MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2014

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1 MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2014 Dirección General de Presupuesto Nacional

2 1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL El Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MIVAH), es el ente rector del proceso de planificación del territorio nacional, en materia de vivienda y gestión territorial. Dentro de sus competencias se destacan la identificación y localización geográfica de las necesidades residenciales del país, a la vez que establece las prioridades de atención, de acuerdo con el análisis de las variables técnicas asociadas; realiza el diagnóstico de las comunidades y poblaciones meta nacionales, para el diseño de modelos de intervención y la formulación de políticas, directrices, lineamientos y planes, en materia de ordenamiento territorial y vivienda; al mismo tiempo que vela por su ejecución y evalúa su cumplimiento, mediante la coordinación con las respectivas instituciones públicas y privadas. Además insta a las entidades del Sistema Financiero Nacional a generar nuevos productos, en términos financieros y constructivos, capaces de satisfacer las necesidades residenciales de la población costarricense. Durante este periodo, el ministerio contribuyó al cumplimiento de las metas establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo , propiamente en la elaboración, formalización y publicación de la Política y el Plan Nacional de Ordenamiento Territorial. Así como brindando seguimiento a la ejecución de los recursos del Bono Colectivo, en su proceso de intervención y renovación de la infraestructura de los barrios y asentamientos precarios. Además, por parte del accionar del ministerio se dio la atención a las comunidades prioritarias de la Administración Chinchilla Miranda, a través de la elaboración de diagnósticos y modelos de intervención. Entre las comunidades atendidas se encuentran: Los Chiles, Upala, Pococí, Sarapiquí, San Carlos, La Cruz, Los Sitios, Talamanca, Coto Brus, Golfito, Corredores, Aguirre, Nicoya, Garabito y distritos centrales del cantón de San José. 1

3 Descripción del Indicador Programado Alcanzado Fuente de datos Porcentajes de políticas, directrices y lineamientos emitidos por el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos, que son aplicados por las instituciones del Sector Vivienda, según el ámbito de su competencia. Cuadro 1.1 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Desempeño de los Indicadores de Resultado Al 31 de diciembre de 2014 Fuente: Datos suministrados por el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos 70,0 70,0 Informes de seguimiento y evaluación de la Dirección de Vivienda y Asentamientos Humanos y la Dirección de Gestión Integrada Territorial. El ministerio en los últimos años ha venido trabajando en una serie de instrumentos (dentro de los que se destacan políticas, directrices y/o lineamientos) aplicables para el Sector Vivienda y que permitan regular todo el tema de ordenamiento territorial. Puntualmente dentro de los alcances logrados por parte del ministerio en su gestión, se pueden citar la elaboración y publicación de los siguientes documentos: la Política Nacional de Ordenamiento Territorial, la Política Nacional de Vivienda y Asentamiento Humanos, el Plan Nacional de Ordenamiento Territorial. 2. GESTIÓN FINANCIERA El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2013 y 2014, en términos reales (colones constantes base 2013) con ingresos corrientes y de financiamiento (001, 280). 2

4 Cuadro 2.1 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria (en colones constantes base 2013) Partida AUTORIZADO AUTORIZADO % EJECUTADO ²/ (Ley No y Modif.) EJECUCIÓN (Ley No y Modif.) EJECUTADO ²/ % EJECUCIÓN 0-Remuneraciones , ,3 1-Servicios , ,7 2-Materiales y Suministros , ,5 3-Intereses y Comisiones Activos Financieros Bienes Duraderos , ,2 6-Transferencias Corrientes , ,4 7-Transferencias de Capital Amortización Cuentas Especiales SUB TOTAL , ,5 Transferencias no vinculadas 1/ , ,0 TOTAL GENERAL , ,1 1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos. 2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF), Del cuadro anterior se puede observar que para la gestión realizada en el año 2014, el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos obtuvo un nivel general de ejecución del 97,1%, logrando con ello un nivel muy satisfactorio en el uso de los recursos destinados a dicha institución. Si se amplía el espectro de revisión se denota que a nivel de partida se muestra una ejecución que supera el 80,0%, siendo la partida de Materiales y Suministros la que cuenta con el nivel más bajo de ejecución. Aunque en términos generales se muestra un nivel alto de ejecución, siempre es importante identificar aquellas causas que provocaron que se presentara una subejecución presupuestaria y considerando la información suministrada por el ministerio se analizarán a continuación. 3

