SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS 2015 CUARTO TRIMESTRE

Transcripción

1 SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS 215

2 Intervención General de la Administración del Estado Oficina Nacional de Contabilidad Cuentas trimestrales de las Administraciones Públicas NIPO:

3 Indice RESUMEN: Capacidad (+) o necesidad (-) 4 PRINCIPALES RESULTADOS 5 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Capacidad(+) o necesidad(-) 6 Operaciones no financieras 7 ADMINISTRACIÓN CENTRAL 8 *Estado Operaciones no financieras 9 Texto 1 *Organismos de la Administración Central Operaciones no financieras 12 ADMINISTRACION REGIONAL Capacidad(+) o necesidad(-) y anticipos del sistema de financiación 13 Operaciones no financieras del subsector 14 Texto 15 Operaciones no financieras de cada CCAA 17 ADMINISTRACION LOCAL Operaciones no financieras 34 Texto 35 FONDOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL Operaciones no financieras 36 Texto 37 ANEXO ESTADÍSTICO Administraciones Públicas: Capacidad(+) o necesidad(-). Distribución por subsectores En millones de euros 38 En porcentaje del PIB 39 Comunidades Autónomas: Capacidad(+) o necesidad(-). Distribución por Comunidades 4 3

4 Capacidad (+) o necesidad (-) En millones de euros Acumulado a fin del trimestre % % ADMINISTRACIONES PÚBLICAS , ,7 Administración Central , , Administración Regional , ,2 Administración Local , ,8 Fondos de la Seguridad Social , ,1 Acumulado a fin del trimestre En porcentaje del PIB ADMINISTRACIONES PÚBLICAS -2,24-2,1-5,89-5,24 Administración Central -,73 -,5-3,67-2,76 Administración Regional Regional -,63 -,61-1,75-1,66 Administración Local,17,1,57,44 Fondos de la Seguridad Social -1,4-1, -1,4-1,26 PIB utilizado M

5 Principales resultados De acuerdo a los datos de avance disponibles para 215, el déficit de las Administraciones Públicas ha ascendido a millones de euros, cifra inferior en un 7,7% a la de 214. En términos del PIB, el déficit público representa el 5,24% de dicha magnitud, lo que supone una caída de,65 puntos porcentuales respecto al nivel de 214. Este resultado incluye la incidencia del saldo neto derivado de la concesión de ayudas a las instituciones financieras, saldo que en 215 ha supuesto un mayor déficit por importe de 853 millones, ligeramente inferior al impacto en 214 que fue de 997 millones. Si se descuenta este efecto, el déficit público se situaría en millones, inferior en un 7,6% al de 214 y equivalente al 5,16% del PIB, ratio inferior en,63 puntos a la de 214. En relación a los resultados obtenidos para 215, hay que señalar la incidencia de determinados gastos de carácter extraordinario que se han producido por diversas causas: en primer lugar, destacar que por decisión metodológica de Eurostat se han imputado en 215 un total de 2.33 millones de euros correspondientes a inversiones de varios contratos de Asociaciones Público Privadas (APP`s) que fueron llevadas a cabo en años anteriores; en segundo lugar, el gasto asociado a los tratamientos de la hepatitis C imputado en el ejercicio de 215 que ha supuesto un coste de 1.94 millones de euros; por último, la devolución de parte de la paga extra de 212 producida en el ejercicio de 215. Si se deduce el efecto de estas tres operaciones de naturaleza coyuntural, el déficit público en 215 excluida la incidencia de las ayudas a instituciones financieras, sería equivalente al 4,69% del PIB, ratio inferior en 1,1puntos porcentuales al nivel de 214. La Administración Central ha reducido el déficit un 22,%, alcanzando la cifra de millones en 215, frente al resultado negativo de millones de 214. Si se descuenta el efecto de la ayuda a las instituciones financieras, ya mencionado, el déficit del subsector se situaría en millones equivalente al 2,68% del PIB, ratio inferior en,22 puntos porcentuales respecto al objetivo. El Estado ha registrado una caída del 21,2% en su nivel de déficit para 215, lo que supone una mejora de la ratio déficit/pib de,93 puntos porcentuales, situándose en el 2,93%. Los recursos no financieros han crecido un 3,8%, con un total de millones, mientras que los gastos han descendido un,9%, caída que en términos homogéneos, descontando la devolución parcial de la paga extra de 212, sería del 1,%. Los Organismos de la Administración Central han registrado un superávit de millones inferior en un 7,% al resultado positivo de 214. La Administración regional ha obtenido un déficit de millones, un 1,2% menos que el registrado en 214 y que representa el 1,66% del PIB para 215, resultado inferior en,9 puntos al del año anterior. Como ya se ha mencionado en el primer párrafo, en 215 se han producido determinados gastos de carácter extraordinario cuya incidencia económica en el conjunto del subsector de las Comunidades Autónomas ha supuesto un aumento del déficit equivalente a,37 puntos del PIB. Entre las operaciones extraordinarias que se han registrado en 215, se han imputado un total de millones de inversiones derivadas de varios contratos de APP s que corresponden a proyectos realizados en ejercicios anteriores, además, se empezaron a aplicar los tratamientos de la hepatitis C con un coste de 1.94 millones y, por último, hay que considerar el efecto de la devolución de parte de la paga extra de 212. Si se descuenta el efecto de estas tres operaciones, el déficit sería del 1,29% del PIB, inferior en,46 puntos porcentuales al de 214. El conjunto de unidades que componen el subsector de Administración Local ha registrado en 215 un superávit de millones, inferior enun 19,8% al de 214, equivalente al,44% del PIB que supone,13 puntos menos que el año anterior. Como ya se ha mencionado, de los gastos de carácter extraordinario realizados en 215, se han imputado al subsector un total de 256 millones correspondientes a inversiones públicas de contratos de APP s de ejercicios anteriores, así como la devolución de parte de la paga extra de 212. Una vez deducido el efecto de estas dos operaciones, el superávit sería equivalente al,51% del PIB, ratio inferior a la de 214en,6puntos porcentuales. El subsector Fondos de la Seguridad Social ha presentado un déficit de millones, equivalente al 1,26% del PIB con un aumento respecto a 214 de,22 puntos. Esta evolución se debe al resultado negativo del Sistema de Seguridad Social, que ha incrementado su déficit un 23,4% hasta millones, el 1,71% del PIB, compensado en parte, con el mejor resultado del Servicio Público de Empleo Estatal con un superávit de 5.31 millones y con el menor déficit del Fondo de Garantía Salarial, 148 millones en 215frente a 729 millones en

