MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2013

Transcripción

1 MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2013 Dirección General de Presupuesto Nacional

2 1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL El Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos (MIVAH), es el ente rector del proceso de planificación del territorio nacional, en materia de vivienda y gestión territorial, mediante la emisión de políticas, directrices y lineamientos, para permitir a la sociedad costarricense accesar a asentamientos sostenibles, equitativos e inclusivos, además insta a las entidades del Sistema Financiero Nacional a generar nuevos productos o bien mejorarlos en términos financieros y constructivos, capaces de satisfacer las necesidades residenciales de la población costarricense. La gestión del MIVAH se enfocó principalmente al desarrollo de tres temas inmersos en los objetivos planteados en la Ley de Presupuesto 2013 y vinculados a las metas establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) El Ministerio indicó los siguientes logros: 1. La elaboración del Plan Nacional de Ordenamiento Territorial entregado en diciembre de 2013, una vez publicada en mayo la Política Nacional de Ordenamiento Territorial. Aunado a esto el MIVAH manifestó la conformación de espacios formales de coordinación intersectorial con las Universidades de Costa Rica, Latina y Veritas, el Instituto Nacional de Estadística y Censos así como JAPDEVA, lo que permitirá facilitar la gestión institucional en la investigación de temas de ordenamiento territorial como lo son el análisis de suelo urbano, calidad de espacio público, necesidades residenciales existentes en el país, tipología de barrios etc. 2. El impulso del programa de Bono Colectivo para la intervención y renovación de la infraestructura de barrios y asentamientos en precario, acción estratégica del PND 1, lo que ha permitido mejoras territoriales en las redes y los sistemas para la provisión de servicios básicos de saneamiento y energía, construcción de calles, caños aceras, la dotación de Centros de Cuido y Desarrollo Infantil (CECUDIS) en algunas zonas así como mejoras en las zonas verdes y comunales recreativas de los barrios. Dentro de los proyectos de mejoramiento barrial desarrollados se citan los realizados en la Carpio, Guararí de Heredia, Finca San Juan de Pavas, Cieneguita y Los Lirios en Limón. 1 El Bono Colectivo forma parte de los productos del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda que han mejorado su calidad, a raíz de las propuestas emitidas por el MIVAH. 1

3 3. La concertación intersectorial de modelos de intervención, entendidos estos como un espacio de articulación de distintos actores, recursos asignados y un proyecto o plan definido para la atención de vivienda para cada comunidad prioritaria. Al finalizar el 2013 el MIVAH indicó la realización de los diagnósticos y modelos de las comunidades de Talamanca, Coto Brus, Golfito, Corredores, Aguirre, Nicoya, Garabito y San José (renovación urbana de los distritos Catedral, Hospital, Carmen y Mercedes). Gracias a estos modelos, se promueven soluciones de vivienda de acuerdo a las necesidades particulares de dichas comunidades consideradas como prioritarias debido a su bajo Índice de Desarrollo Social (IDS). 2. GESTIÓN FINANCIERA El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2012 y 2013, en términos reales (colones constantes base 2012) con ingresos corrientes y de financiamiento. 2

4 Cuadro Nº 1 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria (en colones constantes base 2012) Partida AUTORIZADO AUTORIZADO % (Ley No y EJECUTADO ²/ EJECUCIÓN (Ley No y Modif.) Modif.) EJECUTADO ²/ % EJECUCIÓN 0-Remuneraciones , ,2 1-Servicios , ,8 2-Materiales y Suministros , ,0 3-Intereses y Comisiones Activos Financieros Bienes Duraderos , ,0 6-Transferencias Corrientes , ,1 7-Transferencias de Capital Amortización Cuentas Especiales SUB TOTAL , ,2 Transferencias no vinculadas 1/ , ,0 TOTAL GENERAL , ,9 Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF). Notas: 1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos. 2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Tal y como se observa en el cuadro anterior, al 31 de diciembre del 2013, el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos ejecutó 2.317,4 millones en términos reales del total de recursos vinculados a su gestión institucional, los cuales sumaron 2.750,8 millones, lo que representa un 84,2% de ejecución. Lo anterior excluye aquellas transferencias de capital y corrientes que son ejecutadas directamente por los entes a quien se le asignaron los recursos y que su ejecución no 3

