SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE CHICLAYO

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1 SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE CHICLAYO RECAUDACION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS AL MES DE NOVIEMBRE Oficina de Planeamiento y Presupuesto - SATCH Diciembre

2 SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE CHICLAYO - SATCH CREACION: EDICTO MUNICIPAL Nº 001-A-GPCH-2003 ARTICULO 1º Aprobar la Creación del Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo SATCH, como Organismo Descentralizado del Gobierno Provincial de Chiclayo, el mismo que asumirá las funciones que corresponden a la actual Gerencia de Rentas y en consecuencia modifíquese las normas que han aprobado la actual

3 Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública LEY Nº ARTICULO 1º La presente Ley tiene por finalidad promover la transparencia de los actos del Estado y regular el derecho fundamental del acceso a la información consagrado en el numeral 5 del Articulo 2 de la Constitución Política del Perú. ARTÍCULO 2º Para efectos de la presente Ley se entiende por entidades de la Administración Publica a las señaladas en el Artículo I del Titulo Preliminar de la Ley Nº Ley del Procedimiento Administrativo General. ARTICULO 4º Todas las entidades de la Administración Publica quedan obligadas a cumplir lo estipulado en la presente norma. Los funcionarios o servidores públicos que incumplieran con las disposiciones a que se refiere esta Ley serán sancionados por la comisión de falta grave, pudiendo ser incluso denunciados penalmente por la comisión de delitos de Abuso de Autoridad a que hace referencia el Artículo 377 del Código Penal. ARTÍCULO 8º Las entidades obligadas a brindar información son las señaladas en el Artículo 2 de la presente Ley. Dichas entidades identificaran, bajo responsabilidad de su máximo representante, al funcionario responsable de brindar información solicitada en virtud de la presente ley. En caso de que este no hubiera sido designado las responsabilidades administrativas y penales recaerán en el secretario general de la institución o quien haga sus veces.

4 FUNCIONARIOS DE ALTA DIRECCION - SATCH ABOG. PERCY QUESQUÈN DIAZ JEFE DEL SATCH R.A. Nº GPCH/A Del ING. LUIS RODOLFO BALCAZAR GAMBETTA GERENTE DE ADMINISTRACION R.J. Nº del ECON. JORGE ALFREDO PRETTEL GARCIA GERENTE DE OPERACIONES R.J. Nº del

5 Finalidad del Informe El presente informe tiene por finalidad describir la gestión de la recaudación de los ingresos Municipales tantos tributarios y no tributarios, administrados por el Gobierno Provincial de Chiclayo (GPCH), los ingresos del SATCH por la comisión del cobro de la deuda de los tributos administrados por el GPCH, y sirva de instrumento de medición y control en las actividades de gestión del SATCH Periocidad de la Información Para el análisis y la presentación de la información se ha tomado como intervalo de tiempo del 01 de enero al 31 de Noviembre del ejercicio fiscal del 2008 y en comparación con el mismo periodo del ejercicio fiscal Fuente de Informaci Fuente de Información Para la recopilación de la información analizar se tomara en cuenta la verificación de los Comprobantes de Pagos proporcionados por el Departamento de Contabilidad, reportes de ingresos diarios proporcionado por el Departamento de Tesorería y Caja, reportes del Sistema Integral de Administración (SIGMU- 2008), reportes del Sistema Tributario Municipal (STM).

6 ESTRUCTURA ORGANICA Control Institucional JEFATURA DEL SATCH Defensoría del Contribuyente Oficina de Informática Asesoría Jurídica Planeamiento y presupuesto Gerencia de Administración Gerencia de Operaciones Contabilidad Registro Tesorería y caja Abastecimie ntos Recursos Humanos Cobranza Licencias Fiscalización Ejecutoría Coactiva Reclamos

7 OBJETIVOS INSTITUCIONALES DEL SATCH Incrementar la Recaudación de los Ingresos Tributarios y No Tributarios del GPCH. Mejorar la Calidad del Servicio en la Atención al Contribuyente. Fiscalizar el correcto cumplimiento de las obligaciones Tributarias y no tributarias a Efectos de minimizar la morosidad y evasión fiscal.. Mejoramiento de la eficiencia y eficacia administrativa operativa de la entidad, en todos sus niveles.