6 S.13 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Necesidad (-) o Capacidad (+) Acumulado a fin del trimestre % del PIB % % Administración Central , , -3,67-2,76 Estado , ,2-3,86-2,93 Organismos de la Administración Central , ,,19,17 Administración Regional , ,2-1,75-1,66 Administración Local , ,8,57,44 Fondos de Seguridad Social , ,1-1,4-1,26 Sistema de Seguridad Social , ,4-1,44-1,71 SPEE ,,46,47 FOGASA ,7 -,7 -,1 Administraciones Públicas , ,7-5,89-5,24 Saldo neto de las ayudas a IIFF , ,4 -,1 -,8 AAPP sin ayudas a IIFF , ,6-5,79-5,16 PIB utilizado El déficit de las Administraciones Públicas en 215 ha sido de millones de euros, inferior en un 7,7% al de 214, y equivalente al 5,24% del PIB. Estos resultados incluyen el saldo de las ayudas a instituciones financieras (IIFF) que han afectado al déficit con 853 millones en 215 y 997 millones en 214. Si se deduce este efecto, el déficit público en 215 sería de millones, inferior en un 6,8% al de 214, y equivalente al 5,16% del PIB,,59 p.p. menos que en 214. Señalar que en 215 se han producido, además, gastos extraordinarios de distinta naturaleza: por decisión metodológica de Eurostat se han imputado 2.33 millones correspondientes a inversiones públicas de varios contratos de APP s de proyectos de ejercicios anteriores; se han empezado a aplicar los tratamientos de la hepatitis C con un coste de 1.94 millones; y, por último, se ha producido la devolución de parte de la paga extra de 212. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Capacidad (+) o necesidad (-) (desacumulados) Una vez descontado el efecto de estas tres operaciones de naturaleza atípica, el déficit público en 215, excluidas las ayudas a IIFF, sería equivalente al 4,69% del PIB, ratio que resulta inferior a la de 214 en 1,1 p.p. La Administración central ha reducido su déficit un 22,%, con millones en 215. Si se descuenta el efecto de las ayudas a IIFF, el déficit sería de millones equivalente al 2,68% del PIB, ratio que mejoraría,89 p.p. respecto a 214. La Administración regional con millones ha reducido su déficit en,9 puntos del PIB; si se descuentan los gastos de carácter extraordinario, la minoración pasaría a ser de,46 p.p..el subsector Administración local ha obtenido en 215 un superávit de millones, inferior en un 19,8% al de 214. y equivalente al,44% del PIB. Si se descuenta el efecto de las operaciones de carácter extraordinario que le afectan, el superávit se situaría en,51% del PIB, ratio inferior a la de 214 en,6 puntos porcentuales. Las unidades que forman el subsector Fondos de la seguridad social han registrado, en conjunto, un déficit de millones, equivalente al 1,26% del PIB con un empeoramiento respecto a 214 de,22 p.p.. 6

7 S.13 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Acumulado a fin del periodo % del PIB % % Recursos no financieros , ,9 38,58 38,24 Impuestos , ,2 22,13 22, , , 11,46 11, , ,9 1,12 1,13 * Impuestos sobre el capital , ,9,55,58 Cotizaciones sociales , ,7 12,49 12,24 Transferencias entre AAPP Resto de recursos , ,8 3,96 3,59 Empleos no financieros , ,5 44,47 43,48 Consumos intermedios , ,6 5,28 5,22 Remuneración de asalariados , ,3 11,4 1,98 Intereses , ,1 3,39 3,6 Subvenciones , , 1,9 1, , ,2 16,39 15, , ,4 2,7 2,63 Formación bruta de capital fijo , ,3 2,1 2,46 Transferencias entre AAPP Resto de empleos , ,1 2,48 2,22 Necesidad , ,7-5,89-5,24 PIB utilizado AAPP: RECURSOS Y EMPLEOS 215 AAPP: RECURSOS Y EMPLEOS 14. recursos empleos 14. recursos empleos

8 S.1311 ADMINISTRACIÓN CENTRAL Acumulado a fin del trimestre % del PIB % % Recursos no financieros , ,4 17,89 17,81 Impuestos , ,6 14,16 14, , ,5 7,98 8, , ,8 6,1 6,4 * Impuestos sobre el capital , ,8,9,11 Cotizaciones sociales , ,9 1,1,99 Transferencias entre AAPP , ,9 1,3 1,22 Resto de recursos , ,5 1,68 1,19 Empleos no financieros , ,9 21,56 2,57 Consumos intermedios , ,9,78,81 Remuneración de asalariados , ,2 2,23 2,2 Intereses , , 3,6 2,77 Subvenciones , ,6,51, , ,2 1,5 1, , ,3,11,1 Formación bruta de capital fijo , ,7,66,73 Transferencias entre AAPP , ,8 11, 1,4 Resto de empleos , ,1 1,71 1, , , -3,67-2,76 PIB utilizado ADMINISTRACIÓN CENTRAL La Administración Central ha registrado en 215 un déficit de millones, inferior en un 22,% al de 214; si se excluye el efecto de las ayudas a las IIFF, el déficit se situaría en millones, inferior en un 22,2% al de 214 y equivalente al 2,68% del PIB, lo que supone una desviación positiva de,22 puntos en relación al objetivo. Los ingresos han aumentado un 3,4%, con un total de millones; los impuestos, que suponen el 8,9% del total, se han incrementado un 5,6%, principalmente los que recaen sobre el capital debido al aumento de las cuotas extraordinarias ingresadas en el FGD; las transferencias recibidas de otras AAPP aumentan un 22,9% por la liquidación del sistema del año 213 de las CCAA y de las CCLL, mientras que han caído los ingresos por intereses un 61,8% al no devengar intereses en 215 los préstamos del FLA y del FFPP. Los gastos han caído un,9%; la liquidación definitiva de los entes territoriales de 213 ha supuesto menores transferencias a los mismos, lo que ha ocasionado que las transferencias, que suponen el 5,6% de los gastos, caigan un 1,8%; el 13,5% del gasto son intereses, que han disminuido un 6,% en

