Cuentas Anuales 2006

Transcripción

1 Cuentas Anuales 2006 upct

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5 ÍNDICE Introducción... 4 A) Balance de situación...10 B) Cuenta del resultado económico-patrimonial...12 C) Estado de liquidación del Presupuesto...14 C.1) Liquidación del Presupuesto de Gastos...15 C.2) Liquidación del Presupuesto de Ingresos...40 C.4) Resultado Presupuestario...45 D) Memoria...47 D.1) Organización...48 D.1.A) Bases de presentación...55 D.1.B) Principios contables y normas de valoración...57 D.2) Estado Operativo...66 D.3) Información de carácter financiero...73 D.3.1) Cuadro de Financiación...74 D.3.2) Remanente de Tesorería...78 D.3.3) Estado de la Tesorería...80 D.4) Información sobre la ejecución de los gastos públicos:...82 D.4.1) Modificaciones de crédito...83 D.4.2) Remanentes de crédito...96 D.4.3) Clasificación funcional del gasto D.4.4) Ejecución de proyectos de inversión D.4.5) Contratación administrativa D.4.5.A) Estado de procedimientos y formas de adjudicación D.4.5.B) Cuadro de estado de situación de los contratos D.4.5.C) Relación de adjudicatarios con volumen de contratación superior al 5% del total D.4.6) Transferencias y subvenciones concedidas D.4.6.A) Estado de transferencias y subv. de corrientes concedidas D.4.7) Convenios D.4.8) Personal D.4.11) Obligaciones de presupuestos cerrados D.4.12) Compromisos de gasto con cargo a ejercicios posteriores D.5) Información sobre la ejecución de los ingresos públicos D.5.1) Proceso de gestión de los ingresos públicos D.5.1.A) Derechos presupuestarios reconocidos netos D.5.1.A1) Derechos presupuestarios reconocidos D.5.1.A2) Anulación de derechos presupuestarios D.5.1.B) Recaudación neta D.5.2) Devoluciones de ingresos D.5.3) Transferencias y subvenciones recibidas D.5.3.A) Estado de transferencias y subv. de corrientes recibidas D.5.3.B) Estado de transferencias y subv. capital recibidas D.5.4) Tasas, precios públicos y precios privados D.5.5) Aplicación del remanente de tesorería...184

6 D.5.6) Derechos a cobrar de presupuestos cerrados D.5.6.A) De los derechos a cobrar netos D.5.6.B) De los derechos recaudados, cancelados y ptes. de cobro D.5.7) Compromisos de ingresos con cargo a ejercicios posteriores D.6) Avales D.6.A) Avales concedidos D.6.B) Avales recibidos D.7) Inmovilizado no financiero D.8) Inversiones financieras D.9) Endeudamiento D.11) Estado de operaciones no presupuestarias D.11.1) Deudores no presupuestarios D.11.2) Acreedores no presupuestarios... 2

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8 INTRODUCCIÓN Las cuentas anuales de 2006 son las últimas que se rinden con el marco financiero diseñado en el Acuerdo de financiación de las Universidades Públicas de la Región de Murcia del ejercicio El Acuerdo, que nació con importantes limitaciones, devino finalmente insuficiente para atender las necesidades que, tanto en materia de personal y gastos corrientes, como inversiones, requería la institución. La financiación complementaria al citado Acuerdo que ha venido percibiendo la Universidad por distintas vías, le han permitido ir arrojando en los sucesivos ejercicios unas cuentas aceptables y sin desequilibrios importantes. En esta línea, las cuentas anuales de 2006 acentúan más si cabe dicha situación. Las cantidades consignadas en el Acuerdo, han resultado insuficientes una vez más y, gracias a fuentes de financiación alternativas, el resultado final puede considerarse positivo. En el 2007 entra en vigor un nuevo Acuerdo de financiación, con incrementos muy sustanciales en todos los capítulos, lo que sin duda permitirá abordar importantes proyectos inversores que se han visto retrasados en los últimos ejercicios. El presente documento, más que recoger un análisis detallado de cada uno de los documentos que componen las Cuentas Anuales de la Universidad en 2006, describe aquellos aspectos que consideramos esenciales y que tienen un mayor interés para la comunidad universitaria, que, a través de esta introducción, puede conocer someramente la situación económico-financiera de la institución. Las Cuentas Anuales comprende el balance de situación a 31 de diciembre de 2006, la cuenta del resultado económico-patrimonial, el estado de liquidación del presupuesto y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Dichas cuentas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Universidad, del resultado económico-patrimonial, de la ejecución del presupuesto y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual terminado en dicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente, de conformidad con principios y normas contables públicos que guardan uniformidad con los aplicados en el ejercicio anterior. 1º. Balance de Situación El Balance comprende lo bienes y derechos, así como los posibles gastos diferidos que constituyen el activo por un lado, y las obligaciones y fondos propios que constituyen el pasivo por otro. Sin perjuicio del continuo incremento en el inmovilizado material fruto del esfuerzo inversor de la Universidad, en esta ocasión subrayamos el aumento de los deudores y sobre todo de la posición de tesorería que arroja unos saldos de importancia, lo que sugiere plantear la oportunidad de rentabilizar la misma en el futuro. 2º. Cuenta de Resultados 5