8 Recaudación Mensual Por Año La recaudación mensual, de los Impuestos Tributarios y no Tributarios, administrados por la Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCH), desde enero del 2003 a noviembre del 2008, se detallan en el cuadro Nº 1.1, al comparar el acumulado de enero hasta Noviembre del 2008 con respecto al 2003, se observa que existe un incremento aproximado del 224% y al acumulado en el mismo periodo del año 2007, existe un incremento aproximado del 10.16% CUADRO Nº 1.1 SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL EN MILES DE SOLES AÑO MES AÑO Ene 1,001 1,739 3,148 2,521 2,287 2,732 Feb 1,302 1,314 2,895 3,907 4,228 4,408 Mar 1,387 1,846 3,116 2,597 2,933 2,690 Abr 1,565 1,305 2,410 1,944 2,119 2,738 May 1,350 1,356 2,513 2,939 3,323 3,107 Jun 1,580 1,329 2,056 2,491 2,115 2,459 Jul 1,655 1,508 3,290 3,063 2,526 3,399 Ago 1,637 1,596 2,934 2,851 3,198 3,434 Sep 1,238 1,424 2,612 1,221 2,345 2,987 Oct 986 1,270 2,394 1,416 2,753 2,697 Nov 1,323 1,344 2,454 2,080 2,787 3,136 * Dic 2,003 4,918 4,075 2,132 4,104 Total 17,027 20,949 33,897 29,162 34,718 33,789 Ene - Nov 15,024 16,031 29,822 27,030 30,614 Prom. 1,366 1,457 2,711 2,457 2,783 3,072 % Inc. 6.70% 86.03% -9.36% 13.26% 10.37% (*) Recaudación Noviembre-2008, (/a) Promedio de los diez meses y % de incr. Acum..Ene Oct en relación al año anterior Fuente: Ex Gerencia de Rentas, Dpto. de Tesorería y Caja Oficina de Informática SATCH. Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

9 Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH En el grafico Nº 01, se observa que el promedio mensual acumulado de recaudación del 2003 al 2007, es aproximadamente de S/ ,000 nuevos soles; en relación al (ene-nov.) del año 2008, que ascendió aproximadamente S/ ,203 nuevos soles, incrementándose aproximadamente en %, demostrando esta manera la efectividad en la gestión de la cobranza de Impuestos Tributarios y No tributarios administrados a la MPCH.

10 Recaudación Acumulada La recaudación acumulada del SATCH hasta el mes de Noviembre del año 2008 asciende a un total de S/ ,203 Nuevos soles, en 328 días incluyendo domingos y feriados, representando así un incremento del 10% en relación a la recaudación acumulada desde enero hasta Noviembre del año 2007, que ascendió a la suma de S/ 30`614,591 Nuevos soles Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

11 Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

12 Recaudación al mes de Noviembre En comparación al con el mes de Noviembre del 2008 y 2007, se ha superado la recaudación aproximadamente en un 13%. Así mismo, a la recaudación acumulada hasta el mes de Noviembre, existe un incremento acumulado aproximado de S/ ,612 Nuevos soles, representado un incremento aproximadamente al 10% del total recaudado. CUADRO Nº 1.4 SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL Y ACUMULADO 2007 Y EN NUEVOS SOLES NOVIEMBRE ACUMULADO ENERO-NOVIEMBRE VARIAC. VARIAC Nominal % Nominal % Total 2,787,095 3,136, , ,614,591 33,789,203 3,174, Promedio 96, , , ,551 Dias Rec Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