9 S ESTADO % del PIB % % Recursos no financieros , ,8 16,74 16,74 Impuestos , ,5 13,86 14,8 * Impuestos sobre la producción y las , ,7 7,76 8,5 * Impuestos corrientes sobre la renta, , ,8 6,8 6,1 * Impuestos sobre el capital , ,2,2,2 Cotizaciones sociales , ,6,78,76 Transferencias entre AAPP , ,8 1,3 1,26 Resto de recursos , ,3 1,7,64 Empleos no financieros , ,9 2,61 19,67 Consumos intermedios , ,3,42,45 Remuneración de asalariados , , 1,73 1,7 Intereses , ,3 2,96 2,73 Subvenciones , ,3,44, , ,8 1,28 1, , ,9,6,5 Formación bruta de capital fijo , ,8,4,4 Transferencias entre AAPP , ,1 11,79 11,23 Resto de empleos , , 1,53 1, , ,2-3,86-2,93 PIB utilizado ESTADO (Desacumulado) ESTADO Recursos y Empleos no financieros A final del periodo recursos empleos 9

10 ESTADO A finales de 215, el déficit del Estado en términos de contabilidad nacional ha sido de millones, un 21,2% menos que el del año anterior que fue de millones. En relación con el PIB, el déficit se sitúa en el 2,93%, lo que supone,93 puntos porcentuales menos que el nivel de 214. Si se considera el efecto en el déficit de las liquidaciones definitivas de los sistemas de las CCAA y de las CCLL correspondientes a 212 y 213, que han supuesto en ambos años un aumento del saldo negativo del Estado, el déficit del Estado para 215, excluidas dichas liquidaciones, alcanzaría la cifra de millones, frente a millones en 214, lo que representa una disminución del 14,1%. El saldo primario se obtiene descontado de la cifra de déficit o, en su caso, superávit, la parte correspondiente a los intereses devengados de la deuda; a finales de 215 el saldo primario ha resultado negativo por importe de millones e inferior en un 76,8% al déficit primario de 214. En términos del PIB, la reducción ha sido de,7 puntos porcentuales al situarse en el,2%. Los recursos no financieros han crecido un 3,8% con millones, porcentaje que pasaría a ser del 3,2% si se eliminan en ambos años los ingresos derivados de la liquidación definitiva de los entes territoriales. En términos del PIB, los recursos no financieros alcanzan el 16,74%, el mismo que en 214. Los ingresos fiscales, impuestos y cotizaciones, representan el 88,7% de los ingresos totales del Estado y han registrado, en conjunto, un crecimiento del 5,3%; el resto de los ingresos, por el contrario, se ha reducido un 6,3%. Los ingresos impositivos, con un volumen de millones, aumentan un 5,5%. Las cotizaciones sociales ascienden a millones y presentan un aumento del,6%, aumento debido a que en 215 el Estado ha devuelto el devengo correspondiente a 92 días (el 5,27%) del importe dejado de percibir de la paga extra de 212. *Los impuestos sobre la producción y las han aumentado un 7,7% hasta los millones. De este importe, millones corresponden al IVA, un 7,8% más que en 214, debido, entre otras causas, a que se han ingresado 559 millones por actas de la Sociedad Estatal de Infraestructuras del Transporte Terrestre S.A. (SEITTSA), y millones a los demás impuestos sobre la producción y las, que aumentan un 7,3%, ya que, entre otros, se han ingresado en el ejercicio 27 millones en el Estado a través del Fondo Nacional de Eficiencia Energética (FNEE), sin correspondencia en 214. También se han ingresado 344 millones del Impuesto sobre Depósitos de Entidades de Crédito, cifra en la que se incluye la entrega a cuenta del año 215 y la liquidación de 214, mientras que en el año 214 solo se recogió el pago a cuenta de dicho ejercicio, que se efectuó en el mes de diciembre, por importe de 19 millones. Y, por último, señalar que han aumentado los ingresos por los impuestos de carácter medioambiental un 36,4%, entre los que se consideran, entre otros, el canon por utilización de las aguas continentales para la producción de energía eléctrica, con unos ingresos de 453 millones, sin correspondencia en 214, y el impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica, con millones en 215 y millones en 214; además en esta rúbrica se incluyen las subastas de derechos de emisión de gases de efecto invernadero, con un total de 411 millones, 163 millones más que en 214 *Los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio, con 65.3 millones, han crecido un 2,8%, principalmente, por el aumento del Impuesto sobre Sociedades en un 24,1% con unos ingresos devengados que han pasado de millones en 214 a millones en 215. Los ingresos procedentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes han crecido un 16,8% con un total de millones. Estos aumentos se han compensado, en parte, con el descenso del 7,4% de los ingresos por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, con un volumen en 215 de millones frente a los millones de 214, debido a la reforma fiscal efectuada en 215. * Los impuestos sobre el capital han ascendido a 211 millones, un 12,2% más que en 214. Las transferencias recibidas de otras AAPP han sido de millones, un 26,8% superiores a las del año anterior debido, fundamentalmente, al efecto que ha tenido en el presupuesto de ingresos del Estado en 215 la liquidación definitiva del sistema de 213 de las corporaciones locales, con 832 millones, mientras que la liquidación definitiva de 212 supuso unos ingresos de 31 millones; en menor medida ha afectado la liquidación definitiva de las comunidades autónomas, 3.81 millones la del año 213 y millones la de 212; las mayores entregas a cuenta por el Fondo de Suficiencia, un 9,7% con millones; las del Fondo de Garantía, un 8,2% más y 3.71 millones; las procedentes de la Jefatura de Tráfico, con 376 millones, frente a los 23 millones de 214; y las de la Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios con 23 millones y sin correspondencia en