9 El resultado del ejercicio asciende a 6,7 millones de euros de ahorro, frente al desahorro de algo más de 3,9 millones del pasado ejercicio, con lo que se quiebra la tendencia descendente que arrastrábamos en los últimos años que culminó con las pérdidas del año Este cambio de tendencia en cuantía tan importante obedece fundamentalmente a dos razones: la regularización del inmovilizado de 2004 que supuso unos gastos extraordinarios de cuantía muy importante en 2005, y el cambio de criterio en la contabilización de los precios públicos por matrículas. Una vez desaparecido el efecto coyuntural de ambas operaciones, la cifra de ahorro coincide básicamente con la diferencia entre las transferencias de capital recibidas, que se registran como resultados del ejercicio, y la dotación de amortización del inmovilizado, puesto que las inversiones, sólo a través del proceso de amortización, se imputan al resultado. El resto de magnitudes presenta escasas variaciones con respecto al pasado ejercicio. 3º. Liquidación del presupuesto de ingresos PRESUPUESTO DE INGRESOS VAR % % LIQUID. CAP.3 TASAS, PRECIOS PUB. Y OTROS INGRESOS , ,46 33,9% 16,80% CAP.4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,93 5,4% 50,98% CAP.5 INGRESOS PATRIMONIALES , ,42 210,2% 0,26% CAP.6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES - - 0,0% % CAP.7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , ,55 10,1% 25,35% CAP.8 ACTIVOS FINANCIEROS ,10 100,0% 0,01% CAP.9 PASIVOS FINANCIEROS , ,84-68,5% 6,60% TOTAL , ,30-4,7% 10% Gráfico 1 - Participación de los Ingresos CAP9. PASIVOS FINANC. 7% CAP7. TRANSF. DE CAPITAL 25% CAP3. TASAS 17% CAP4. TRANSF. CORRIENTES 51% 6

10 Los ingresos liquidados durante 2006 han ascendido a poco más de 53,174 millones de euros, lo que representa una disminución del 4,7% con respecto al pasado ejercicio. Por capítulos, las principales variaciones son: por el lado positivo, el capítulo 3 de tasas y precios públicos ha aumentado un 33,9% con respecto a 2005, básicamente por el cambio de criterio en la imputación de las matrículas que se produjo el pasado año y que determinó una disminución coyuntural de los derechos reconocidos. Por el lado negativo, la principal variación se registra en el capítulo 9 de pasivos financieros, en el que en 2005 se registró la suscripción del préstamo con el BBVA en el marco del Plan de Saneamiento. El peso más importante en los ingresos corresponde un año más a las transferencias recibidas de la CCAA y en particular, la destinada a gastos corrientes, que han superado los 26 millones de euros continuando la senda alcista de los últimos años. En cuanto a la evolución de algunas magnitudes concretas, además de lo ya mencionado respecto de las matrículas, destacar el incremento en los ingresos provenientes de contratos artículos 83 LOU que, por primera vez, han superado los 2 mill. de euros y, además, holgadamente, alcanzando los 2,66 millones, lo que, sin duda, constituye un hito muy importante para la institución. En el capítulo de ingresos de capital, las transferencias provenientes del estado han aumentado ligeramente respecto del pasado ejercicio, mientras que las procedentes de la Comunidad Autónoma han ascendido en conjunto a 11, 3 millones de euros, superando en más de 1 millón las del ejercicio anterior, debido fundamentalmente a la financiación adicional recibida por el Plan de Saneamiento. Respecto al volumen de cada capítulo, las transferencias corrientes suponen más de 50% del total de recursos, mientras que los ingresos propios, fundamentalmente capítulo 3, alcanzan el 17%. En cuanto a las transferencias para inversiones, suponen el 25% del total de recursos, que junto con los pasivos financieros, dedicados en su totalidad a la financiación de inversiones, alcanzan un volumen considerable que da una idea del esfuerzo en formación de capital que se está desarrollando. 3º. Liquidación del presupuesto de gastos PRESUPUESTO DE GASTOS VAR % % LIQUID. CAP.1 GASTOS DE PERSONAL , ,30 7,29% 52,41% CAP.2 GASTOS CORRIENTES , ,73 4,78% 15,03% CAP.3 GASTOS FINANCIEROS , ,30 24,28% 0,96% CAP.4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,06-19,51% 1,15% CAP.6 INVERSIONES REALES , ,71 0,64% 23,69% CAP.7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL - - % % CAP.8 ACTIVOS FINANCIEROS , ,43 29,38% 0,03% CAP.9 PASIVOS FINANCIEROS , ,68-74,67% 6,72% TOTAL , ,21-13,42% 10% 7