14 Recaudación Por Tributos La recaudación de los principales impuestos en el mes de Noviembre, que obtuvieron mayores ingresos fueron los siguientes: El Impuesto Predial, el cual tuvo una participación del 24% (S/. 760,523 nuevos soles) de la recaudación, la limpieza pública aporto el 16% (S/ 486,128), el impuesto vehicular 2% (S/ 61,700), el impuesto de alcabala el 9% (S/ 289,471). De los ingresos No Tributarios, las Infracciones de transito aportaron el 4% (S/. 131,015) y la Merced Conductiva de la recaudación 5% (s/. 167,095). En comparación con el año 2007 la recaudación, el impuesto Predial se incremento en un 1% (S/. 9,940), y en el acumulado un 19% (S/.1 324,704); por papeletas de transito, ha registrado un incremento mensual del 118% (S/. 71,037) y en el acumulado el 94% (S/. 715,176). Los arbitrios de Limpieza Publica, así como Parques y Jardines, han experimentado un baja en su recaudación en la relación al ejecutado año Cabe resaltar que el arbitrio se Serenazgo, se aprobó su cobro mediante Ordenanza Municipal Nº MPCH, de fecha 28 de diciembre del 2007; Ordenanza que establece el Marco Legal y Disposiciones para el Calculo de los arbitrios Municipales para el Ejercicio CUADRO Nº SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL DE LOS PRINCIPALES TRIBUTOS AÑO EN NUEVOS SOLES TRIBUTOS NOVIEMBRE ACUMULADO ENERO-NOVIEMBRE VARIACIÓN % VARIACIÓN % Nominal Real Distr. Nominal Real Distr. TOTAL 2,787,095 3,136, , ,614,591 33,789,203 3,174, Imp. Predial 750, ,523 9, ,013,671 8,338,375 1,324, Alcabala 178, , , ,739,743 2,772,803 33, Limpieza Pública 710, ,128 (224,782) (32) 16 7,733,626 6,799,563 (934,063) (12) 20 Parques y Jardines 99,147 77,338 (21,808) (22) 2 1,097, ,833 (107,147) (10) 3 Serenazgo 0 45,990 45, , ,505 2 Impuesto Vehicular 46,096 61,700 15, , ,199 89, Infracci. de Tránsito 59, ,015 71, ,673 1,474, , Merced Conductiva 145, ,095 21, ,684,943 1,722,902 37, Otros 796,046 1,116, , ,940,804 10,414,173 1,473, Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

15 GRAFICO Nº 06 SATCH: DISTRIBUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN POR TRIBUTOS AÑO 2008 Otros 31% Imp. Predial 25% Merced Conductiva 5% Alcabala 8% Infracciones de Tránsito 4% Impuesto Vehicular 2% Serenazgo 2% Parques y Jardines 3% Limpieza Pública 20% Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

16 Recaudación Mensual por Concepto. Al observar el Cuadro Nº 1.6.1, los ingresos Tributario acumulados de enero a Noviembre del 2008 ascendieron a S/ ,522 Nuevos soles, representando el 81.69% de participación en la recaudación, incrementándose en comparación al año 2007 en 8.38%, incidiendo este crecimiento los impuestos municipales con el 13.70%. En las tasas y derechos se ha incrementado en 4.54%, siendo el de mayor incidencia la recaudación por tasa de Licencias de Funcionamiento con el 19.96%. En relación a la recaudación por Licencias Construcción, Limpieza Pública, Parques y Jardines y Derechos existe un decrecimiento en relación al año CUADRO Nº SATCH: INGRESOS ACUMULADOS POR EL SATCH. ENE - NOV AÑO (En Nuevos Soles) CONCEPTO VAR % 08/07 TOTAL 29,822,462 27,030,404 30,614,591 33,789, % TRIBUTARIO 23,663,590 21,344,616 25,469,198 27,603, % IMPUESTOS MUNICIPALES 7,717,810 9,763,587 10,682,990 12,146, % IMPUESTO PREDIAL 5,332,341 6,235,152 7,013,671 8,338, % PATRIMONIO VEHICULAR 801,378 1,057, , , % IMPUESTO DE ALCABALA 1,487,165 2,243,566 2,739,743 2,772, % OTROS IMPUE TRIBUT. 96, , , , % TASAS Y DERECHOS 15,945,780 11,581,029 14,786,208 15,457, % LIMPIEZA PUBLICA 10,144,795 6,464,694 7,733,626 6,799, % PARQUES Y JARDINES 928, ,350 1,097, , % SERENAZGO 542,505 LIC. DE FUNCIONAMIENTO 413, , ,858 1,061, % LIC. DE CONSTRUCCIÓN 618, ,825 1,816,749 1,163, % OTRAS TASAS 2,545,436 1,662,671 2,056,325 3,619, % DERECHOS 1,295,345 1,121,839 1,196,670 1,279, % NO TRIBUTARIO 4,844,745 4,271,991 4,056,070 4,968, % MERCED CONDUCTIVA 260,026 1,117,083 1,684,943 1,722, % INFRAC. ADMINISTRAT. 229, , , , % INFRACC. DE TRANSITO 2,865,480 1,931, ,673 1,474, % OTROS INGRESOS 1,489, ,925 1,044,471 1,183, % MULTAS Y SANCIONES 1,314,127 1,413,797 1,089,323 1,217, % Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