11 ESTADO El resto de recursos ha sido de millones, con un descenso del 38,3%, motivado principalmente por la evolución de los ingresos por intereses, que han pasado millones en 214 a millones en 215, reducción que se debe a que desde el uno de enero de 215 los préstamos vivos concedidos con cargo al Fondo de Liquidez Autonómico (FLA) y al Fondo para la Financiación de Pagos a Proveedores (FFPP) no devengan intereses, mientras que en 214 ascendieron a 1.66 millones y 963 millones, respectivamente. También influye el descenso del 33,4% de los ingresos del Banco de España hasta millones, y del 9,7% de las comisiones por avales hasta 21 millones, compensado, en parte, con los mayores dividendos procedentes de Loterías y Apuestas del Estado que, con millones, han aumentado un 26,9%. Los empleos no financieros del Estado han sido millones, con un descenso del,9%. Esta cifra de gastos incluye la devolución parcial de la paga extraordinaria de 212; si se deduce su efecto, la reducción de los empleos no financieros del Estado se situaría en un 1,%. Los consumos intermedios ascienden a millones, partida que presenta un incremento del 11,3% debido, principalmente, al aumento de los gastos electorales que han pasado de 121 millones en 214 a 282 millones en 215, así como de los gastos corrientes en operaciones para el mantenimiento de la paz que con 894 millones han crecido un 36,7% y, en menor medida, a los mayores gastos de emisión y colocación de deuda, 92 millones en 215, de los cuales, 24 millones corresponden a la amortización anticipada en 215 del préstamo MEDE, y de 65 millones en 214. La remuneración de asalariados crece un 2,% hasta millones, cifra en la que se incluye, como ya se ha indicado, la devolución parcial de la paga extra de 212. Los intereses devengados descienden un 4,3% hasta millones, mientras que las subvenciones aumentan un 2,3% hasta millones, de los cuales, millones se han destinado a financiar el coste del sistema eléctrico, frente a los millones de 214. También aumentan un 4,8% las prestaciones sociales distintas de las transferencias sociales en especie con 14.4 millones, por el incremento del 3,4% de las pensiones, hasta situarse en millones, mientras que descienden un 1,9% las transferencias sociales en especie: producción adquirida en el mercado con 521 millones debido, principalmente, al descenso de la renta básica de emancipación que ha pasado de 43 millones en 214 a 14 millones en 215. La formación bruta de capital fijo aumenta un 5,8%, por las mayores inversiones militares del plan de modernización de las Fuerzas Armadas que han pasado de 62 millones en 214 a millones en 215. Las transferencias entre AAPP han disminuido un 1,1% respecto a 214. Las transferencias corrientes descienden un 1,6%, con millones, situación que se ha debido a las menores dotaciones al SPEE, un 26,7% menos, con millones y, en segundo lugar, a las menores transferencias al FOGASA, 4 millones, mientras que en 214 se transfirieron 941 millones; las destinadas al Sistema de Seguridad Social apenas han variado, millones en 215 y millones en 214, mientras que han aumentado las transferencias al resto de las administraciones públicas. Las transferencias a las Comunidades Autónomas con millones aumentan un 2,6% debido, fundamentalmente, a las mayores entregas a cuenta del sistema, superiores en un 5,7%, compensado, en parte, con la menor transferencia que ha supuesto la liquidación definitiva del año 213, 4.83 millones, respecto a la liquidación del año 212, de millones. Las transferencias a las Corporaciones Locales han sido de millones, con un aumento del 2,4%; hay que señalar que las entregas a cuenta han aumentado en 215 un 6,6% con un total de millones, frente a millones de 214, mientras que la liquidación definitiva de 213 ha supuesto 6 millones frente a 697 millones de la liquidación definitiva de 212, practicada en 214. Las transferencias a los Organismos de la Administración Central han aumentado un 3,2%, con un total de millones. Las transferencias de capital han subido un 9,4% con millones, debido, sobre todo, a las mayores transferencias al ADIF, a Red.es y al IDAE. El resto de los empleos disminuye un 11,% por las caídas en diversas rúbricas, como la cooperación internacional corriente, del 37,9% por la menor aportación en el año 215 a los Organismos Financieros Multilaterales, 4 millones frente a 443 millones en el año 214; Las otras transferencias corrientes con 1.72 millones caen un 5,%. La transferencia por recursos propios de la UE, IVA y RNB, ha sido de 9.21 millones, inferior en un 3,8%. Las otras transferencias de capital con 686 millones descienden un 64,4%, debido al gasto extraordinario en 214 de millones derivado de la devolución del céntimo sanitario. Sin embargo, las ayudas a la inversión aumentan un 86,7%, con millones de los cuales, 43 millones corresponden a la aportación a ADIF-Alta velocidad, sin correspondencia en