11 Las obligaciones reconocidas durante el pasado ejercicio han ascendido a 47,680 millones de euros, lo que supone un 13,4% menos que el pasado ejercicio. En términos generales todas las partidas de gastos han aumentado salvo las transferencias corrientes y los pasivos financieros, estos últimos debido a que en 2005 tuvo lugar la cancelación de las pólizas de crédito y su conversión en un préstamo a largo plazo, operación que lógicamente no ha tenido continuidad en 2006 y de ahí la variación tan importante. Los gastos de personal suponen aproximadamente el 52% del total de gastos, superando de esta manera y por primera vez desde su creación, la barrera del 50%. Dicha cifra es indicativa de una organización que va madurando y en la que el personal constituye el activo más importante con un peso relativo cada vez mayor. Gráfico 2 - Participación de los Gastos CAP9. PASIVOS FIN. 7% CAP6. INVESIONES 24% CAP1. PERSONAL 52% CAP2. GASTOS CORRIENTES 15% La tasa de variación con respecto al ejercicio anterior se ha situado en el 7,3%, alcanzando cifras similares a ejercicios anteriores y que ponen de manifiesto la relevancia que tiene el control futuro de la principal partida de gasto de la Universidad. Dichos crecimientos se alejan sensiblemente del consignado en el reciente acuerdo de financiación de las Universidades Públicas para el periodo En el capítulo 2 de gastos corrientes, las obligaciones reconocidas han ascendido a 7,168millones de euros, un 4,8% más que el pasado ejercicio. Ello supone una ligera aceleración en el ritmo de crecimiento respecto a tasas de ejercicios anteriores. En cualquier caso, teniendo en cuenta la puesta en marcha de nuevas instalaciones, fundamentalmente Antigones, podemos considerarlo un crecimiento razonable. Analizando más detenidamente algunas de las partidas más importantes que conforman el mencionado capítulo y que, no hemos de olvidar, sigue siendo autofinanciable en su mayor parte, podemos subrayar el crecimiento de los gastos de luz y limpieza, mientras que otras partidas también relevantes como el teléfono y la seguridad, se contentan con crecimientos más moderados o incluso reducciones como es el caso del teléfono. 8

12 Gráfico 3 1,14 0,91 0,93 0,88 0,62 0,69 0,65 0,66 0,62 0,48 0,45 0,46 0,30 0,22 0,22 0, LUZ TELÉFONO LIMPIEZA SEGURIDAD En el Capítulo 3 imputamos los gastos financieros, recogiendo por tanto el incremento derivado del mayor endeudamiento asumido como consecuencia del plan de saneamiento aplicado en Por lo que afecta a las transferencias corrientes, su importancia se sigue reduciendo no alcanzando los 600 mil euros en Como partidas más relevantes en este capítulo tenemos las ayudas al programa Sócrate-Erasmus y las becas de colaboración de alumnos. En cuanto a las inversiones, con 11,296 mill. de euros de obligaciones reconocidas, similar a los 11,224 del pasado ejercicio, refleja el alto volumen de inversiones que sigue ejecutando la Universidad. El incremento sustancial de los recursos que proporciona el nuevo Acuerdo de financiación que ha entrado en vigor en 2007 supondrá no sólo asegurar la continuidad del programa inversor sino que permitirá acometer nuevas actuaciones que habían sido aplazadas por insuficiencia de recursos económicos. Finalmente, mencionar brevemente la importante disminución de los pasivos financieros respecto al pasado ejercicio que, como decíamos al analizar los ingresos, se debe en su mayor parte al Plan de Saneamiento que consistió básicamente en la transformación de las dos pólizas de crédito que la Universidad tenía suscritas por un préstamo a largo plazo por idéntico importe. El efecto de la cancelación de las pólizas, determinó que las obligaciones reconocidas en el capítulo 9 fueran tan importantes en 2005; lógicamente, en 2006 no se ha cancelado más que una parte del préstamo que las sustituyó, de ahí la diferencia entre las magnitudes del pasado ejercicio y el actual. 9

