz debe ser una herramienta flexible que documente los procesos y evalúe de manera integral el riesgo de una institución, 1. Debe permitir realizar el diagnóstico objetivo de la situación global de riesgo de una entidad. 1. Exige la participación activa de las unidades de negocios, operativas y funcionales en la definición de la estrategia institucional de riesgo de la CAC. 1. Permite hacer comparaciones objetivas entre proyectos, áreas, productos, procesos o actividades. Todo ello constituye un soporte conceptual y funcional de un efectivo Sistema Integral de Gestión de Riesgo

61 EN QUE SE BASA SU CONSTRUCCIÓN? La Matriz se basa en la determinación de los Factores de Riesgo por Valoración de escalas que se visualizan en planos cartesianos o cuadrantes: Las escalas se pueden definir a libre criterio entre los mas usadas se encuentran escalas de 5 niveles y escalas de 10 niveles

62 CONSTRUCCIÓN POR CUADRANTES 10 CUADRANTES MODELO DEL MAPA DE RIESGOS 10 Alto impacto 9 Las escalas de 10 niveles permite : Mayor amplitud cuadrantes de riesgo; en los 1.Se puede manejar cuadrantes de riesgo: Bajo, Medio, Alto y Crítico; I m p a c t o Impacto medio Bajo impacto Poco probable 9 10 Altamente probable Probabilidad de ocurrencia 1.El Riesgo de los factores se determinará por su probabilidad de impacto y de ocurrencia MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO Nivel de Riesgo Calificacion Nivel de Riesgo Riesgo Bajo Riesgo Alto Riesgo Medio Riesgo Critico Calificacion > 60

63 CONSTRUCCIÓN POR CUADRANTES 5 CUADRANTES MODELO DEL MAPA DE RIESGOS Las escalas de 5 niveles permite : 1.Menor amplitud en los cuadrantes de riesgo; 2.Se puede manejar cuadrantes de riesgo: Bajo, Medio, Alto y Crítico; 3.La escalas se reducen y existe más probabilidad de que los factores a ubicarse entre riesgo alto y crítico. 4.El Riesgo de los factores se determinará por su probabilidad de impacto y de ocurrencia 5 Alto impacto 4 I m p a c t o 3 Impacto Medio 2 1 Bajo impacto 1 2 Poco probable Altamente Probable Probabilidad de ocurrencia MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO Nivel de Riesgo Riesgo Bajo Riesgo Medio Calificacion Nivel de Riesgo Riesgo Alto Riesgo Critico Calificacion

64 IMPORTANCIA Es una herramienta para evaluación de riesgos, que permite presentar de manera gráfica el impacto (severidad o pérdida) y la probabilidad (probabilidad de ocurrencia) de factores de riesgo. Es una guía visual que facilita determinar prioridades para la atención y toma de decisiones de determinados riesgos identificados. Busca evaluar los eventos determinados de riesgo tomando en cuenta su probabilidad de ocurrencia y su impacto. Permite a los administradores de las CACs. elegir que riesgos merecen ser tratados a fin de establecer prioridades para su tratamiento y control

65 UTILIDAD El mapa de riesgo sólo es útil si se elabora en el contexto de un proceso y procedimientos bien definidos de administración de riesgos. Para el logro de este objetivo es imprescindible que se cumplan al menos tres condiciones. Que los riesgos sean examinados y determinados en función a su relación con los objetivos estratégicos de la institución. Que la evaluación y análisis de riesgos sean utilizadas efectivamente para elaborar el Plan de Acción de la entidad sobre como enfrentar los riesgos, asignando las prioridades y recursos. Que el mapa de riesgos este alineado con el apetito por el riesgo de la cooperativa.