MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO Dirección General de Presupuesto Nacional

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1 MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2014 Dirección General de Presupuesto Nacional

2 1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL Al Ministerio de la Presidencia le compete brindar soporte político y técnico permanente a la gestión presidencial necesaria para la toma de decisiones, sirviendo de enlace entre el Gobierno y los órganos del Poder Ejecutivo, instituciones autónomas, entes privados y sociedad civil organizada. También se encarga de canalizar la comunicación entre el Gobierno y la Asamblea Legislativa para coordinar la promulgación de los instrumentos legales necesarios para el adecuado accionar de los sectores público, privado y sociedad en general. Dado el carácter operativo de la gestión institucional del Ministerio de la Presidencia, se procede a excluir el cuadro de Desempeño de los Indicadores de Resultado por cuanto dicha institución no posee a Nivel Institucional indicadores catalogados de resultado. 2. GESTIÓN FINANCIERA El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2013 y 2014, en términos reales (colones constantes base 2013) con ingresos corrientes y de financiamiento (001 y 280). 1

3 Cuadro 2.1 Ministerio de la Presidencia Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria (en colones constantes base 2013) Partida AUTORIZADO AUTORIZADO % EJECUTADO ²/ (Ley No y Modif.) EJECUCIÓN (Ley No y Modif.) EJECUTADO ²/ % EJECUCIÓN 0-Remuneraciones , ,4 1-Servicios , ,5 2-Materiales y Suministros , ,7 3-Intereses y Comisiones Activos Financieros Bienes Duraderos , ,6 6-Transferencias Corrientes , ,0 7-Transferencias de Capital Amortización Cuentas Especiales , ,8 SUB TOTAL , ,9 Transferencias no vinculadas 1/ , ,5 TOTAL GENERAL , ,1 1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos. 2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF). Para el 2014 el Ministerio presentó un porcentaje de ejecución inferior al 2013 en un 3,8% lo que representa un 85,9% de los recursos presupuestados para el año en estudio, esto sin contemplar las transferencias no vinculadas a la gestión las que si se ejecutaron en un porcentaje mayor al del 2013 con un 94,5%. A nivel general la ejecución para el 2014 fue de un 88,1%. Por la naturaleza tan diferente en la gestión de los programas que conforman esta institución, se realizará un análisis por programa, a pesar de que se solicitó en el nivel institucional. Para este ministerio el año 2014 fue un período atípico por el cambio de Administración, es por ello que el programa de Administración Superior presenta subpartidas con situaciones especiales como la de prestaciones legales donde se presupuestó para el pago de extremos laborales ante cese de funcionarios, sin embargo, la Administración Solís Rivera decidió dar continuidad a algunos funcionarios, razón por la cual se presenta un ahorro. En lo que respecta a la ejecución de las partidas servicios, materiales y suministros, bienes 2

4 duraderos y cuentas especiales también incidió que el presente gobierno asumió funciones con un presupuesto elaborado por la anterior Administración lo que no le permitió a la actual desarrollar los proyectos de la forma en que lo tenía planeado. El programa de Dirección de Inteligencia y Seguridad Nacional alcanzó una ejecución de un 93,7%, permitiendo con los recursos adquirir compra de mobiliario, estaciones de trabajo, remodelación del ala norte en la planta alta del edificio central, compra de equipo de cómputo, mantenimiento de vehículos, compra de radios troncalizados; sin embargo no se pudo implementar la central telefónica y la compra de kimonos para los funcionarios. La Unidad Especial de Intervención con un 92,3% de ejecución presentó los siguientes inconvenientes: al realizar contrataciones importadas al final de la misma se genera un margen por diferencial cambiario que no pudo ser utilizado en otra compra, contrataciones infructuosas, compras adjudicadas en diciembre, por lo que no fue posible la ejecución en su totalidad por las fechas de cierre presupuestario, otras adjudicadas en los meses de noviembre y diciembre, afectada por la reorganización del cambio de gobierno. Como acciones correctivas citan las modificaciones en el plan de compra y presupuestarias para el cumplimiento de las metas y de la ejecución de los recursos asignados. En el caso específico de las transferencias corrientes que realiza el Ministerio de la Presidencia a la institución adscrita Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD), durante el año se transfirió el 94,6% del total del presupuesto autorizado para el 2014, dichos recursos fueron destinados para cubrir necesidades referentes a gastos operativos del ICD, según Ley N Es importante señalar, que conscientes de la situación fiscal del país dichas transferencias se realizaron de forma eficiente y responsable, girando así los recursos necesarios para la atención de necesidades reales. La Directriz No.9 y sus modificaciones no afectaron la gestión institucional ya que este Ministerio es consciente de la necesidad de austeridad como parte de los compromisos de la presente Administración en la reducción del gasto y por ende contribuir con la situación fiscal del país. 3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados, que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se 3