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14 A A. BALANCE Página 1/ 1 EJERCICIO 2006 FECHA 31/12/2006 Nº CUENTAS ACTIVO EJ 2006 EJ 2005 Nº CUENTAS PASIVO EJ 2006 EJ (291),(2921) (281) 220, , , ,228,229 (292),(2922) (282) ,251, ,253, ,265 (297),(298) ,471, ,555,558 (490) 540,541,546,(549) 542,543,544,545,547, ,566 (597),(598) ,580 A) INMOVILIZADO I. Inversiones destinadas al uso general 1. Terrenos y bienes naturales 2. Infraestructuras y bienes destinados al uso general 3. Bienes comunales 4. Bienes del Patrimonio histórico, artístico y cultural II. Inmovilizaciones inmateriales 1. Gastos de investigación y desarrollo 2. Propiedad industrial 3. Aplicaciones informáticas 4. Propiedad intelectual 5. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 6. Otro inmovilizado inmaterial 7. Provisiones 8. Amortizaciones III. Inmovilizaciones materiales 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones técnicas y maquinaria 3. Utillaje y mobiliario 4. Otro inmovilizado 5. Provisiones 6. Amortizaciones IV. Inversiones gestionadas V. Inversiones financieras permanentes 1. Cartera de valores a largo plazo 2. Otras inversiones y créditos a largo plazo 3. Finanzas y depósitos constituidos a largo plazo 4. Provisiones B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS C) ACTIVO CIRCULANTE I. Existencias II. Deudores 1. Deudores presupuestarios 2. Deudores no presupuestarios 3. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 4. Administraciones Públicas 5. Otros deudores 6. Provisiones III. Inversiones financieras temporales 1. Cartera de valores a corto plazo 2. Otras inversiones y créditos a corto plazo 3. Finanzas y depósitos constituidos a corto plazo 4. Provisiones IV. Tesorería V. Ajustes por periodificación , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,27-758, , , , , , , , , , , , , , , (107) (108) (109) (121) , , ,173, , , , ,476, ,523,527,528,529,550, 554, , ,585 A) FONDOS PROPIOS I. Patrimonio 1. Patrimonio 2. Patrimonio recibido en adscripción 3. Patrimonio recibido en cesión 4. Patrimonio entregado en adscripción 5. Patrimonio entregado en cesión 6. Patrimonio entregado al uso general II. Reservas III. Resultados de ejercicios anteriores 1. Resultados positivos de ejercicios anteriores 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores IV. Resultados del ejercicio B) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS C) ACREEDORES A LARGO PLAZO I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 1. Obligaciones y bonos 2. Deudas representadas en otros valores negociables 3. Intereses de obligaciones y otros valores 4. Deudas en moneda extranjera II. Otras deudas a largo plazo 1. Deudas con entidades de crédito 2. Otras deudas 3. Deudas en moneda extranjera 4. Finanzas y depósitos recibidos a largo plazo III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidas D) ACREEDORES A CORTO PLAZO I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 1. Obligaciones y bonos a corto plazo 2. Deudas representadas en otros valores negociables 3. Intereses de obligaciones y otros valores 4. Deudas en moneda extranjera II. Deudas con entidades de crédito 1. Préstamos y otras deudas 2. Deudas por intereses III. Acreedores 1. Acreedores presupuestarios 2. Acreedores no presupuestarios 3. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 4. Administraciones Públicas 5. Otros acreedores 6. Finanzas y depósitos recibidos a corto plazo IV. Ajustes por periodificación , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,79 901,52 901, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,07 TOTAL GENERAL (A+B+C) , ,85 TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E) , ,85 11

