INDICES DE GESTION EN LA RECAUDACIÓN AL MES DE DICIEMBRE 2009

Transcripción

1 INDICES DE GESTION EN LA RECAUDACIÓN AL MES DE DICIEMBRE 2009

2 RECAUDACIÓN DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS AL MES DE DICIEMBRE Oficina de Planeamiento y Presupuesto - SATCH

3 Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública LEY Nº ARTICULO 1º La presente Ley tiene por finalidad promover la transparencia de los actos del Estado y regular el derecho fundamental del acceso a la información consagrado en el numeral 5 del Articulo 2 de la Constitución Política del Perú. ARTÍCULO 2º Para efectos de la presente Ley se entiende por entidades de la Administración Publica a las señaladas en el Artículo I del Titulo Preliminar de la Ley Nº Ley del Procedimiento Administrativo General. ARTICULO 4º Todas las entidades de la Administración Publica quedan obligadas a cumplir lo estipulado en la presente norma. Los funcionarios o servidores públicos que incumplieran con las disposiciones a que se refiere esta Ley serán sancionados por la comisión de falta grave, pudiendo ser incluso denunciados penalmente por la comisión de delitos de Abuso de Autoridad a que hace referencia el Artículo 377 del Código Penal. ARTÍCULO 8º Las entidades obligadas a brindar información son las señaladas en el Artículo 2 de la presente Ley. Dichas entidades identificaran, bajo responsabilidad de su máximo representante, al funcionario responsable de brindar información solicitada en virtud de la presente ley. En caso de que este no hubiera sido designado las responsabilidades administrativas y penales recaerán en el secretario general de la institución o quien haga sus veces.

4 FUNCIONARIOS DE ALTA DIRECCION - SATCH ABOG. PERCY QUESQUÈN DIAZ JEFE DEL SATCH R.A. Nº GPCH/A Del ING. LUIS RODOLFO BALCAZAR GAMBETTA GERENTE DE ADMINISTRACIÓN R.J. Nº del ECON. JORGE ALFREDO PRETTEL GARCIA GERENTE DE OPERACIONES (e) R.J. Nº del

5 NUESTRA ENTIDAD 1.- MISIÓN Administrar y recaudar eficaz y eficientemente los tributos municipales. Fomentar la consciencia tributaria y mejorar la percepción del servicio que ofrecemos. Optimizar los procedimientos de cobranza, atención al contribuyente y fiscalización. Capacitar permanentemente al personal de las diversas áreas según su requerimiento, fomentar su identificación con la Institución e incentivar su desempeño 2.- VISIÓN Somos líderes a nivel nacional en Recaudación Tributaria Municipal con una tendencia de crecimiento sostenible. Los contribuyentes están mentalizados frente a su responsabilidad tributaria y somos reconocidos por ellos como una Institución técnica y confiable. Contamos con un sistema y procedimientos altamente efectivos que optimizan las operaciones de cada área funcional. Nuestro personal se encuentra calificado, identificado y motivado para realizar su labor eficazmente y el clima laboral y la comunicación organizacional son positivos.

6 ESTRUCTURA ORGANICA INSTITUCIONAL

7 OBJETIVOS INSTITUCIONALES DEL SATCH MISIÓN Administrar y recaudar eficaz y eficientemente los tributos municipales. Fomentar la consciencia tributaria y mejorar la percepción del servicio que ofrecemos. Optimizar los procedimientos de cobranza, atención al contribuyente y fiscalización. Capacitar permanentemente al personal de las diversas áreas según su requerimiento, fomentar su identificación con la Institución e incentivar su desempeño VISIÓN Somos líderes a nivel nacional en Recaudación Tributaria Municipal con una tendencia de crecimiento sostenible. Los contribuyentes están mentalizados frente a su responsabilidad tributaria y somos reconocidos por ellos como una Institución técnica y confiable. Contamos con un sistema y procedimientos altamente efectivos que optimizan las operaciones de cada área funcional. Nuestro personal se encuentra calificado, identificado y motivado para realizar su labor eficazmente y el clima laboral y la comunicación organizacional son positivos VALORES Honestidad Responsabilidad Puntualidad POLÍTICAS INSTITUCIONALES 1.- Sistema de calidad 2.- Planeamiento 3.- Participación de administrados 4.- Comunicaciones y difusión 5.- Relaciones Interinstitucionales 6.- Transparencia 7.- Procesos estratégicos 8.- Informática 9.- Tercerización 10.- Personal 11.- Logística 12.- Presupuestales 13.- Seguros 14.- Uso eficiente de los bienes 15.- Ética 16.- Austeridad OBJETIVOS ESTRATÉGICOS PERSPECTIVA FINANCIERA PERSPECTIVA CLIENTE PERSPECTIVA INTERNA 1. Administrar Eficientemente los Ingresos Tributarios y No Tributarios de la MPCH 1. Mejorar la Percepción de Servicio de los Contribuyentes 2. Incrementar el numero de contribuyentes 1. Incrementar la productividad de todas las actividades funcionales del SATCH. 2. Mejorar la Gestión del SATCH PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO 1. Mejorar el Clima Organizacional