5 clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos (gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución, programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o logros de los indicadores estratégicos. Los datos en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de Presupuesto y sus modificaciones. Para los años 2013 y 2014 la entidad contó con los siguientes indicadores: Cuadro 3.1 Ministerio de la Presidencia Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos por Centro de Gestión Centro de Gestión 1/ Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total Administración Superior Direcc. de Inteligencia y Seguridad Nac Unidad Especial de Intervención TOTAL / Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. F uente: Clasificación realizada por la DGPN El ministerio en estos dos años no ha presentado indicadores estratégicos. El total de los 6 indicadores operativos en el año 2014, se distribuyen en el Programa 041-Dirección de Inteligencia y Seguridad Nacional 33,3% y el 66,7% restante en el Programa 042-Unidad Especial de Intervención. En el presente informe se omite la presentación de los Cuadros titulados Indicadores estratégicos asociados a producto según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros e Indicadores estratégicos asociados a objetivo según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros, que 4

6 pretendía exponer los resultados alcanzados en los indicadores estratégicos, porcentajes de cumplimiento de los indicadores estratégicos e indicar la asignación y ejecución financiera; información del programa o centro gestor que de acuerdo a lo solicitado en las Directrices se refiere al programa Administración Superior, y que no cuenta con indicadores estratégicos en su programación presupuestaria. Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos estratégicos (resultados) Para establecer la efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los objetivos estratégicos (resultados) se consideran dos criterios: el porcentaje de cumplimiento de los indicadores, y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, que el Ministerio de la Presidencia no cuenta con indicadores estratégicos, por lo que no es posible hacer su valoración. Estimación de costos No se puede realizar comentario en este apartado al no contar el ministerio con indicadores estratégicos. 5

7 Ministerio de la Presidencia Ficha resumen Al 31 de diciembre de 2014 Información general del Programa Programa 034 Propósito del programa Administración Superior Armonizar el funcionamiento del Poder Ejecutivo, coordinar y promover la comunicación y el consenso con los diferentes Poderes del Estado y grupos organizados de la sociedad civil; así como brindar asistencia técnica y política al Presidente (a) de la República. Presupuesto del programa 1/ Porcentaje ejecutado del presupuesto 73,6 Período evaluado Enero a diciembre de Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a objetivos estratégicos (resultados) Tipo de Evaluación Fuente de Información No se cuenta con información para pronunciarse No se cuenta con información para pronunciarse Evaluación por Programas e Instituciones. Informes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado por la DGPN. Nota: 1/ No incluye transferencias no vinculadas a la gestión ni recurso externo. 4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES Con el objetivo de mejorar el proceso de rendición de cuentas, a continuación se citan algunas observaciones y recomendaciones para que la administración activa considere su aplicación: 4.1. El ministerio presenta información que podría reflejarse como estratégica, ejemplo la coordinación de dos ejes temáticos que son Gobierno abierto y Mesas de diálogo así como las labores de inteligencia que lleva a cabo la Dirección de Inteligencia y Seguridad Nacional, por lo que se reitera hacer uso del decreto de reprogramación para desarrollar una programación más estratégica que dé cuenta a la ciudadanía sobre la gestión de esta institución Se recomienda que al programa al cual se le designe la mayor ponderación sea aquel que por su naturaleza y objetivos pueda poseer indicadores catalogados como estratégicos, lo 6

8 cual es beneficioso para la institución en términos de estas evaluaciones y permite aprovechar de mejor manera el uso de los instrumentos remitidos por esta Dirección, esta recomendación ha sido recurrente en diferentes informes La información remitida a nivel institucional en el apartado del análisis de ejecución financiera, no cumplió con el nivel de detalle requerido lo que dificulto el análisis del mismo Finalmente, su representada deberá considerar lo indicado en este aparte para mejorar el proceso de rendición de cuentas en los próximos informes de evaluación. 7