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16 B. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL Página 1/ 1 EJERCICIO 2006 FECHA 31/12/2006 Nº CUENTAS DEBE EJ 2006 EJ 2005 Nº CUENTAS HABER EJ 2006 EJ 2005 A) GASTOS , , , ,12 I. Gastos de funcionamiento de los servivios y prestaciones sociales a) Gastos de personal: , , , , , , , ,54 640, ,643, a.1) Sueldos, salarios y asimilados a.2) Cargas sociales b) Prestaciones sociales , , , , , , , , ,43 68 c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado d) Variación de provisiones de tráfico , , , , , ,80 675,694,(794) d.1) Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables , , , ,58 775,776, , , , , ,662,663,665, , ,698,699,(796),(798),(799), 697,(797) , e) Otros gastos de gestión e.1) Servicios exteriores e.2) Tributos e.3) Otros gastos de gestión corriente f) Gastos financieros y asimilables f.1) Por deudas f.2) Pérdidas de inversiones financieras g) Variación de las provisiones de inversiones financieras h) diferencias negativas de cambio 2. Transferencias y subvenciones a) Transferencias corrientes b) Subvenciones corrientes c) Transferencias de capital d) Subvenciones de capital 3. Pérdidas y gastos extraordinarios a) Pérdidas procedentes de inmovilizado b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento c) Gastos extraordinarios d) Gastos y Pérdidas de otros ejercicios , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,08 758, , , ,43 692,(792) e) Variación de provisión de inmovilizado no financiero 761, , B) INGRESOS 1. Prestación de servicios a) Tasas por prestación de servicios o realización de actividades b) Precios públicos por prestación de servicios o realización de actividades c) Precios públicos por utilización privativa o aprovechamiento especial del dominio público 2. Otros ingresos de gestión ordinaria a) Reintegros b) Trabajos realizados por la entidad c) Otros ingresos de gestión c.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente c.2) Exceso de provisiones de riesgos y gastos d) Ingresos de participaciones en capital e) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado f) Otros intereses e ingresos asimilados f.1) Otros intereses f.2) Beneficios en inversiones financieras g) Diferencias positivas de cambio 3. Transferencias y subvenciones a) Trasferencias corrientes b) Subvenciones corrientes c) Transferencias de capital d) Subvenciones de capital 4. Ganancias e ingresos extraordinarios a) Beneficios procedentes del inmovilizado b) Beneficios por operaciones de endeudamiento c) Ingresos extraordinarios d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios , ,05 763,765, , , , , , , , , , , , , , , , ,60 30, ,64 AHORRO ,23 DESAHORRO ,99 13

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19 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 1 de 12 1ª PARTE Clasificación Orgánica: Clasificación Funcional: UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CARTAGENA 321B SERVICIOS COMPLEMENTARIO A LA ENSEÑANZA Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito DE MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION Subtotal Artículo DE INFRAESTRUCTURAS Y BIENES DE USO GENERAL DE EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES DE MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE DE MOBILIARIO Y ENSERES DE INMOVILIZADO INMATERIAL Subtotal Artículo ,42 MATERIAL DE OFICINA SUMINISTROS COMUNICACIONES TRANSPORTES PRIMAS DE SEGUROS TRIBUTOS GASTOS DIVERSOS TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS Y PROFESIONALES MATERIAL DE DOCENCIA Y LABORATORIO CURSOS DE FORMACIÓN Subtotal Artículo , , , , , ,50 943,38 943,38-943, ,52 313, , , , , , ,82 738,80 738, ,02 860,50 860,50-860, , , , ,47 1, , , , , , , , , , , , ,56-497, , , ,64-383, , , , , , , , , , ,25 596,50 596,50-596, , , , , , , , , , , , ,07 213, ,38 222,04 222, , , , , , ,93 16

20 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 2 de 12 1ª PARTE Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito DIETAS O CONCEPTO EQUIVALENTE LOCOMOCION OTRAS INDEMNIZACIONES Subtotal Artículo ,03 GASTOS DE PUBLICACIONES PROPIAS Subtotal Artículo Subtotal Capítulo 2 A FAMILIAS A CONGRESOS A CURSOS DE VERANO Subtotal Artículo ,19 Subtotal Capítulo 4 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE MOBILIARIO Y ENSERES EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION INVERSIONES BIBLIOGRÁFICAS Y AUDIOVISUALES OTROS ACTIVOS MATERIALES Subtotal Artículo ,96 INVESTIGACION CONTRATADA Subtotal Artículo 64 Subtotal Capítulo 6 DEVOLUCIÓN DE FIANZAS Subtotal Artículo ,29 Subtotal Capítulo 9 TOTAL , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,16 287,84 208,80 208,80 79, ,16 287,84 208,80 208,80 79, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,49 972,78 972, , , , , , , , , , , , , ,78 592,00 592,00 678,64 678,64-86, , ,49 310,66 310, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,29 513, , ,29 513, , , , , , ,75 17

21 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 3 de 12 1ª PARTE Clasificación Orgánica: Clasificación Funcional: UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CARTAGENA 422D ENSEÑANZA UNIVERSITARIA Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito CARGOS ACADEMICOS Subtotal Artículo ,82 RETRIBUCIONES PDI FUNCIONARIOS RETRIBUCIONES PDI CONTRATADO Subtotal Artículo ,25 RETRIBUCIONES PAS FUNCIONARIOS RETRIBUCIONES PERSONAL PAS LABORAL Subtotal Artículo ,24 PRODUCTIVIDAD GRATIFICACIONES Subtotal Artículo ,75 CUOTAS SOCIALES BECAS Y AYUDAS SOCIALES Subtotal Artículo ,94 Subtotal Capítulo 1 DE TERRENOS Y BIENES NATURALES DE EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES DE MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,88 424, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14-467, ,14 832, , , , , , , , , , ,94 317,51 18