18 INGRESOS CUADRO Nº SATCH: RECAUDACION MENSUAL DETALADA POR TRIBUTOS AÑO (EN NUEVOS SOLES) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio JUL AGO SEP OCT NOV TOTAL % Aporte TOTAL TRIBUTARIOS 2,732,180 4,407,989 2,690,494 2,738,451 3,107,489 2,459,248 3,399,135 3,434,115 2,987,110 2,696,901 3,136,091 33,789, % 2,245,242 3,923,376 2,183,075 2,155,250 2,546,713 1,907,338 2,683,649 2,854,488 2,424,360 2,111,870 2,568,161 27,603, % IMPUESTOS MUNICI. 697,866 1,875,278 1,033,487 1,002,111 1,478, ,490 1,056,553 1,333, , ,478 1,133,674 12,146, % IMPUESTO PREDIAL 391,032 1,521, , ,273 1,035, , ,793 1,066, , , ,523 8,338, % AÑOS ANTERIORES 128, , , , , , , , , ,014 91,291 2,076,565 AÑO ACTUAL 262,305 1,384, , , , , , , , , ,232 6,261,811 PATR. VEHICULAR 30, ,758 85,616 51,291 98,570 45,178 49,874 63,229 57,562 40,570 61, , % VEHICULAR 30, ,758 85,616 51,291 98,570 45,178 49,874 63,229 57,562 40,570 61, ,199 IMP. DE ALCABALA 250, , , , , , , , , , ,471 2,772, % AÑOS ANTERIORES 112,732 52,872 17,395 32,383 24,946 9,137 11,904 20,352 12,885 8,134 11, ,779 AÑO ACTUAL 137, , , , , , , , , , ,431 2,459,024 OTROS IMPUE TRIBUT. 25,933 19,637 28,491 20,892 36,102 26,179 34,624 43,732 20,257 24,122 21, , % IMP. A LOS JUEGOS ,213 EPND 25,410 19,341 28,163 20,545 35,721 25,853 34,187 43,391 19,973 23,552 21, ,736 TASAS Y DERECHOS 1,547,376 2,048,098 1,149,587 1,153,139 1,068,176 1,053,848 1,627,096 1,520,537 1,449,458 1,405,392 1,434,487 15,457, % LIMPIEZA PUBLICA 780,054 1,198, , , , , , , , , ,128 6,799, % AÑOS ANTERIORES 225, , , , , , , , , , ,701 2,047,276 AÑO ACTUAL 554,264 1,023, , , , , , , , , ,427 4,752,287 PARQUES Y JARDINES 101, ,026 81,286 81,336 69,547 62,357 92,204 80,239 75,013 83,066 77, , % AÑOS ANTERIORES 29,702 23,006 22,872 26,442 24,327 19,668 34,925 19,914 22,061 20,466 17, ,190 AÑO ACTUAL 71, ,020 58,414 54,894 45,220 42,689 57,279 60,325 52,953 62,600 59, ,643 SERENAZGO 50, ,833 40,578 36,996 37,308 36,179 47,202 42,872 44,279 49,963 45, , % LIC. DE FUNCIONAM. 173, ,010 92, ,952 85,290 56,156 64,963 83,483 66,951 88,826 67,130 1,061, % LIC. DE CONSTRUC. 92,986 50, , ,804 99,127 69, , , ,360 81, ,165 1,163, % OTRAS TASAS 216, , , , , , , , , , ,328 3,619, % DERECHOS 132, , , , , , , , , , ,408 1,279, % NO TRIBUTARIO 409, , , , , , , , , , ,852 4,968, % MERCED CONDUCTIVA 154, , , , , , , , , , ,095 1,722, % INFRAC. ADMINISTRAT. 60,018 57,050 50,640 39,381 53,766 37,529 81,450 52,199 48,907 63,833 42, , % INFRACC. DE TRANSITO 99, , , , , , , , , , ,015 1,474, % OTROS INGRESOS 95,666 97,396 91,408 92, ,366 94, , , , , ,378 1,183, % MULTAS Y SANCIONES 77,931 78,131 85, , , , , , , ,350 89,078 1,217, % % MENSUAL TOTAL 8.09% 13.05% 7.96% 8.10% 9.20% 7.28% 10.06% 10.16% 8.84% 7.98% 9.28% % Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