8 Finalidad del Informe La finalidad del presente informe, es describir la gestión de la recaudación de los ingresos Municipales tributarios y no tributarios, administrados por la Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCH), proporcionando un análisis exhaustivo para la toma de decisiones y comportamiento de nuestras metas. Periocidad de la Información Para el análisis y la presentación de la información se ha tomado como intervalo de tiempo desde el 01 de enero al 31 de Diciembre del ejercicio fiscal del 2009 y en comparación con el mismo periodo del ejercicio fiscal Fuente de Información Para la recopilación de la información analizar se tomara en cuenta los reportes de ingresos diarios proporcionado por el Departamento de Tesorería y Caja, reportes del Sistema Integral de Administración (SIGMU-2009), reportes del Sistema Tributario Municipal (STM).

9 I.- Recaudación En Diciembre, los Ingresos Tributarios administrados por la Municipalidad Provincial de Chiclayo ascendieron a S/ , millones, registrando un incremento del 5%, en términos reales, respecto de similar mes del año pasado. De acuerdo a estos resultados, la recaudación acumulada al mes de Diciembre del año sumó S/ , millones, con un incremento real de 3.18% respecto de similar período del Como ya se indicó en los informes anteriores, estos resultados reflejan el buen trabajo de gestión técnica y planificado para la cobranza de impuestos municipales, teniendo en cuenta los efectos de la crisis internacional sobre la actividad económica nacional y la demanda interna, así como el ajuste hacia la baja en los coeficientes para los pagos de algunos contribuyentes principales. En el cuadro Nº 01, se describe la recaudación mensual, de los Impuestos Tributarios y no Tributarios, administrados por la Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCH), desde Enero del 2003 a Diciembre del 2009, así mismo se observa al comparar el acumulado anual del 2009 con respecto al 2003, que existe un incremento aproximado del % y a nivel de promedio mensual acumulado de recaudación, es aproximadamente de S/. 29`023,000 nuevos soles; si comparado con el acumulado 2009, se incrementa aproximadamente en 36.47%, demostrando esta manera la efectividad en la gestión de la cobranza de Impuestos Tributarios y No tributarios administrados a la MPCH, como se muestra en Grafico Nº 01.

10 CUADRO Nº 01 SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL EN MILES DE SOLES AÑO MES AÑO Ene 1,001 1,739 3,148 2,521 2,287 2,732 2,979 Feb 1,302 1,314 2,895 3,907 4,228 4,408 4,325 Mar 1,387 1,846 3,116 2,597 2,933 2,690 3,811 Abr 1,565 1,305 2,410 1,944 2,119 2,738 2,441 May 1,350 1,356 2,513 2,939 3,323 3,107 2,912 Jun 1,580 1,329 2,056 2,491 2,115 2,459 2,625 Jul 1,655 1,508 3,290 3,063 2,526 3,399 3,124 Ago 1,637 1,596 2,934 2,851 3,198 3,434 3,835 Sep 1,238 1,424 2,612 1,221 2,345 2,987 2,620 Oct 986 1,270 2,394 1,416 2,753 2,697 2,941 Nov 1,323 1,344 2,454 2,080 2,787 3,136 3,181 Dic 2,003 4,918 4,075 2,132 4,104 4,597 4,814 Total 17,027 20,949 33,897 29,162 34,718 38,386 39,608 Ene - Dic 17,027 20,949 33,897 29,162 34,718 38,386 39,608 Prom. (/a) 1,419 1,746 2,825 2,430 2,893 3,199 3,301 % Inc % 61.81% % 19.05% 10.57% 3.18% Nota: (/a) Promedio anual y % de incr. Acum..Ene Dic en relación al año anterior Fuente: Ex Gerencia de Rentas, Dpto. de Tesorería y Caja Oficina de Informática SATCH. Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