22 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTOCC C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 4 de 12 1ª PARTE Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito DE OTRO INMOVILIZADO MATERIAL Subtotal Artículo DE INFRAESTRUCTURAS Y BIENES DE USO GENERAL DE EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES DE MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE DE MOBILIARIO Y ENSERES DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION DE INMOVILIZADO INMATERIAL DE OTRO INMOVILIZADO MATERIAL Subtotal Artículo ,20 MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS MATERIAL DE OFICINA SUMINISTROS COMUNICACIONES TRANSPORTES PRIMAS DE SEGUROS TRIBUTOS GASTOS DIVERSOS TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS Y PROFESIONALES MATERIAL DE DOCENCIA Y LABORATORIO CURSOS DE FORMACIÓN 3.077, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,03 430,87 430, , ,74-327, , , , , , , , , , , , , , , , , ,99 386, , , ,71 477, , , , , ,99 122,82 122,82 122, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,21-127, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,59 19

23 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 5 de 12 1ª PARTE Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito Subtotal Artículo ,40 DIETAS O CONCEPTO EQUIVALENTE LOCOMOCION TRASLADO OTRAS INDEMNIZACIONES Subtotal Artículo ,30 GASTOS DE EDICION Y DISTRIBUCION GASTOS DE PUBLICACIONES PROPIAS Subtotal Artículo ,00 Subtotal Capítulo 2 INTERESES Subtotal Artículo OTROS GASTOS FINANCIEROS Subtotal Artículo 35 INTERESES DE PRESTAMOS DERIVADOS DE CONVENIOS DE FINANCIACIO Subtotal Artículo ,00 Subtotal Capítulo 3 A AYUNTAMIENTOS Subtotal Artículo ,00 A FAMILIAS SUBVENCIONES A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO Subtotal Artículo ,53 Subtotal Capítulo 4 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,10 1, , , , ,10 1, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,86 20

24 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 6 de 12 1ª PARTE Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE ELEMENTOS DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y ENSERES EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION INVERSIONES BIBLIOGRÁFICAS Y AUDIOVISUALES MATERIAL DE DOCENCIA Y LABORATORIO OTROS ACTIVOS MATERIALES Subtotal Artículo ,92 REPARACIONES EN EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES REPOSICION DE MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE REPOSICION DE MOBILIARIO Y ENSERES REPOSICION DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN REPOSICIONES DE MATERIAL BIBLIOGRAFICO Y AUDIOVISUAL REPOSICION DE MATERIAL DE DOCENCIA Y LABORATORIO Subtotal Artículo ,70 SERVICIOS GENERALES DE INVESTIGACION , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,99 80, , , , , , , , , , , ,20-718, , , , , ,80 49,00 49, , , , , , , , , , ,45 21

25 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 7 de 12 1ª PARTE Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito INVESTIGACION SUBVENCIONADA Subtotal Artículo 64 Subtotal Capítulo 6 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO Subtotal Artículo FIANZAS CONSTITUIDAS CORTO PLAZO Subtotal Artículo 84 Subtotal Capítulo 8 AMORTIZ. PRTMOS. A LARGO PLAZO DE ENTES DEL SECTOR PÚBLICO Subtotal Artículo ,31 DEVOLUCIÓN DE FIANZAS Subtotal Artículo AMORTIZACIÓN PRESTAMOS DERIVADOS DE CONVENIOS FINANC. CARM Subtotal Artículo ,79 Subtotal Capítulo 9 TOTAL , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,25 3, , ,25 3, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,58 0, , , ,58 0, , , , , , , , , , , , ,68 22

26 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 8 de 12 1ª PARTE Clasificación Orgánica: Clasificación Funcional: UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CARTAGENA 463B APOYO A LA COMUNICACION SOCIAL Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito MATERIAL DE OFICINA GASTOS DIVERSOS TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS Y PROFESIONALES CURSOS DE FORMACIÓN Subtotal Artículo DIETAS O CONCEPTO EQUIVALENTE LOCOMOCION Subtotal Artículo GASTOS DE PUBLICACIONES PROPIAS Subtotal Artículo Subtotal Capítulo 2 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION MATERIAL DE DOCENCIA Y LABORATORIO Subtotal Artículo 62 Subtotal Capítulo 6 TOTAL , ,50 622,54 622, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,20 23