12 S ORGANISMOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL % del PIB % % Recursos no financieros , , 2,1 2,2 Impuestos , ,6,31, , ,4,22, , ,4,2,2 * Impuestos sobre el capital ,9,7,9 Cotizaciones sociales , ,2,23,23 Transferencias entre AAPP , ,6,91,9 Resto de recursos , ,6,65,57 Empleos no financieros , ,7 1,91 1,85 Consumos intermedios ,9,36,36 Remuneración de asalariados , ,7,5,5 Intereses , ,4,14,6 Subvenciones , ,6,7, , ,4,21, , ,1,5,5 Formación bruta de capital fijo , ,1,26,32 Transferencias entre AAPP , ,3,11,11 Resto de empleos , ,1,19, , ,,19,17 PIB utilizado OOAA Capacidad(+) o Necesidad(-) (Desacumulado) Los Organismos de la administración central han registrado en 215 un superávit de millones, inferior en un 7,% al de 214. En términos del PIB, la ratio es del,17%,,2 p.p. menos que en 214. Señalar que en 215, de acuerdo con los criterios de delimitación institucional de la contabilidad nacional, se ha reclasificado dentro del sector de las administraciones públicas la sociedad BFA (matriz de Bankia) participada al 1% por el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB). Esta unidad empresarial, incluida dentro del subsector de la administración central en 215, ha registrado un déficit de 455 millones sin correspondencia en 214. Entre los recursos, mencionar el aumento de los impuestos sobre el capital en un 31,9%, debido a que el FGD ha ingresado un mayor importe por cuotas extraordinarias; y dentro de los empleos, la transferencia de 23 millones efectuada al Estado por la AEMPS, sin correspondencia en 214, así como la realizada por la Jefatura Central de Tráfico, que ha sido de 376 millones en 215 y de 23 millones en

13 S.1312 ADMINISTRACIÓN REGIONAL Capacidad (+) o necesidad (-). CUARTO TRIMESTRE Capacidad(+) o necesidad(-) de financiación Millones de euros En porcentaje del PIB regional Anticipos del sistema de financiación Cap. (+) o nec. (-) de financiación sin anticipos Millones de euros En porcentaje del PIB regional Millones de euros En porcentaje del PIB regional Millones de euros En porcentaje del PIB regional Andalucía , , , ,13 Aragón , , , ,13 Asturias , , , ,53 Baleares -46-1, , , ,52 Canarias -38 -, , , ,54 Cantabria , , , ,38 Castilla-La Mancha , , , ,67 Castilla y León , , , ,33 Cataluña , , , ,7 Extremadura , , , ,64 Galicia , , , ,57 Madrid , , , ,36 Murcia -77-2, , , ,52 Navarra -15 -, , , ,28 La Rioja -97-1, , , ,13 Valencia , , , ,51 País Vasco , , , ,69 Total CCAA , , , ,66 PIB utilizado Capacidad(+) o necesidad (-) de financiación Anticipos del sistema de financiación Cap. (+) o nec. (-) de financiación sin anticipos 215 % PIB regional a final del periodo % PIB regional -3, -2,5-2, -1,5-1, -,5 Valencia Extremadura Murcia Navarra Madrid La Rioja País Vasco Galicia Cataluña Aragón Castilla-La Mancha Baleares Castilla y León Cantabria Asturias Andalucía Canarias, 13

14 S.1312 ADMINISTRACIÓN REGIONAL % del PIB % % Recursos no financieros , ,9 14,7 14,7 Impuestos , ,3 4,62 4, , ,1 1,15 1, , ,4 3,24 3,32 * Impuestos sobre el capital , ,3,23,23 Cotizaciones sociales , ,3,4,4 Transferencias entre AAPP (1) , ,9 7,82 7,75 Resto de recursos , ,4 1,59 1,55 Empleos no financieros , ,3 15,81 15,73 Consumos intermedios , ,1 2,54 2,54 Remuneración de asalariados , , 6,58 6,59 Intereses , ,,74,39 Subvenciones , ,2,25, , ,3,36, , ,6 2,48 2,42 Formación bruta de capital fijo , ,3,89 1,15 Transferencias entre AAPP , ,8 1,46 1,55 Resto de empleos , ,6,52,5 (1) , ,2-1,75-1,66 PIB utilizado COMUNIDADES AUTÓNOMAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Recursos y Empleos no financieros A final del período recursos empleos

