MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2014

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1 MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2014 Dirección General de Presupuesto Nacional

2 1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL El Ministerio de Comercio Exterior (COMEX) tiene definidas sus competencias como rector de la Política de Comercio Exterior encargado de las negociaciones, gestión y la aplicación de los Acuerdos Comerciales; asimismo, promueve las exportaciones, la consolidación y expansión de la atracción de Inversión Extranjera Directa (IED). Indicadores de resultado Cuadro 1.1 Ministerio de Comercio Exterior Desempeño de los Indicadores de Resultado Al 31 de diciembre de 2014 Descripción del Indicador Programado Alcanzado - Monto alcanzado en millones de dólares en exportaciones de bienes y servicios en el año Monto alcanzado en millones de dólares en Inversión Extranjera (IED) en el año Fuente: Datos suministrados por la Institución Fuente de datos Estadística de PROCOMER y Banco Central de Costa Rica. Estadística del Banco Central de Costa Rica. En atención al cuadro anterior, es importante mencionar, que los montos incluidos en la columna del programado corresponde a las metas establecidas en la Ley de Presupuesto, sin embargo, la institución reporta otra meta programada de $1.900 millones para el segundo indicador. De acuerdo con los datos del Banco Central de Costa Rica, las exportaciones de bienes a la última actualización realizada al tercer trimestre del 2014 fue de US$ millones, mientras que las exportaciones de servicios alcanzaron para el tercer trimestre US$4.868 millones. De acuerdo a la última actualización disponible al tercer trimestre de 2014 sobre la IED, cuyos datos finales se encontrarán disponibles hasta finales de marzo, el COMEX estima que superará la meta anual de US$1.900 millones establecida para

3 2. GESTIÓN FINANCIERA El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2013 y 2014, en términos reales (colones constantes base 2013) con ingresos corrientes y de financiamiento (001, 280). Cuadro 2.1 Ministerio de Comercio Exterior Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria (en colones constantes base 2013) Partida AUTORIZADO AUTORIZADO EJECUTADO ²/ % EJECUCIÓN EJECUTADO ²/ % EJECUCIÓN (Ley No y Modif.) (Ley No y Modif.) 0-Remuneraciones , ,5 1-Servicios , ,2 2-Materiales y Suministros , ,1 3-Intereses y Comisiones Activos Financieros Bienes Duraderos , ,8 6-Transferencias Corrientes , ,4 7-Transferencias de Capital Amortización Cuentas Especiales SUB TOTAL , ,6 Transferencias no vinculadas 1/ , ,4 TOTAL GENERAL , ,7 1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos. 2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF). El COMEX contó con un presupuesto inicial para el ejercicio económico 2014 de 7.933,0 millones (sin deflatar), debido a las modificaciones realizadas durante el ejercicio económico el COMEX presentó al final del período un presupuesto autorizado de 7.547,9 millones, cuya composición se estructuró de 5.869,9 millones de Ingresos Corrientes y 1.678,0 millones de Colocación de Títulos. Mediante la Ley No.9290, publicada en el Diario Oficial la Gaceta No.238 Alcance No.75 del 10 de diciembre del 2014, Modificación a la Ley No.9193, Ley de Presupuesto Ordinario y 2

4 Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2014 y Segundo Presupuesto Extraordinario de la República, se rebajaron 385,0 millones del presupuesto de esta institución. Adicionalmente, mediante Decreto Ejecutivo No H publicado en el Diario Oficial la Gaceta No.238 del 10 de diciembre del 2014, cuyo propósito era contener y reducir el déficit fiscal del ejercicio económico 2014, y en cumplimiento de la Directriz H-009 publicada en el Diario Oficial la Gaceta No.137 de 17 de julio del 2014 y su reforma, la Directriz H-014, publicada en el Alcance Digital No.47 a la Gaceta No.175 del 11 de setiembre del 2014, el COMEX procedió a rebajar 277,8 millones, los cuales fueron trasladados a Sumas Libres sin Asignación Presupuestaria, esta modificación no afectó la apropiación presupuestaria pero si puede ser considerada como una sub-ejecución de recursos en acatamiento de dicha Directriz. La ejecución presupuestaria para el ejercicio económico que nos ocupa alcanzó un total de 80,6%, excluyendo en dicho porcentaje aquellos recursos no vinculados a la gestión de esa cartera ministerial, en relación con período anterior que ese ministerio alcanzó una ejecución presupuestaria de 89,4%. Si los recursos sub-ejecutados en aplicación a la directriz hubieran afectado en su totalidad la apropiación inicial del presupuesto la ejecución presupuestaria hubiera rondado el 85,1%. Un factor para que se diera esta diferencia en las ejecuciones presupuestarias de los últimos dos años fue la sub-ejecución de recursos en aplicación de la Directriz, considerando como supuesto que se utilizarán la totalidad de los recursos para maximizar la misma. También se menciona, que algunos puestos permanecieron vacantes durante algunos meses lo que ocasionó disponibilidad de recursos en salario base como en sus pluses asociados; en otras subpartidas relacionadas con alquiler, la institución menciona que el saldo en el disponible se debe a un ajuste menor al esperado. Así mismo, en el gasto relacionado a los servicios básicos, la institución resalta que el sobrante se debe a estimaciones un poco más elevadas al gasto real que se debía cubrir. También es importante destacar los procesos de arbitrajes y los relacionados con la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), que se presentaron durante el 2014 y que se debieron cancelar; entre los cuales se pueden mencionar; - Caso supervisión y control S.A. ante el CIADI/ARB/12/4. 3