27 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 9 de 12 1ª PARTE Clasificación Orgánica: Clasificación Funcional: UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CARTAGENA 541A INVESTIGACION CIENTIFICA Y TECNICA Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito DE INFRAESTRUCTURAS Y BIENES DE USO GENERAL DE EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES DE MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE DE ELEMENTOS DE TRANSPORTE DE MOBILIARIO Y ENSERES DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION DE INMOVILIZADO INMATERIAL DE OTRO INMOVILIZADO MATERIAL Subtotal Artículo ,45 MATERIAL DE OFICINA SUMINISTROS COMUNICACIONES TRANSPORTES PRIMAS DE SEGUROS TRIBUTOS GASTOS DIVERSOS TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS Y PROFESIONALES MATERIAL DE DOCENCIA Y LABORATORIO CURSOS DE FORMACIÓN Subtotal Artículo , , ,25 504,25 504, , ,84 700, , ,80-435, , , , , , , , ,54 458,65 458,65 945,89 665,00 665,00 9,90 9,90 655, , , , , , , , ,98-684, , , , , , , , , , , , , , , , , ,16 65,16 234, , , ,95 23,49 23,49 735,70 735,70-712,21 82,04 82,04-82, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,05 24

28 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 10 de 12 1ª PARTE Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito DIETAS O CONCEPTO EQUIVALENTE LOCOMOCION TRASLADO OTRAS INDEMNIZACIONES Subtotal Artículo GASTOS DE EDICION Y DISTRIBUCION GASTOS DE PUBLICACIONES PROPIAS Subtotal Artículo Subtotal Capítulo 2 SUBVENCIONES A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO Subtotal Artículo 48 Subtotal Capítulo 4 INVERSION NUEVA DESTINADA AL FUNCIONAM. OPERVO. DE LOS SERV. EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE MOBILIARIO Y ENSERES EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION INVERSIONES BIBLIOGRÁFICAS Y AUDIOVISUALES MATERIAL DE DOCENCIA Y LABORATORIO OTROS ACTIVOS MATERIALES , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,36-273, , , ,29 57, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,06 14,41 14,41 14, , , , , , , , , , , , , , , ,79 987, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 25

29 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 11 de 12 1ª PARTE Clasificación Económica Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito Subtotal Artículo ,85 REPOSICIONES DE MATERIAL BIBLIOGRAFICO Y AUDIOVISUAL Subtotal Artículo SERVICIOS GENERALES DE INVESTIGACION INVESTIGACION SUBVENCIONADA INVESTIGACION CONTRATADA CONTRATO DE INVESTIGACION. GRUPOS DE INVESTIGACION PROPIEDAD INDUSTRIAL E INTELECTUAL Subtotal Artículo ,01 Subtotal Capítulo 6 A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO Subtotal Artículo 83 Subtotal Capítulo 8 TOTAL , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,31 26

30 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 12 de 12 1ª PARTE Explicación Créditos Presupuestarios Iniciales Modificaciones Definitivos Gastos Compromet. Obligac. Reconoc. Netas Remanentes de Crédito Total Capitulo , , , , , ,84 Total Capitulo , , , , , ,51 Total Capitulo , , , , , ,68 Total Capitulo , , , , , ,95 TOTAL OPERACIONES CORRIENTES , , , , , ,98 Total Capitulo , , , , , Total Capitulo 7 TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL , , , , , TOTAL OPERACIONES NO FINANCIER , , , , , ,98 Total Capitulo , , , , ,74 Total Capitulo , , , , , ,22 TOTAL OPERACIONES FINANCIER , , , , , ,96 TOTAL SECCIÓN POR CAPITULOS , , , , , ,94 27