5 depende de la gestión institucional. Es el caso del Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo (INVU) y las transferencias de capital para el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANVHI). Al realizar la comparación de los porcentajes de ejecución de años anteriores, el MIVAH ha mejorado en los últimos dos periodos, ya que en el 2011 su ejecución alcanzó un 79,4%, y en el 2012 un 80,5%. Sin embargo para el 2013 no logró superar el porcentaje de recursos ejecutados en el año 2010 que fue de 89,4%. Es así que para el año 2013 la ejecución estuvo por encima a la lograda en el 2011 y 2012, pero menor que la alcanzada en el año La Institución manifestó que las razones que incidieron en la ejecución de los recursos del presupuesto fueron las contrataciones infructuosas, así como la complejidad de los contratos marco tramitados por el sistema de compras, razones también expuestas en la rendición de cuentas del ejercicio 2012 y Respecto a las contrataciones infructuosas indicaron que se presentaron inconsistencias en las clasificaciones de las mercancías en los sistemas de información, lo que ocasionó atrasos en el inicio de los trámites de compras. Además indicaron que se llevaron a cabo 164 contrataciones de compras directas, de las cuales 9 se declararon infructuosas ya sea por falta de oferentes o bien porque los precios de las ofertas fueron mayores al monto solicitado. Además manifestaron que dos licitaciones abreviadas no fueron posibles por incumplimiento por parte de las empresas de los requisitos solicitados en el cartel. Indicaron también que a pesar de los inconvenientes presentados, se aplicaron las medidas correctivas que permitieron cumplir con los procesos de compras solicitados por las Direcciones del MIVAH, medidas que no especificaron. Sin embargo a pesar de que el Ministerio indicó que se realizaron las compras programadas, el porcentaje de ejecución de la partida de Materiales y Suministros fue de un 63,0%. Dicha situación es repetitiva, ya que para el ejercicio económico 2012, también indicaron que se había cumplido con la mayor parte de las compras programadas logrando una ejecución del 54,8% en la partida de 4

6 Materiales y Suministros. Sobre lo anterior, surge la duda si la asignación de los recursos en dicha partida presupuestaria debería ser menor a la que han venido programando. En cuanto a los problemas presentados por el trámite de los contratos marco, tal y como lo manifestaron en el 2012, los mismos radicaron en la falta de información y capacitación del personal a cargo de su ejecución, lo que generó la necesidad de que iniciaran nuevamente un trámite, generando atrasos en los procesos de compras. El MIVAH aclaró que dichos inconvenientes han disminuido, ya que su personal de Proveeduría Institucional ha adquirido mayor experiencia en la implementación de dichos contratos, además de que contaron con mayor apoyo por parte de la Dirección General de Administración de Bienes y Contratación Administrativa del Ministerio de Hacienda (DGABCA), órgano fiscalizador en este tema, lo que permitió reducir los errores en comparación al año anterior, así como los plazos para la realización de los procedimientos de contratación. Al realizar el análisis institucional en el nivel de partida presupuestaria, se observa que la partida de Remuneraciones tiene una ejecución del 86,2%, mayor a la alcanzada en el 2012 que fue de 81,7%. Dentro de las razones de subejecución que manifestó el Ministerio, resaltó la imposibilidad de llenar algunos puestos vacantes al no contar con registro de elegibles para ciertas especialidades, según lo indicado al MIVAH por la Dirección General de Servicio Civil. Dado lo anterior; el Ministerio optó en algunos casos utilizar esos puestos vacantes mediante la reclasificación de los mismos o cambios de especialidad, cuyos nombramientos estuvieron supeditados al Servicio Civil, lo que atrasó la utilización de los recursos que alimentaban dichos puestos. Otra de las razones que indicaron fue el nombramiento por ascenso de algunos funcionarios a otras instituciones, dejando puestos vacantes en el MIVAH por el periodo de consolidación de 3 meses establecido por la normativa vigente. Adicionalmente indicaron que los permisos sin goce de salario así como el comportamiento de las incapacidades afectaron la ejecución. La partida de Servicios presentó una ejecución del 81,8%, relativamente mayor a la lograda en el 2012 del 79,2%. Dentro de los factores que afectaron la ejecución indicaron que las subpartida de Mantenimiento y reparación de equipo de transporte se vio afectada al haberse declarado 5