11 GRAFICO Nº 01 SATCH: EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN MENSUAL. ENERO - DICIEMBRE EN MILES DE SOLES MEDIA ENE-DIC : S/

12 GRAFICO Nº 02 SATCH: COMPARACIÓN MENSUAL DE LA RECAUDACIÓN. AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic ,979,10 4,325,03 3,811,33 2,440,70 2,911,96 2,625,26 3,123,82 3,835,10 2,620,22 2,940,59 3,181,06 4,814, ,732,20 4,407,98 2,690,49 2,738,45 3,107,49 2,459,24 3,399,14 3,434,11 2,987,11 2,696,90 3,136,09 4,596,96

13 GRAFICO Nº 03 SATCH: COMPARACIÓN DE LA RECAUDACIÓN DEL MES DICIEMBRE 2009 EN RELACIÓN AL AÑO 2005, 2006, 2007 Y 2008 DIC-09 4,814, % DIC % DIC-09 4,814, % DIC-09 4,814, % 4,814,187 DIC-05 4,074,781 DIC-06 DIC-07 4,103,971 DIC-08 4,596,967 2,132,186

14 CUADRO Nº 02 SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL Y ACUMULADO 2008 Y EN NUEVOS SOLES ITEM DICIEMBRE ACUMULADO ENERO - DICIEMBRE VARIAC. VARIAC Nominal % Nominal % Total 4,596,967 4,814, , ,386,198 39,608,401 1,222,203 3 Promedio 148, , , ,719 Días Rec

15 GRAFICO Nº 04 SATCH: COMPARACIÓN MENSUAL Y ACUMULADA DEL MES DE DICIEMBRE 38,386,198 39,608,401 4,596,967 4,814, DICIEMBRE ACUMULADO ENERO - DICIEMBRE

16 Recaudación Por Tributos En relación a la recaudación por tributos que obtuvieron mayores ingresos en el mes de Diciembre fueron los siguientes: El Impuesto Predial con el 18% de participación en el 2009, pero al comparar hasta el mes Diciembre del 2008 la recaudación de este impuesto a crecido en un 6%, así mismo el Impuesto vehicular, marca una diferencia en relación del año 2008 del 82%. En comparación con la recaudación al mes de Diciembre del 2008, se ha incrementado la recaudación de arbitrios (limpieza publica en 22%, parques y jardines en 5% y serenazgo en 2%). CUADRO Nº 03 SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL DE LOS PRINCIPALES TRIBUTOS AÑO EN NUEVOS SOLES DICIEMBRE ACUMULADO ENERO-DICIEMBRE TRIBUTOS VARIACIÓN % VARIACIÓN % Nominal Real Distr. Nominal Real Distr. TOTAL 4,596,966 4,814, , ,386,198 39,608,401 1,222, Imp. Predial 1,032, ,055 (142,165) (14) 18 9,370,595 9,907, , Alcabala 302, , , ,075,134 3,471, , Impuesto Vehicular 55, ,686 45, ,552 1,165, , Limpieza Pública 1,187, ,978 (188,819) (16) 21 7,987,360 8,610, , Parques y Jardines 171, ,300 47, ,162,111 1,828, , Serenazgo 93, ,796 9, , , , Infracci. de Tránsito 134, ,475 59, ,609,281 1,936, , Merced Conductiva 221, ,858 16, ,944,137 1,791,342 (152,795) (8) 5 Otros 1/ 1,398,708 1,395,928 (2,780) (0) 29 11,812,909 10,061,662 (1,751,247) (15) 25 Nota: 1/ Otros, se encuentran las tasas y derechos como de registro civil, salud, expedición de constancias y partidas, servicios de recreación, salud, alquileres de locales, rentas de a la propiedad, multas y sanciones