5 En la partida de Remuneraciones, como se muestra, se tuvo un porcentaje de ejecución del 89,3%. Dentro de las principales razones indicadas, se tiene el impacto generado a raíz de la aplicación de la Directriz H-009 y sus modificaciones publicada el 17 de julio del año 2014 y de la cual se detallará más adelante. La subejecución presentada en la partida de Servicios obedece en primera instancia al sobrante vinculado al diferencial cambiario del dólar en relación al monto presupuestado para el pago del alquiler del equipo de cómputo y del edificio. De los servicios básicos (energía eléctrica, agua y alcantarillado) se suma el sobrante ocasionado por la previsión en el costo que se incurriría al trasladarse a las nuevas instalaciones, el cual resultó menor a lo esperado. Otro aspecto que incidió en la subejecución de esta partida se debió a que no fue necesario utilizar la previsión que el ministerio pone a disposición para atender desastres naturales que generalmente ocurren en el transcurso del año. De igual manera tiene impacto directo la política de austeridad aplicada por el Señor Ministro en el objeto del gasto concerniente a los actos protocolarios y de representación. Con respecto a la partida de Materiales y Suministros culminó el año con una ejecución presupuestaria del 81,5%, siendo la más baja a nivel institucional, debido a que no fue necesario atender algún desastre natural, la subpartida Combustibles reflejó un sobrante que propició se presentara tal subejecución. También se mencionó el impacto generado por el traslado de edificio, lo que hizo prescindir de gastos en pinturas y diluyentes; sin olvidar el efecto generado a raíz del cambio de Gobierno, siendo cautelosos en los gastos incurridos durante los primeros meses del año. En el caso de la partida de Transferencias Corrientes, muestra una ejecución del 99,5%, el restante porcentaje que quedó si ser ejecutado corresponde a sobrantes en las cuotas estatales que se transfieren a la Caja Costarricense del Seguro Social (producto a los puestos vacantes) y otras prestaciones; asimismo a recursos destinados eventualmente para el pago de indemnizaciones. Finalmente, el ministerio realizó el 100% de las transferencias no vinculadas a su gestión, cumpliendo con la debida asignación de los recursos hacia los entes encargados de su ejecución y que conforman el Sistema Financiero Nacional para la Vivienda. El monto total asignado dentro del presupuesto para dicha actividad asciende a los 7.522,0 millones, donde se incluye la suma 4

6 de 1.400,0 millones que fueron incrementados al presupuesto del Ministerio de Vivienda mediante el Segundo Presupuesto Extraordinario 2014 para solventar gastos de operación del Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo (INVU). Se resalta la importancia de la participación activa por parte del ministerio mediante el control y seguimiento de los recursos disponibles, primordialmente a través de los diferentes traslados y modificaciones presupuestarias realizadas durante el año, obteniendo como resultado final un nivel alto de ejecución de la mano con el tema de la austeridad y disminución del gasto gubernamental. Se puede notar un aumento relativo en el porcentaje de ejecución para el año 2014 en comparación con el obtenido en el año En cuanto a la aplicación de la Directriz H-009 y la modificación presentada por la Directriz H-014 el ministerio resaltó el impacto que tuvo en su gestión y se menciona a continuación: Imposibilitó el nombramiento de puestos vacantes e inclusive algunos puestos de confianza, afectando la ejecución de aproximadamente 44,4 millones y sus correspondientes contribuciones sociales. Por la aplicación del artículo 2, se rebajó de la partida de Remuneraciones, un monto de 14,0 millones y en la partida de Transferencias Corrientes un monto de 0,07 millones. Por la aplicación del artículo 8, se subejecutó un monto de 6,2 millones en las subpartidas de Tiempo Extraordinario, Transporte y Viáticos al Exterior, afectando lo programado por el MIVAH en su gestión ordinaria. 3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados, que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos (gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución, programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o logros de los indicadores estratégicos. 5

7 Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de Presupuesto y sus modificaciones. Para los años 2013 y 2014 la entidad contó con los siguientes indicadores: Centro de Gestión 1/ Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total Proyección a la Comunidad Ordenamiento Territorial TOTAL / Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. F uente: Clasificación realizada por la DGPN. Cuadro 3.1 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos por Centro de Gestión Como se muestra en el cuadro 3.1, la totalidad de los indicadores formulados por parte del ministerio para el año 2014, corresponden a indicadores denominados como estratégicos, debido a que buscan medir aspectos determinantes en el accionar de la institución y poder establecer el efecto ocasionado por los mismos sobre la población que resulta beneficiada por las labores realizadas. Se mantiene la línea presentada en el 2013 al procurar contener únicamente indicadores estratégicos dentro de la programación programática del ministerio. Lo que destaca el esfuerzo por querer contar con parámetros que le permitan medir de manera más concisa el efecto provocado en la sociedad a través de su gestión. Inclusive se presenta un aumento en la cantidad de indicadores que se cuentan para el año 2014 en relación al año 2013, teniendo la creación de un nuevo indicador de tipo estratégico; lo que de manera congruente rectifica la intensión del ministerio por mejorar en el transcurso del tiempo la definición de metas y parámetros de medición. 6