19 COMPORTAMIENTOS DE METAS El PIA (Presupuesto Institucional de Apertura) para el año 2008 fue presupuestado en S/ 35, 929, 851 Nuevos soles, con respecto a la recaudación acumulada hasta el mes de Noviembre del 2008, se registra el avance aproximado del 94.04% (2.37 % por encima del promedio). Al observar el cuadro Nº 1.7.1, la recaudación acumulada hasta Noviembre 2008 se incremento en 2% con respecto al PIA y 10% en relación al año En relación al avance del PIA, el impuesto predial tiene el 84%, los arbitrios de limpieza publica, parques y jardines y serenazgo registran un avance del 70%, 80% y 60% respectivamente, las infracciones de transito se ha superado la meta en un 65% y la Merced conductiva hasta el mes de Noviembre registra un avance al 85%. Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

20 CUADRO Nº SATCH: COMPORTAMIENTO MENSUAL DE RECAUDACIÓN (En Nuevos Soles) MES RECAUD. SATCH 2008 META PIA MPCH VARI. % VARIAC MONTO META AÑO 2007 VARI. % VARIAC MONTO TOTAL 33,789,203 32,168, ,620,289 30,614, ,174,612 ENE 2,732,180 2,294, ,814 2,287, ,131 FEB 4,407,989 4,241, ,277 4,228, ,807 MAR 2,690,494 2,942,343 (9) (251,849) 2,932,958 (8) (242,464) ABR 2,738,450 2,125, ,743 2,118, ,524 MAY 3,107,490 3,333,074 (7) (225,584) 3,322,442 (6) (214,953) JUN 2,459,248 2,122, ,229 2,115, ,996 JUL 3,399,135 3,261, ,033 2,526, ,809 AGO 3,434,115 3,068, ,628 3,198, ,080 SET 2,987,110 2,859, ,289 2,345, ,966 OCT 2,696,901 2,859,822 (6) (162,921) 2,753,183 (2) (56,282) NOV 3,136,091 3,060, ,787, ,996 Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