31 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 1 de 12 2ª PARTE Clasificación Orgánica: Clasificación Funcional: UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CARTAGENA 321B SERVICIOS COMPLEMENTARIO A LA ENSEÑANZA Clasificación Económica Explicación Obligaciones Recon. Netas Hasta Dic Obligaciones Recon. Netas Enero Total de Obligaciones Recon. Netas Pagos Realizados a 31-Dic Pagos realizados enero 2007 Pagos Totales Obligac. Pdtes. de Pago a 31 de Diciembre Obligac. Pdtes. de Pago a 31 de Enero Obligac. Pdtes. de Pago Totales 203 DE MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE 206 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION Subtotal Artículo DE INFRAESTRUCTURAS Y BIENES DE USO GENERAL 212 DE EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES 213 DE MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE 215 DE MOBILIARIO Y ENSERES 218 DE INMOVILIZADO INMATERIAL , , , ,58 943,38 943,38 943,38 943, , , , ,21 738,80 738,80 738,80 738,80 860,50 860,50 860,50 860,50 Subtotal Artículo , , , , MATERIAL DE OFICINA , , , , , , SUMINISTROS , , , ,21 118,69 118, COMUNICACIONES 2.519, , , , TRANSPORTES , , , ,72 488,10 488, PRIMAS DE SEGUROS , , , , TRIBUTOS 596,50 596,50 596,50 596, GASTOS DIVERSOS , , , , , , TRABAJOS REALIZADOS , , , , , ,40 POR OTRAS EMPRESAS Y PROFESIONALES 228 MATERIAL DE DOCENCIA Y 222,04 222,04 222,04 222,04 LABORATORIO 229 CURSOS DE FORMACIÓN Subtotal Artículo , , , , , ,70 28

32 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 2 de 12 2ª PARTE Clasificación Económica Explicación Obligaciones Obligaciones Total de Pagos Pagos Obligac. Pdtes. Obligac. Pdtes. Obligac. Pagos Recon. Netas Recon. Netas Obligaciones Realizados a realizados de Pago a 31 de de Pago a 31 de Pdtes. de Totales Hasta Dic Enero Recon. Netas 31-Dic enero 2007 Diciembre Enero Pago Totales 230 DIETAS O CONCEPTO , , , , , ,14 EQUIVALENTE 231 LOCOMOCION , , , , , , OTRAS INDEMNIZACIONES Subtotal Artículo , , , , , , GASTOS DE PUBLICACIONES PROPIAS 208,80 208,80 208,80 208,80 Subtotal Artículo ,80 208,80 208,80 208,80 Subtotal Capítulo , , , , , , A FAMILIAS , , , ,34 147,50 147, A CONGRESOS 486 A CURSOS DE VERANO Subtotal Artículo , , , ,34 147,50 147,50 Subtotal Capítulo , , , ,34 147,50 147, MAQUINARIA, 972,78 972,78 972,78 972,78 INSTALACIONES Y UTILLAJE 623 MOBILIARIO Y ENSERES 6.763, , , ,61 62,93 62, EQUIPOS PARA , , , ,53 930,13 930,13 PROCESOS DE INFORMACION 625 INVERSIONES 678,64 678,64 352,54 352,54 326,10 326,10 BIBLIOGRÁFICAS Y AUDIOVISUALES 629 OTROS ACTIVOS MATERIALES 310,66 310,66 310,66 310,66 Subtotal Artículo , , , , , , INVESTIGACION CONTRATADA Subtotal Artículo 64 Subtotal Capítulo , , , , , , DEVOLUCIÓN DE FIANZAS Subtotal Artículo Subtotal Capítulo TOTAL , , , , , ,16 29

33 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO C.1. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2006 Página 3 de 12 2ª PARTE Clasificación Orgánica: Clasificación Funcional: UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CARTAGENA 422D ENSEÑANZA UNIVERSITARIA Clasificación Económica Explicación Obligaciones Recon. Netas Hasta Dic Obligaciones Recon. Netas Enero Total de Obligaciones Recon. Netas Pagos Realizados a 31-Dic Pagos realizados enero 2007 Pagos Totales Obligac. Pdtes. de Pago a 31 de Diciembre Obligac. Pdtes. de Pago a 31 de Enero Obligac. Pdtes. de Pago Totales 101 CARGOS ACADEMICOS , , , ,54 Subtotal Artículo , , , , RETRIBUCIONES PDI , , , ,58 FUNCIONARIOS 125 RETRIBUCIONES PDI CONTRATADO , , , ,30 Subtotal Artículo , , , , RETRIBUCIONES PAS , , , ,92 FUNCIONARIOS 135 RETRIBUCIONES PERSONAL PAS LABORAL , , , , , ,76 Subtotal Artículo , , , , , , PRODUCTIVIDAD , , , , GRATIFICACIONES , , , ,75 Subtotal Artículo , , , , CUOTAS SOCIALES , , , , , , BECAS Y AYUDAS SOCIALES , , , ,45 Subtotal Artículo , , , , , ,66 Subtotal Capítulo , , , , , , DE TERRENOS Y BIENES NATURALES 202 DE EDIFICIOS Y OTRAS , , , ,14 CONSTRUCCIONES 203 DE MAQUINARIA, 832,14 832,14 832,14 832,14 INSTALACIONES Y UTILLAJE 204 DE ELEMENTOS DE , , , ,83 TRANSPORTE 206 DE EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION , , , ,