LOS RIESGOS DEL NEGOCIO Y SU ADMINISTRACIÓN

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1 Dr. Guillermo Cruz Socio Director Tel LOS RIESGOS DEL NEGOCIO Y SU ADMINISTRACIÓN Servicios de Institucionalización de Mejores Prácticas de Control y Gobierno Corporativo 2011 Asesores Todos los de derechos Consejo reservados. y Alta Dirección S.C./ Board Solutions LLC EL ARTE EL ARTE DE INSPIRAR, DE INSPIRAR, PROTEGER PROTEGER Y Y AUMENTAR AUMENTAR EL VALOR EL VALOR EMPRESARIAL EMPRESARIAL

2 Etapas de la Administración de Riesgos Riesgos (Objetivos) - Control = Exposición Entender Objetivos Entender los Riesgos Autocontrol Administrar los Riesgos Tomar exposición aceptable 2

3 Definición de Objetivo Un objetivo organizacional es una situación deseada que la empresa intenta lograr, en otras palabras son enunciados escritos sobre los resultados a ser alcanzados en un periodo determinado. ELEMENTOS EN LA DEFINICIÓN DE OBJETIVOS DESCRIPCION ESTANDAR DE MEDIDA TIEMPO BENEFICIO ESPERADO - COSTO PRIORIDAD CARACTERISTICAS CLARO MEDIBLE OPORTUNO Y FLEXIBLE PRODUCTIVO - COSTO RAZONABLE COHERENTE - MOTIVADOR - REALISTA 3

4 Objetivos Organizacionales Típicos (Peter Ducker) Reconocimiento Imagen Productividad Innovación Objetivo Recursos Físicos y Financieros Desarrollo, Crecimiento Desempeño Global Responsabilidad Social 4

5 Los Riesgos del Negocio y su Administración EVITAR Desinvertir Prohibir Parar Redirigir Eliminar RETENER Aceptar Precio Auto asegurar Planear REDUCIR Dispersar Controlar Riesgo TRANSFERIR Asegurar Reasegurar Coberturas Compartir Tercerizar Indemnizar EXPLORAR NUEVAS ALTERNATIVAS Rediseñar Expander Crear Reorganizar Precio Renegociar 5

6 Definición de Riesgo Cualquier evento que interfiera con el logro de las estrategias y objetivos de la organización, como resultado de fallas, de falta de adecuación de los procesos internos, de acciones dolosas o de condiciones de incertidumbre tanto originados en el ámbito interno como en el externo. 6

7 Medición de Riesgo (Exposición) IMPACTO Exposición Aceptable Alerta Exposición Indeseable Exposición - Susceptibilidad de las estrategias y objetivos de negocios al riesgo después de efectuarse las actividades de control y disminución Control / Disminución - Acción para corregir o reducir la ocurrencia o el impacto a un nivel aceptable, a través de administrar, transferir o evitar el riesgo OCURRENCIA Exposición = Riesgo - Control (E = R - C ) Alto Desempeño = Adecuada Administración de Riesgos No se puede controlar lo que no se puede medir 7

8 Etapas de la Administración de Riesgos El manejo de riesgos consta de cinco etapas. El reto de las organizaciones es enfrentarlo en las capas superficiales, es decir, mantenerlo desactivado o contingente Manejar activamente el Identificación riesgo en las capas Medición de la Exposición superficiales, crea oportunidades de negocios, hacerlo en las capas centrales las inhibe Administración Manejo de Crisis Reparación de daños Peor Escenario Mejores Prácticas 8

9 Métodos para la identificación de Riesgos Generar ideas sobre lo que puede salir mal en activos, finanzas, propiedades, equipos, personal, proceso, producto o servicio, imagen Métodos: Analogías con operaciones similares Historia previa de la operación o unidad bajo estudio Encuestas de la industria sobre asuntos críticos Fuentes diversas de información especializada del sector energético Sentido común y experiencia Procedimiento para disminuir subjetividad: Técnica Delphi (análisis y decisión de grupo) Medición estadística Nivel de acercamiento a Patrón o Perfil predefinido 9

10 Los Riesgos del Negocio y su Administración RIESGOS DE LA CADENA DE VALOR CONDICIONES EXTERNAS CONDICIONES INTERNAS CREACIÓN DE VALOR Operaciones: Fraude Tecnología: Seguridad Seguros: Concentración de Portafolios Legal y Regulatorio: Incumplimientos Valor a empleados: Compensación Clientes: Precio Ambiente de Negocios: Social, Político, Ambiental Mercado, Crédito y Finanzas: Liquidéz del Mercado y Administración del Capital Estratégica y Estructural: Efectividad en la Estructura de Gobierno Corporativo Cultural: Alineación de Objetivos, Etica y Valores C L I E N T E S 10