21 CUADRO Nº SATCH: RECAUDACIÓN MENSUAL DETALLADA DE LOS PRINCIPALES TRIBUTOSADMINISTRADOS POR LA MPCH. AÑO 2008.EN NUEVOS SOLES CONCEPTO PIA GPCH ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEM TOTAL AVAN AL PIA TOTAL 35,929,851 2,732,180 4,407,989 2,690,494 2,738,450 3,107,489 2,459,248 3,399,135 3,434,115 2,987,110 2,696,901 3,136,091 33,789, % Imp. Predial 9,906, ,032 1,521, , ,273 1,035, , ,793 1,066, , , ,523 8,338,375 84% Alcabala 2,599, , , , , , , , , , , ,471 2,772, % Limpieza Pública 9,722, ,054 1,198, , , , , , , , , ,128 6,799,563 70% Parques y Jardín. 1,245, , ,026 81,286 81,336 69,547 62,357 92,204 80,239 75,013 83,066 77, ,833 80% Serenazgo 906,000 50, ,833 40,578 36,996 37,308 36,179 47,202 42,872 44,279 49,963 45, ,505 60% Imp. Vehicul. 1,114,819 30, ,758 85,616 51,291 98,570 45,178 49,874 63,230 57,562 40,570 61, ,199 66% Infracc. de Tráns. 894,213 99, , , , , , , , , , ,015 1,474, % Merced Conduct. 2,030, , , , , , , , , , , ,095 1,722,902 85% OTROS 7,510, , , , , , ,488 1,214,305 1,231,205 1,083,464 1,042,333 1,116,831 10,414, % Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

23 RANKING DE LA RECAUDACION MENSUAL El promedio de recaudación mensual hasta Noviembre del 2008 ascendió a S/ ,746 nuevos soles, siendo el mes de mayor recaudación, ha sido el mes de febrero con un monto de S/. 4`407,989 nuevos soles y el mes de menor recaudación fue el mes de junio aproximadamente S/ ,248 nuevos soles, el mes de Noviembre ocupa el 8º lugar de mayor recaudación con S/. 3`136,091 nuevos soles. Cabe indicar que conforme transcurren los meses y conforme a la recaudación, el ranking puede variar mes a mes. GRAFICO Nº 19 SATCH: RANKING DE LA RECAUDACION MENSUAL. AÑO 2008 FEBREROAGOSTO JULIO NOVIEM BM AYO SETIEM BABRIL ENERO OCTUBR MARZO JUNIO 1º 2º 3º 4º 5º 6º 7º 8º 9º 10º 11º IM P ORTE 4,407,98 3,434,115 3,399,135 3,136,0913,107,490 2,987,110 2,738,45 2,732,180 2,696,901 2,690,49 2,459,24 Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH

25 COMPORTAMIENTO DE LA META DEL PIA GPCH EN RELACION A SU EJECUCION Actualizado al 01/12/2008 RANGO S/ SEPTIEMB RE Responsable Dpto. de Cobranzas Objetivo INCREMENTAR LA RECAUDACION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS DEL GOBIERNO PROVINCIAL DE CHICLAYO + DE Nombre del indicador Variacion % del PIA GPCH Formula Meta Ejecutada / Meta Prevista x 100% Periodo Meta PIA Meta Avance GPCH ejecutada % Ene. 2,294,366 2,732, Feb. 4,241,712 4,407, Mar. 2,942,343 2,690, Abr. 2,125,707 2,738, May. 3,333,074 3,107, Jun. 2,122,019 2,459, Jul. 3,261,102 3,399, Ago. 3,068,487 3,434, Set. 2,859,821 2,987, Oct. 2,859,822 2,696, Nov. 3,060,461 3,136, ,168,914 33,789, DIFERENCIA 1,620,289 DIFERENCIA MES 1 437,814 DIFERENCIA MES 2 166,277 DIFERENCIA MES 3 (251,849) DIFERENCIA MES 4 612,743 DIFERENCIA MES 5 (225,584) DIFERENCIA MES 6 337,229 DIFERENCIA MES 7 138,033 DIFERENCIA MES 8 365,628 DIFERENCIA MES 9 127,289 DIFERENCIA MES 10 (162,921) DIFERENCIA MES 11 75,630 OFICINA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Meta PIA GPCH Meta ejecutada Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja - SATCH