8 Para el año 2014 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de cumplimiento en los indicadores estratégicos: Centro de Gestión 1/ Proyección a la Comunidad Ordenamiento territorial Cuadro 3.2 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo según porcentaje de cumplimiento Clasificación de indicadores Al 31 de diciembre de 2014 No cumplido (0%) Cumplido (100%) Muy Bueno (99%-81%) Bueno (80%-71%) Insuficiente (70%-1%) Producto Objetivo Producto Objetivo TOTAL / Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la DGPN. Parcialmente cumplido Es notorio que lo referente a la consecución de las metas propuestas para el año 2014 se puede considerar más que satisfactorio, debido a que en su mayoría (con excepción de un indicador) se cumplió y en algunos casos se superó la meta esperada al final del periodo. Cabe señalar que para el indicador parcialmente cumplido, dentro de la información suministrada por el ministerio se vincula la no consecución de la totalidad de la meta, a la imposibilidad de contar con el nombramiento del profesional en Ingeniería Civil en el Departamento de Orientación y Verificación de la Calidad. Lo anterior dificultó la puesta en marcha del traslado de las familias que se encuentran en asentamiento propiamente en la zona denominada como Triangulo de Solidaridad y del eventual rescate de las áreas por desocupar, por lo que la parte técnica se reprogramará para el año Con el propósito de enfocarse en aquellos aspectos que la institución ha considerado tienen mayor peso dentro de la estructura programática de la entidad, la siguiente información se refiere al programa Proyección de la Comunidad, pues representa el centro de gestión al que asignó mayor ponderación para el ejercicio

9 Cuadro 3.3 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros Al 31 de diciembre de 2014 Parcialmente cumplido Descripción del Producto Descripción del Indicador Cumplid o (100%) Muy Buen o (99%- Buen o (80%- 71%) Insuficiente (70%-1%) No cumplido (0%) Recursos Programado s 1/ Recursos ejecutados 1/ 2/ Proyección de la Comunidad Políticas, directrices y lineamientos en materia de vivienda y asentamientos humanos, acordes con criterios de equidad de género. Porcentaje de comunidades prioritarias que cuentan con una estrategia de cobertura de demanda habitacional, actualizada y mejorada, según sus necesidades de vivienda y asentamientos humanos. X 269,9 242,2 Modelos integrales e interdisciplinarios para la intervención de las comunidades y poblaciones meta, en materia de vivienda y asentamientos humanos. Tiempo promedio requerido para elaborar un modelo de intervención en una comunidad prioritaria (en meses). Porcentaje de comunidades prioritarias que cuentan con un modelo de intervención concertado intersectorialmente. X 108,0 96,9 X 72,0 64,9 Total de recursos 449,9 404,0 Porcentaje de ejecución 1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de colones. 2/ El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de colones. Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. 89,8% 8

10 Cuadro 3.4 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros Al 31 de diciembre de 2014 Parcialmente cumplido Descripción del Objetivo Descripción del Indicador Cumplido (100%) Muy Bueno (99%- 81%) Bueno (80%- 71%) Insuficiente (70%-1%) No cumplido (0%) Recursos Programados 1/ Recursos ejecutados 1/ 2/ Preyección de la Comunidad Mejorar la calidad de los productos ofrecidos por el Porcentaje de SFNV, mediante el diseño productos del Sistema de estrategias de atención Financiero Nacional adecuadas; a fin de para la Vivienda coadyuvar a la satisfacción que mejoran su de las necesidades de las calidad, a raíz de poblaciones meta, en lineamientos emitidos materia de vivienda y por el Ministerio. asentamientos humanos. X 149,9 134,5 Total de recursos 149,9 134,5 Porcentaje de ejecución 89,7% 1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de colones. 2/ El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de colones. Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos estratégicos (resultados) La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la siguiente clasificación: 9

11 Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de Cumplido, Muy Bueno es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de Bueno, Insuficiente y No Cumplido, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive). Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de Bueno, Insuficiente y No Cumplido es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de Cumplido, Muy Bueno, o en el caso de que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 80% y 0%. Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios (porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como Efectivo o Poco Efectivo. Cuadro 3.5 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de indicadores asociados al producto y/o objetivos estratégicos Al 31 de diciembre de 2014 Efectividad Cumplimiento de indicadores Proyección de la Comunidad Indicadores de Producto Indicadores de Objetivo Efectivo Parcialmente Efectivo x X Poco Efectivo Fuente: Elaborado por la Dirección General de Presupuesto Nacional.. 10