15 CCAA A finales de 215 las operaciones realizadas por la Administración Regional han dado como resultado un déficit de millones de euros, cifra inferior en un 1,2% a la registrada en 214. En términos del PIB, el déficit de este subsector representa el 1,66%,,9 puntos menos que en el año anterior. Hay que destacar que en el año 215 se han producido determinados gastos de carácter extraordinario, en primer lugar, por decisión de Eurostat, en 215 se han imputado millones de euros, derivados de la consideración en contabilidad nacional de inversiones públicas de varios contratos de APP s que corresponden a inversiones de ejercicios anteriores, lo que ha motivado que los gastos de formación bruta de capital fijo hayan aumentado en un 34,3% en relación al año anterior; además, en 215 se empezaron a aplicar los tratamientos de la hepatitis C con un coste de 1.94 millones, de este importe, 1.55 millones se han imputado como consumos intermedios, lo que ha supuesto un incremento de esta rúbrica del 4,% y 39 millones se han incluido como transferencias sociales en especie:, y, por último, señalar el efecto que ha tenido la devolución de parte de la paga extra de 212 con un incremento de la remuneración de asalariados en torno al 1,7%. Si se descuenta el efecto de estas tres operaciones de carácter extraordinario, el déficit de la administración regional sería equivalente al 1,31% del PIB, ratio inferior a la de 214 en,44 puntos porcentuales. Los recursos no financieros de este subsector han aumentado un 3,9%, con un volumen de millones; en términos del PIB, los ingresos en 215 representan el 14,7% del PIB, la misma ratio que en 214. *Los Impuestos sobre la producción y las han aumentado un 7,1%, con un total de millones. En esta rúbrica se incluyen los ingresos derivados del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPyAJD), que se han incrementado en un 13,7% con un total de 7.1 millones en 215 y de millones en 214. Dentro de esta rúbrica también se incluye el IGIC Canario con unos ingresos de 64 millones, cifra similar a la del año 214, con 616 millones, y los ingresos del IVA de Navarra, con unos ingresos de 1.19 millones en 215 y de millones en 214. *Los ingresos por impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio han registrado un ascenso del 6,4%, con una cifra de millones. Esta situación se ha debido, por una parte, a las mayores entregas a cuenta realizadas por el Estado en concepto de IRPF, que hasta finales de diciembre han sido de millones, un 4,2% más que el año anterior y, por otra parte, al efecto de la liquidación definitiva del año 213 por este concepto que ha supuesto unos ingresos en el subsector de 23 millones, mientras que la liquidación de 212, efectuada en 214, supuso unos menores recursos por importe de 58 millones. En esta rúbrica se incluye también el Impuesto de Patrimonio con unos ingresos similares en ambos periodos, 1.1 millones en 215 y 985 millones en 214. *Los impuestos sobre el capital han aumentado un 1,3% con relación al año anterior, debido al comportamiento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, que ha registrado unos ingresos de millones en 214 y de millones en 215. * Las transferencias entre administraciones públicas recibidas han sido de millones, con un aumento del 2,9%. De este volumen de ingresos recibidos, millones corresponden a transferencias corrientes, con un aumento del 3,% y 2.9 millones a las transferencias de capital, inferiores en un 1,3% a las de 214. Dentro de las transferencias corrientes se incluyen las entregas a cuenta recibidas del Estado por IVA que han ascendido a millones, superiores en un 9,9% a las de 214; por el Fondo de Garantía han recibido entregas a cuenta por importe de millones, un 6,7% más que el año anterior y por el Fondo de Suficiencia 3.82 millones, 35 millones más que en 214. Las entregas a cuenta por Impuestos Especiales, con millones, han descendido un 2,9%. Además, a efectos del sistema, señalar que en julio 215 se efectuó la liquidación definitiva de 213 y en el mismo mes de 214 se efectuó la del año 212; la primera de ellas desde el punto de vista de las transferencias resultó a favor de las Comunidades por importe de 4.83, mientras que la segunda supuso unos ingresos de millones. El efecto de las entregas a cuenta y de la liquidación ha supuesto hasta finales del mes de diciembre un incremento de las transferencias recibidas por el sistema del 2,3%. En 215 las comunidades autónomas ingresaron por transferencias recibidas del Estado 294 millones correspondientes al Impuesto sobre Depósitos de Entidades de Crédito, cifra en la que se incluye la entrega a cuenta del año 215 y la liquidación de 214; en el año 214 recibieron el pago a cuenta, que se efectuó en el mes de diciembre, y que ascendió a 168 millones. Las comunidades de Andalucía, Canarias y Extremadura como tenían establecido previamente este impuesto y a un tipo impositivo superior al que el Estado con posterioridad fijó en la normativa estatal, reciben la parte que les corresponde, de acuerdo con lo establecido en la norma que regula dicho impuesto, como el resto de las Comunidades, y, además, en concepto de compensación, la diferencia de los tipos impositivos; hasta finales de 215 han recibido un total de 37 millones. 15

16 CCAA Los gastos no financieros realizados hasta finales del cuarto trimestre de 215 han sido de millones, cifra superior en un 3,3% a la registrada en 214 y que representa el 15,73% del PIB, ratio inferior a la 214 en,8 puntos porcentuales, si se descuenta el efecto de los gastos extraordinarios, ya mencionados al comienzo de este apartado, la ratio gasto no financiero/pib se situaría en el 15,35% de dicha magnitud con una mejoría respecto a 214 de,46 puntos porcentuales. Los consumos intermedios con millones han crecido un 4,1% debido, fundamentalmente, al gasto extraordinario de los tratamientos de la hepatitis C, que empezaron a aplicarse en 215, con un volumen de 1.55 millones; si se excluye su efecto, los consumos intermedios crecerían un,1% ya que en 215 entró en vigor la subida de los tipos del IVA en productos sanitarios, tales como equipos médicos, aparatos, productos sanitarios y demás instrumental de uso médico y hospitalario, entre otros recogidos en la Ley 28/214, de 27 de noviembre. La remuneración de asalariados con millones ha aumentado un 4,%; Los mayores subidas se han registrado en las unidades administrativas de las comunidades con un incremento del 4,3% (1.668 millones) y en la sanidad un 3,8% (989 millones). Señalar, como ya se ha mencionado, que en el ejercicio analizado se ha devuelto parte de la paga extraordinaria del año 212, si se descuenta este efecto esta rúbrica crecería en torno al 2,6% respecto a 214. Los intereses devengados han descendido en un 45,% con un importe de millones, ya que en el año 215 tanto los préstamos vivos concedidos con cargo Fondo de liquidez Autonómico (FLA) como los que se concedan por la Facilidad Financiera no devengarán intereses. Las prestaciones sociales distintas de las transferencias sociales en especie han descendido un 5,3%, con un gasto de millones. Las transferencias sociales en especie:, se han incrementado en un 1,6%, con un importe de millones. En esta rúbrica se han incluido 39 millones derivados del gasto de los tratamientos de la hepatitis C, correspondientes a la comunidad autónoma de Cataluña; la inclusión en esta rúbrica y no en la de consumos intermedios, ya que normalmente estos tratamientos se han dado por vía hospitalaria y por tanto han de ser considerados consumos intermedios, se debe a la diferente estructura de gestión sanitaria de esta comunidad; excluido este efecto la rúbrica crecería un 1,4% debido, fundamentalmente, al mayor gasto en farmacia, un 1,6% con un total de 1.63 millones en 215 y de 9.96 millones en 214, y de los conciertos de asistencia sanitaria, con un incremento en torno a un 1,8% y un importe de millones en 215 y de millones en 214. La formación bruta de capital fijo, con millones, crece un 34,3% respecto al periodo de 214. Indicar, como ya se ha comentado en este mismo apartado del informe, que este aumento se ha debido, en su mayor parte, a la reasignación de inversiones en proyectos de APP's realizadas en ejercicios anteriores por importe de millones, si se descuenta este efecto la inversión crecería un 15,2%. Las transferencias entre administraciones públicas, con millones, han aumentado un 1,8%; de este importe millones corresponden a las transferencias corrientes entre administraciones públicas que han aumentado un 14,4%. Este incremento se ha debido, entre otras causas, a las mayores entregas a cuenta por Fondo de Suficiencia efectuadas por determinadas comunidades autónomas al Estado que han aumentado un 9,7%, con un importe transferido de millones en 215 y de millones en 214, así como por las mayores entregas a cuenta por el Fondo el de Garantía, 3.71 millones en 215 y millones en 214; además, como ya se ha indicado, al efecto que en los meses de julio tienen las liquidaciones del Sistema de Financiación. Así, la liquidación del año 213 supuso un gasto para las comunidades autónomas de millones, cifra superior en un 5,6% al efecto que tuvo la liquidación de 212, con un gasto de millones. El efecto conjunto de las entregas a cuenta y de la liquidación, ha supuesto un incremento de las transferencias pagadas por el sistema del 19,9%. Las transferencias de capital entre administraciones públicas han sido de millones, inferiores en un 21,1% a las millones a las del año 214. El resto de los empleos ha sido de millones, con un descenso del 1,6%. No obstante, dentro de este resto no todas las rúbricas han tenido el mismo comportamiento; señalar que han descendido las ayudas a la inversión un 2,4%, con millones en 215 y las otras transferencias de capital un 29,%, con 575 millones; en sentido contrario, las otras transferencias corrientes que han aumentado un 7,9%, con un total de millones, y las adquisiciones netas de activos no financieros no producidos que han aumentado en 31 millones hasta los 111 millones. 16