17 GRAFICO Nº 05 SATCH: PARTICIPACIÓN ACUMULADA DE LOS INGRESOS AL MES DE DICIEMBRE. AÑO (En nuevos soles) % 85.59% % % % TRIBUTARIO NO TRIBUTARIO PARTICIPACION

18 GRAFICO Nº 06 SATCH: DISTRIBUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN POR TRIBUTOS. AÑO 2008 OTROS 30% Imp. Predial 25% Merced Conductiva 5% Alcabala 8% Infracciones de Tránsito 4% Impuesto Vehicular 2% Serenazgo 2% Parques y Jardines 3% Limpieza Pública 21% GRAFICO Nº 07 SATCH: DISTRIBUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN POR TRIBUTOS. AÑO 2009 Otros 25% Imp. Predial 24% Merced Conductiva 5% Alcabala 9% Infracciones de T ránsito 5% Impuesto Vehicular 3% Serenazgo 2% Parques y Jardines 5% Limpieza Pública 22%

19 CUADRO Nº 04 SATCH: INGRESOS ACUMULADOS POR EL SATCH. ENE - DIC AÑO (En Nuevos Soles) CONCEPTO VAR % 09/08 TOTAL 33,897,243 29,162,590 34,718,562 38,386,198 39,608, % TRIBUTARIO 28,410,516 24,206,223 30,192,185 32,856,131 34,654, % IMPUESTOS MUNICIPALES 9,313,867 10,680,378 12,293,816 13,807,836 15,020, % IMPUESTO PREDIAL 6,291,584 6,659,725 8,077,418 9,370,595 9,907, % PATRIMONIO VEHICULAR 865,241 1,104, , ,552 1,165, % IMPUESTO DE ALCABALA 1,835,506 2,455,569 3,048,788 3,075,134 3,471, % OTROS IMPUE TRIBUT. 120, , , , , % MULTAS TRIBUTARIAS 200, , , , , % TASAS Y DERECHOS 19,096,649 13,525,845 17,898,370 19,048,294 19,634, % LIMPIEZA PUBLICA 11,487,706 7,044,049 9,065,614 7,987,360 8,610, % PARQUES Y JARDINES 1,077, ,690 1,305,297 1,162,111 1,828, % SERENAZGO 636, , % TRANSITO Y TRANSPORTE 683, , ,056 3,025,583 2,221, % LIC. DE FUNCIONAMIENTO 495, , ,603 1,162, , % ANUNCIOS Y PROPAGANDA 117, , , , , % LIC. DE CONSTRUCCIÓN 662,001 1,061,107 1,918,586 1,526,657 1,804, % CAMAL MUNICIPAL 217, ,329 63, , , % OTRAS TASAS Y DERECHOS 1/ 3,025,449 1,585,787 1,849,603 1,716,767 2,081, % OTROS SERVICIOS 2/ 1,329,128 1,110,546 1,317,504 1,238, , % NO TRIBUTARIO 5,486,726 4,956,368 4,526,376 5,530,067 4,953, % MERCED CONDUCTIVA 275,752 1,256,801 1,870,766 1,944,137 1,791, % INFRAC. ADMINISTRAT. 251, , , , , % INFRACC. DE TRANSITO 3,071,728 2,010, ,118 1,609,281 1,936, % OTROS INGRESOS 3/ 1,887,293 1,402,806 1,219,446 1,382, , % Nota: La distribución de ingresos esta de acuerdo al clasificador de ingresos y gastos del año / Otras tasas y derechos, se encuentran las tasas de registro civil, salud, expedición de constancias y partidas 2/ Otros servicios, están considerados servicios por recreación, salud, alquileres de locales, etc. 3/ Otros ingresos, se encuentran las rentas a la propiedad, multas y sanciones