12 Estimación de costos En los cuadros número 3.3 y 3.4 anteriores, se refleja el porcentaje de cumplimiento de los indicadores sometidos al análisis y al mismo tiempo se puede verificar la relación que posee el nivel de ejecución financiera con el nivel de cumplimiento alcanzado. Pese a la carencia de una estructura de costos por parte del ministerio, la sumatoria de los recursos asignados a cada uno de los indicadores presentados coincide con el monto total de los recursos asignado al programa en estudio. El presupuesto autorizado para el programa Proyección a la Comunidad, luego de las modificaciones presupuestarias fue de 605,5 millones, de los cuales 538,2 millones fueron ejecutados al final del periodo. Cabe rescatar que en dicho programa se presentó una subejecución de 5,8 millones debido a la aplicación de la Directriz H-009 y posterior modificación H-014, dando como resultado una ejecución presupuestaria real del 89,8%. Como se puede determinar si bien es cierto hay una relación alta entre los recursos devengados y el nivel de consecución de las metas, este último rubro es mayor; a lo que el Ministerio de Vivienda y Asentamiento lo vinculado a un arduo proceso de control y seguimiento de los recursos, y aunado a la experiencia, trayectoria y nivel de involucramiento por parte de los funcionarios se traduce en el resultado de una ejecución no solo eficaz, sino que también eficiente de los recursos asignados. El ministerio justificó el nivel mayor de consecución de metas con respecto a los recursos devengados, debido a un arduo proceso de control y seguimiento de los recursos y aunado a la experiencia, trayectoria y nivel de involucramiento por parte de los funcionarios logrando como resultado una ejecución eficaz y eficiente de los recursos asignados. 11

13 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Ficha resumen Al 31 de diciembre de 2014 Información general del Programa o Subprograma Programa evaluado Propósito del programa Proyección de la Comunidad Prevenir y reprimir la comisión de hechos delictivos, luchar contra el tráfico de drogas no autorizadas y actividades conexas, la protección de las fronteras y de la soberanía nacional, el orden público, la seguridad e integridad de los habitantes y sus bienes. Presupuesto del programa ,00* Porcentaje ejecutado del presupuesto 88,9 Período evaluado Enero a diciembre de Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a objetivos estratégicos (resultados) Tipo de Evaluación Fuente de Información Efectivo Efectivo Evaluación por Programas e Instituciones. Informes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado por la DGPN. * Incluye el monto subejecutado por la Directriz H OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES Producto del análisis realizado de la información remitida por el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos para el ejercicio económico 2014, se realizan las siguientes recomendaciones: Aun conociendo la carencia de una estructura de costos que permita realizar una asignación más exacta del presupuesto hacia una meta proyectada y consecuentemente una mejor evaluación, es necesario que se ajuste las incongruencias presentadas entre el nivel de ejecución presupuestaria y el cumplimiento de las metas vinculadas a dicho presupuesto. Se recalca la reiteración en este aspecto, al igual que en años anteriores, ya que específicamente en el programa Ordenamiento Territorial se muestra inclusive 12

14 una subejecución del presupuesto asignado para el año 2014 y las metas para dicho programas superan en gran medida la proyección realizada al finalizar el periodo. Al realizar el análisis de la ejecución a nivel de partidas presupuestarias, al igual que en años anteriores se muestra la partida de Materiales y Suministros como la que posee menor nivel, sin que llegue a afectar la consecución de las metas planteadas. Por lo que es necesario establecer un control sobre este aspecto para determinar si se está presentado algún inconveniente dentro del proceso de adquisición o si por el contrario se están presupuestando gastos innecesarios y que no forman parte directa de la gestión operativa del ministerio. Un aspecto a considerar es que por parte del ministerio no se presentó ninguna modificación programática para el ejercicio 2014, pese a que en el ejercicio presupuestario del año 2013 se presentó en varios de los indicadores un nivel de cumplimiento que sobrepasó las metas esperadas y al tratarse de metas acumulativas (el nivel de consecución de una meta en un periodo, afecta directamente la consecución de la meta para el siguiente periodo) es necesario realizar el ajuste en la meta actual. De lo contrario se siguen obteniendo niveles muy altos de cumplimiento sin que sean reales y un desajuste con relación a los recursos ejecutados. Resulta importante que se especifique en mayor grado la información presentada por parte del ministerio, explícitamente en dar a conocer cuáles son las causas que provocaron no solo la subejecución presupuestaria, sino que también se amplié sobre qué acciones en concreto permitieron que el desempeño en los indicadores sobrepasara las metas esperadas y en caso contrario qué aspectos influyeron en el no cumplimiento y sus debidas acciones correctivas. 13