17 S.1312 ANDALUCÍA % del PIB % % Recursos no financieros , ,4 16,87 16,74 Impuestos , ,5 4,34 4, , ,9 1,24 1, , ,8 2,84 2,93 * Impuestos sobre el capital , ,1,26,27 Cotizaciones sociales , ,7,5,5 Transferencias entre AAPP (1) , ,4 1,3 9,91 Resto de recursos , ,9 2,19 2,31 Empleos no financieros , ,2 18,22 17,87 Consumos intermedios , , 2,82 2,78 Remuneración de asalariados , ,9 8,63 8,61 Intereses , ,8,64,25 Subvenciones , ,,12, , ,7,31, , ,1 2,81 2,67 Formación bruta de capital fijo , ,9,95 1,21 Transferencias entre AAPP , ,1 1,15 1,3 Resto de empleos , ,6,8, , ,9-1,35-1,13 PIB utilizado ANDALUCÍA Andalucía ha obtenido en 215 un déficit de millones, inferior en un 12,9% al de 214. Los ingresos han aumentado un 3,4%, debido al crecimiento del 7,5% de los impuestos. Los ingresos totales netos del sistema en 215 ascienden a millones, un,2% superiores a los de 214, debido a que la liquidación del ejercicio 213 fue negativa en 265 millones. El resto de los recursos crece un 9,9%, por el aumento de las ayudas a la inversión recibidas de la UE, en millones y 1.22 millones en 214. Entre los gastos, señalar el descenso de los intereses devengados en un 58,8% (527 millones) ya que durante 215 los préstamos vivos concedidos con cargo al FLA, FFPP y los de la Facilidad Financiera no devengaron intereses. Entre los gastos que han aumentado, destacar los consumos intermedios en un 3,%, como consecuencia de los tratamientos de la hepatitis C, la formación bruta de capital fijo un 32,9%, debido a la operación de sale and leaseback de varios edificios administrativos realizada por la Comunidad en 214 y que dio lugar a una venta de un importe de 3 millones, que minoró la formación bruta de capital fijo de dicho año. 17

18 S.1312 ARAGÓN % del PIB % % Recursos no financieros , ,1 12,64 12,54 Impuestos , ,5 4,24 4, , ,,57, , , 3,25 3,38 * Impuestos sobre el capital , ,6,42,33 Cotizaciones sociales ,5,4 Transferencias entre AAPP (1) , ,6 6,92 6,76 Resto de recursos , ,6 1,44 1,39 Empleos no financieros , ,6 14,44 14,67 Consumos intermedios , ,5 2,56 2,6 Remuneración de asalariados , ,3 6,89 6,85 Intereses , ,6,69,56 Subvenciones , ,9,21, , ,5,34, , ,1 1,86 1,78 Formación bruta de capital fijo , ,7,75,88 Transferencias entre AAPP , ,3,63,95 Resto de empleos , ,9,51, , , -1,8-2,13 PIB utilizado ARAGÓN Aragón ha incrementado su déficit en 215 un 22,%, situándose en 721 millones de euros. Esta situación se ha debido a la evolución de los gastos, que han aumentado un 4,6%, 2,5 puntos mas que el incremento de los ingresos no financieros. Los factores más significativos han sido los siguientes: el gasto en consumos intermedios ha aumentado un 4,5%, debido, en parte, a los gastos derivados del tratamiento de la hepatitis C, la remuneración de asalariados ha aumentado un 2,3%, debido al abono parcial de la paga extraordinaria de 212, el gasto en transferencias sociales en especie ha aumentado un 1,1%, debido a la reducción del gasto en conciertos sanitarios en un 1,6%. En sentido contrario han ido los intereses devengados, que han descendido un 15,6%, ya que durante 215 los préstamos vivos concedidos con cargo al FFPP y los de la Facilidad Financiera no devengaron intereses. 18