5 - Caso Spence International Investments LLC y Berkowitz TC, caso CIADI UNCT/13/2. - Caso Infinito Gold Ltda. CIADI N/UNCT/14/5. - Servicios profesionales para los estudios de la revisión de la gobernanza pública. En el informe remitido a este Ente Rector no se mencionan medidas correctivas para mejorar la ejecución presupuestaria por parte de la institución. 3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados, que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos (gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución, programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o logros de los indicadores estratégicos. Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de Presupuesto y sus modificaciones. Para los años 2013 y 2014 la entidad contó con los siguientes indicadores: 4

6 Cuadro 3.1 Ministerio de Comercio Exterior Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos por Centro de Gestión Centro de Gestión 1/ Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total Política Comercial Externa TOTAL / Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. Fuente: Clasificación realizada por la DGPN. En atención al cuadro anterior, se visualiza que de acuerdo a la clasificación realizada por la DGPN el 100% de los indicadores para el ejercicio económico 2014 son operativos, en relación con el período económico anterior, este Ministerio contaba con una cantidad total de tres indicadores estratégicos, los cuales de acuerdo a la valoración de criterios y requerimientos fueron catalogados como estratégicos, los resultados mostraron que los mismos se abocaban a medir la operativa normal de esa institución, por lo cual fueron reclasificados donde corresponden. Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos estratégicos (resultados) Debido a que la metodología utilizada por la DGPN se basa en los indicadores estratégicos asociados al producto u objetivos, y en el presente informe según la clasificación realizada por este Ente Rector los indicadores se asocian estrictamente a la operativa normal de la institución, en la presente evaluación se eliminan los cuadros que especifican la asociación de indicadores estratégicos vinculados al producto y objetivos. Estimación de costos En atención a este tema, el costo relacionado por indicador y con base a los datos suministrados por el COMEX, se estimaron una cantidad total de recursos por millones de los cuales se 5

7 informa una ejecución de millones. Es importante recalcar que estas cifras son aproximadas y estimadas por la institución de acuerdo a su experiencia en la gestión realizada. Ministerio de Comercio Exterior Ficha resumen Al 31 de diciembre de 2014 Información general del Programa o Subprograma Programa evaluado Propósito del programa Política Comercial Externa Es el encargado de la negociación, gestión y aplicación de los acuerdos comerciales, la promoción de exportaciones, consolidación y expansión de la atracción de inversión extranjera directa (IED). Presupuesto del programa Porcentaje ejecutado del presupuesto 80,1 Período evaluado Enero a diciembre de Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a objetivos estratégicos (resultados) - - Tipo de Evaluación Fuente de Información Evaluación por Programas e Instituciones. Informes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado por la DGPN. Nota: 1/ No considera Transferencias no vinculadas a la gestión ni Recurso Externo. 4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES En relación con la información presentada a este Ente Rector, en cuanto a los requerimientos de la misma se cubren los aspectos necesarios para realizar el presente informe de evaluación. Si bien es cierto cubre aspectos importantes de la gestión realizada, también se encuentran aspectos que deben ser considerados por parte de esa institución para futuros informes de seguimiento y de evaluación final de la gestión. En relación con los indicadores de resultados de la institución, refiriéndose estrictamente al indicador que describe el monto alcanzado en millones de dólares en IED para el ejercicio económico que nos ocupa, la institución hace referencia que lo programado en la meta correspondía a $1.900 millones, sin embargo, en la Ley de Presupuesto se específica como meta un total de $2.300 millones, por lo cual no es consistente y esa institución debe velar por que la información incorporada en la Ley de Presupuesto sea veraz, pertinente y confiable, este 6

8 Ente Rector hace un especial llamado de atención para que este tipo de situaciones no se presenten en futuros informes. En este mismo tema de indicadores de resultado, es importante recordar que la información y los resultados de los mismos, deben de encontrarse al alcance de la gestión que realiza la institución para ser evaluados, una institución no debe asumir la totalidad de la meta si otras instituciones participan en la consecución de ese indicador, por lo cual, se debe analizar que porcentaje de participación tiene el COMEX en estos indicadores de resultado para ser evaluados. Es importante recordar que rige para los próximos ejercicios económicos el nuevo Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante, por lo cual se debe analizar la programación presupuestaria de esa institución y alinearlas al mismo, por lo cual la institución puede hacer uso de la modificación de reprogramación que este Ente Rector pone a disposición para hacer las vinculaciones y ajustes respectivos. En relación a la ejecución presupuestaria, es menester, que las proyecciones de gasto en las estimaciones de subpartidas sean más acordes a la realidad, ya que en servicios públicos, alquileres, o en las de servicio de gestión y apoyo existen importantes sobrantes presupuestarios al final del período, esto mismo aplica para el cálculo de salarios y pluses asociados a los puestos que ese ministerio posee en el exterior, y dada la situación económica que enfrenta el país, así como la línea de trabajo de la nueva administración del país el cual se enfoca en la contención del gasto, es importante que esa cartera ministerial redoble esfuerzos en esa materia, así mismo mejoraría la ejecución presupuestaria. También, se debe considerar que para futuros informes de seguimiento y evaluación ese Ministerio deberá profundizar en las medidas correctivas que se considerarán para mejorar la ejecución presupuestaria, así como aquellos aspectos tomados para disminuir los sobrantes presupuestarios. Por último, es importante que esa institución se mantenga vigilante en los procesos de coordinación entre las distintas unidades encargadas de ejecución del presupuesto, como lo son la financiera y la de planificación, tal como lo menciona el informe de fiscalización y seguimiento de la ejecución realizado por la Unidad de Seguimiento y Control de la Ejecución Presupuestaria (USCEP) de este Ente Rector. 7

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