20 INGRESOS PER CAPITA En el cuadro Nº 05 muestra la recaudación Per capita alcanzada durante el periodo de enero a Diciembre de los últimos tres años. Se puede observar que el año 2009 el nivel de recaudación fue de S/.246,015 nuevos soles por cada colaborador del SATCH.. CUADRO Nº 05 COMPARATIVO DE RECAUDACIÓN ACUMULADA PER CÁPITA ENERO - OCTUBRE: EN NUMERO DE PERSONAS Y NUEVOS SOLES Colaboradores SATCH 1/ Recaudación Acumulada 34,718,562 38,386,198 39,608,401 Recaudación Per cápita 255, , ,015 1/ Colaboradores SATCH = Personal planillas + RECAS +SNP Fuente: Departamento de Recursos Humanos Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto

21 COMPORTAMIENTO DE METAS En relación al PIA (Presupuesto Institucional de Apertura) para el año 2009 fue presupuestado en S/ ,325 Nuevos soles, con respecto a la recaudación acumulada hasta el mes de Diciembre del 2009, se registra el avance aproximado al % (1.49 % por encima del promedio anual), equivalente en términos nominales a la suma de S/. 581,076 Nuevos soles. GRAFICO Nº 04: AVANCE DE LA RECAUDACIÓN FRENTE A LA META, ANUAL, DEL PIA REC. ACUM. 39,027,325 SATCH AÑO ,608,401 39,608, % 100% % PIA 2009 MPCH REC. ACUM. SATCH AÑO 2009

22 CUADRO Nº 07 SATCH: AVANCE DE RECAUDACIÓN PROMEDIO MENSUAL POR PARTIDAS AÑO EN NUEVOS SOLES CONCEPTO PÍA MPCH TOTAL AVAN AL PÍA PROMEDIO MENSUAL AVAN. PROM MENS TOTAL 39,027,325 39,608, % % Imp. Predial 11,754,590 9,907,982 84% % Alcabala 2,599,468 3,471, % % Imp. Vehicul. 1,114,819 1,165, % % Imp. a la Produc. 254, , % % Multas Tributarias 145, ,222 95% % Registro Civil 245,686 1,085, % % Derechos de Salud 163, , % % Transito y Transporte 2,577,112 2,221,946 86% % Vivienda y Construcción 1,679,134 2,046, % % Licencia de Funcionamiento 1,330, ,997 63% % Anuncio y Propaganda 513, ,539 50% % Limpieza Pública 10,516,766 8,610,940 82% % Parques y Jardín. 1,459,667 1,828, % % Serenazgo 672, , % % Multas Administrativas 400, ,571 93% % Infracc. de Tránsito 1,168,819 1,936, % % Merced Conduct. 1,800,000 1,791, % % OTROS 1/ 630,338 2,355, % % Nota: 1/ Otros, se encuentran los servicios de recreación, alquileres de locales, rentas de a la propiedad y sanciones

23 SATCH: COMPORTAMIENTO MENSUAL DE LA RECAUDACIÓN EN SOLES 2004 AÑO 2005 PROM. MENS = 2,824,770 AÑO 2006 PROM. MENS = 2,430,216 AÑO 2007 PROM. MENS = 2,893,213 AÑO 2008 PROM. MENS = 3`198,850 AÑO 2009 PROM. MENS =3 300, Noviembre 2004 Diciembre 2004 Enero 2005 Febrero 2005 Marzo 2005 Abril 2005 Mayo 2005 Junio 2005 Julio 2005 Agosto 2005 Setiembre 2005 Octubre 2005 Noviembre 2005 Diciembre 2005 Enero 2006 Febrero 2006 Marzo 2006 Abril 2006 Mayo 2006 Junio 2006 Julio 2006 Agosto 2006 Setiembre 2006 Octubre 2006 Noviembre 2006 Diciembre 2006 Enero 2007 Febrero 2007 Marzo 2007 Abril 2007 Mayo 2007 Junio 2007 Julio 2007 Agosto 2007 Setiembre 2007 Octubre 2007 Noviembre 2007 Diciembre 2007 Enero 2008 Febrero 2008 Marzo 2008 Abril 2008 Mayo 2008 Junio 2008 Julio 2008 Agosto 2008 Setiembre 2008 Octubre 2008 Noviembre 2008 Diciembre 2008 Enero 2009 Febrero 2009 Marzo 2009 Abril 2009 Mayo 2009 Junio 2009 Julio 2009 Agosto 2009 Setiembre 2009 Octubre 2009 Noviembre 2009 Diciembre 2009