19 S.1312 ASTURIAS % del PIB % % Recursos no financieros , ,3 17,32 17,6 Impuestos ,4 5,85 5, , ,9 1,16 1, , ,4 4,15 4,25 * Impuestos sobre el capital , ,4,54,55 Cotizaciones sociales ,1,1 Transferencias entre AAPP (1) , , 9,77 9,6 Resto de recursos , ,3 1,69 1,63 Empleos no financieros , ,7 18,61 18,59 Consumos intermedios , ,9 3,47 3,6 Remuneración de asalariados , ,2 8,46 8,41 Intereses , ,3,55,26 Subvenciones , ,5,11, , ,1,63, , ,9 2,48 2,43 Formación bruta de capital fijo , ,5 1,31 1,51 Transferencias entre AAPP , ,1,87,84 Resto de empleos , ,9,73, , ,1-1,29-1,53 PIB utilizado ASTURIAS Asturias ha obtenido en 215 un déficit de 33 millones, superior en un 23,1% al de 214. Este resultado se debido en su totalidad al aumento de la formación bruta de capital fijo en un 19,5%, debido a la consideración de inversión pública de un contrato de APP s. Otras operaciones que han tenido lugar en 215 han sido los tratamiento de la hepatitis C y que han ocasionado que los gastos en consumos intermedios hayan sido superiores en un 7,9% a los del ejercicio anterior. Sin tener en cuenta estos gastos, el resto que componen los consumos intermedios registran un aumento del 4,4% que, a su vez, se debe a la evolución del resto del gasto sanitario. El abono parcial de la gaga extraordinaria de 212 que ha provocado el aumento del 3,2% de la remuneración de asalariados. Durante 215 los préstamos vivos concedidos con cargo FLA, FFPP y los de la Facilidad Financiera no devengaron intereses, por ello los intereses devengados han caído un 51,3%. 19

20 S.1312 BALEARES % del PIB % % Recursos no financieros , ,4 14,72 15,67 Impuestos , ,9 5,4 5, , ,9 1,68 1, , ,6 3,4 3,3 * Impuestos sobre el capital , ,,32,32 Cotizaciones sociales , ,1,4,4 Transferencias entre AAPP (1) , , 8,41 9, Resto de recursos , ,1 1,23 1,5 Empleos no financieros , ,2 16,46 17,19 Consumos intermedios , ,5 2,23 2,29 Remuneración de asalariados , ,3 5,67 5,7 Intereses , ,4,96,43 Subvenciones 4 8 1, ,7,6, , ,2,1, , ,2 1,88 1,86 Formación bruta de capital fijo , ,3,59 1,14 Transferencias entre AAPP , ,7 4,59 5,3 Resto de empleos , ,8,39, , ,9-1,75-1,52 PIB utilizado BALEARES Baleares ha obtenido en 215 un déficit de 419 millones, inferior en un 8,9% al registrado el año anterior. Los factores más significativos que han originado este resultado han sido los siguientes: el descenso de los intereses devengados en un 53,4%, ya que durante 215 los préstamos vivos concedidos con cargo al FLA, FFPP y los de la Facilidad Financiera no devengan intereses; la devolución parcial de la paga extraordinaria de diciembre de 212, por lo que la remuneración de asalariados ha crecido un 5,3%; la reclasificación como inversiones públicas de contratos de colaboración público privada, derivada de modificaciones contractuales aprobadas por la Comunidad, lo que ha originado un aumento del gasto en inversión; el gasto en consumos intermedios ha aumentado un 7,5%, como consecuencia de los gastos derivados del tratamiento de la hepatitis C. 2

21 S.1312 CANARIAS % del PIB % % Recursos no financieros , ,3 15,73 15,95 Impuestos , ,7 6,14 6, , ,4 3,42 3, , ,4 2,57 2,8 * Impuestos sobre el capital , ,3,16,2 Cotizaciones sociales ,1,1 Transferencias entre AAPP (1) , ,4 8,5 8,55 Resto de recursos , ,1 1,7 1,1 Empleos no financieros , ,7 16,66 16,49 Consumos intermedios , ,6 2,4 2,45 Remuneración de asalariados , ,6 7,65 7,48 Intereses , ,6,47,22 Subvenciones , ,2,13, , ,9,35, , ,2 2,3 2,21 Formación bruta de capital fijo , ,5 1,1,91 Transferencias entre AAPP , ,8 2,17 2,59 Resto de empleos , ,2,17, , ,7 -,93 -,54 PIB utilizado CANARIAS Canarias ha registrado un déficit de 229 millones, inferior en un 39,7% al de 214. Esta evolución se ha debido al comportamiento de los ingresos, que han aumentado un 5,3% en relación a 214. Los ingresos tributarios han sido superiores en un 7,7% a los de 214, destacando el aumento del 13,9% de los ingresos derivados de la cesión del IRPF, dentro de éstos, figuran los procedentes de la liquidación 213, que ascendieron a 66 millones, mientras que en 214 la liquidación de 212 fue negativa por 19 millones. Los ingresos por IGIC han auemntado un 3,9% en relación a 214. Los recursos procedentes del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones son los que mayor incremento han registrado, un 33,1%. En cuanto a los gastos no financieros destacar: el descenso de los intereses devengados en un 52,6%, ya que durante 215 los préstamos vivos concedidos con cargo al FFPP y los de la Facilidad Financiera no devengaron intereses, el aumento de los consumos intermedios un 5,6%, debido, en parte, a los gastos derivados del tratamiento de la hepatitis C, y el aumento de la remuneración de asalariados un 1,6%, debido a la devolución de parte de la paga extra de