11 Etapa 2 Ejercicio de Identificación de Riesgos en Procesos Metodología Integral de la Administración de Riesgos Etapa 1 Ejercicio de Identificación de Riesgos Estratégicos, Críticos y Evidentes Valuación Administración del riesgo operativo Integración del Riesgo Establecimiento de Indicadores de Riesgo Asignación del Capital y Reservas por Riesgo Integración del Riesgo a la Administración de Capital y Cultura de Calidad Total Integración a Base de Datos de Pérdidas por Riesgos y Mala Calidad Transferencia del Riesgo Asignación de Montos al Riesgo (Cálculos Actuariales) Etapa 2 (Año 3 y 4) Revisión y precisión de las Reservas de Capital en relación al conocimiento de los Objetivos de Riesgo Determinados / Reales Lineamientos y Fundamentos Operativos Identificación y Autocontrol Revisión y Reforzamiento de Iniciativas actuales Identificación de los Riesgos Estratégicos Estrategia de la Administración de Riesgo Identificación Riesgos de Procesos y Negocios Programa de Autoevaluación Fortalecimiento Cultural Organizacional Lineamientos y Políticas para la Administración del Riesgo Perfil Corporativo de Riesgos. Facultades y Tolerancia Sensibilización y Entrenamiento - Administración de Riesgos Información de Riesgos e Impacto en Desempeño Manual e Instructivos del Modelo Institucional Implantación y/o Adaptación de la Herramienta Automatizada Etapa 1 (Año 1 y 2) Orientación a Resultados y Objetivos del negocio Administración del programa 11 Definición del Alcance y Detalle del Proyecto y del Equipo de Trabajo (responsables) Administración y Control General EL del ARTE Proyecto DE INSPIRAR, PROTEGER Y 2011 Asesores de Consejo y Alta Dirección S.C..

12 Identificación de Riesgos Estratégicos, Críticos y Evidentes de Alto Impacto 1. Dinámica de identificación de riesgos estratégicos de Consejeros y Dirección General Ejercicio de identificación de Riesgos Estratégicos Críticos 2. Taller y sensibilización a Con Directores, Subdirectores y Gerentes por Función Sensibilización y Compromiso 3. Integración de Grupos de Mejora Continua por procesos Validación en grupos de mejora 6. Evaluación de Resultados Pruebas de Evaluación 5. Seguimiento de compromisos Seguimiento 4. Integración de planes de Mitigación (responsables, fechas) Planes de mitigación Control y Administración General del Proyecto 12

13 Nivel de Importancia Segregación de Riesgos ALTO OCURRENCIA BAJO IMPACTO Exposición Indeseable ALTO Riesgo Ocurrencia Impacto Cantidad BAJO Exposición Aceptable 0.00

14 Materialidad del IMPACTO Categoría Valor en % Descripción Escalas para Medición de Riesgos Catastróficas Mayores Moderadas de 96 a 100% de 75 a 95% de 51 a 74% Riesgo cuya materialización influye directamente en el cumplimiento de la misión, pérdida patrimonial, incumplimientos normativos, problemas operativos o de impacto ambiental o deterioro de la imagen, dejando además sin funcionar totalmente o por un período importante de tiempo, los programas o servicios que entrega la Institución. Riesgo cuya materialización dañaría significativamente el patrimonio, incumplimientos normativos, problemas operativos o de impacto ambiental o deterioro de la imagen o logro de los objetivos institucionales. Además, se requeriría una cantidad importante de tiempo de la alta dirección en investigar y corregir los daños. Riesgo cuya materialización causaría ya sea una pérdida importante en el patrimonio, incumplimientos normativos, problemas operativos o de impacto ambiental o un deterioro significativo de la imagen. Además, se requeriría una cantidad de tiempo importante de la alta dirección en investigar y corregir los daños. Menores de 16 a 50% Riesgo que causa un daño en el patrimonio o imagen, que se puede corregir en el corto tiempo y que no afecta el cumplimiento de los objetivos estratégicos. Insignificantes de 1 a 15% Riesgo que puede tener un pequeño o nulo efecto en la institución. 14

15 Probabilidad de OCURRENCIA Escalas para Medición de Riesgos Categoría Valor en % Descripción Casi Certeza de 96 a 100% Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir, se tiene plena seguridad que éste se presente, tiende al 100%, Probable de 75 a 95% Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es alta, es decir, se tiene entre 75% a 95% de seguridad que éste se presente. Moderado de 51 a 74% Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es media, es decir, se tiene entre 51% a 74% de seguridad que éste se presente. Improbable de 16 a 50% Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es baja, es decir, se tiene entre 26% a 50% de seguridad que éste se presente. Muy Improbable de 1 a 15% Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja, es decir, se tiene entre 1% a 25% de seguridad que éste se presente. 15

16 Portafolio Maestro de Riesgos 16

17 Ejemplo de Visión Ejecutiva de Riesgos Estratégicos VS Objetivos Corporativos 17

18 Dr. Guillermo Cruz Socio Director Tel Gracias Estamos a sus ordenes STAND Servicios de Institucionalización de Mejores Prácticas de Control y Gobierno Corporativo 2011 Asesores Todos los de derechos Consejo reservados. y Alta Dirección S.C./ Board Solutions LLC EL ARTE EL ARTE DE INSPIRAR, DE INSPIRAR, PROTEGER PROTEGER Y Y AUMENTAR AUMENTAR EL VALOR EL VALOR EMPRESARIAL EMPRESARIAL