7 infructuosas las licitaciones abreviadas que tramitaron para dicho fin. En el segundo semestre mediante contratación directa lograron gestionar el servicio. La partida de Materiales y Suministros fue analizada anteriormente, afectada principalmente por problemas con los contratos marco y trámites infructuosos. El Ministerio de Vivienda aclaró que para el caso de la subpartida de Combustibles y Lubricantes, es decisión de la entidad mantener saldos disponibles hasta finalizar el año para posibles trabajos de campo y atención de emergencias en caso de desastres naturales. En cuanto a la ejecución presupuestaria de la partida de Bienes Duraderos, fue la que obtuvo el mayor porcentaje de ejecución dentro del Ministerio, presentando una subejecución en términos absolutos de sólo 6,7 millones del total de 54,3 millones en términos reales. El Ministerio indicó que fue posible la adquisición de todos los activos programados para el año En lo que respecta a las transferencias corrientes vinculadas a la gestión, presentaron una ejecución del 43,1%, proporción menor a la alcanzada en el 2012 del 56,5%. El MIVAH aclaró que las subpartidas que conforman esta partida, como son prestaciones legales, subsidios por incapacidad e indemnizaciones, su ejecución depende de aspectos que no pueden preverse con exactitud. Asimismo el ahorro generado en contribuciones sociales producto de la subejecución de remuneraciones también afectó la utilización de dicha partida. Por otra parte, al analizar si la aplicación de la Directriz 13-H afectó el proceso de ejecución, la Institución indicó que dicha normativa mantuvo la restricción hasta el mes de diciembre de 2012 de ocupar puestos que quedaron vacantes después de su emisión, por lo que permanecieron 18 puestos afectados por esa directriz, lo que obligó al Ministerio a replantear los planes de trabajo de algunas dependencias y a la distribución de tareas e incluso al cumplimiento parcial de algunas de ellas. Sin embargo aclararon que dichas medidas no afectaron el trabajo realizado a las comunidades prioritarias que por Ley le corresponde al MIVAH atender. Finalmente, mediante el segundo presupuesto extraordinario 2013, el Ministerio de Vivienda vio aumentado su presupuesto en 3.363,0 millones, dirigidos al proceso de restructuración del INVU un total de 2.000,0 millones y 1.363,0 millones para el Banco Hipotecario de la Vivienda por concepto del impuesto solidario. Ambas transferencias fueron giradas en su totalidad a los 6

8 beneficiarios lo que permitió que la ejecución del MIVAH no se viera afectada. Además hay que aclarar que dichos transferencias están clasificadas dentro del cuadro No. 1 como Transferencias no vinculadas a la gestión institucional. 3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados, que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos (gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución, programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o logros de los indicadores estratégicos. Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de Presupuesto y sus modificaciones. Para los años 2012 y 2013 la entidad contó con los siguientes indicadores: 7

9 Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total Proyeción a la Comunidad Ordenamiento Territorial TOTAL F uente: Clasificación realizada por la DGPN. N o ta: Centro de Gestión 1/ Cuadro Nº 2 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos por Centro de Gestión / Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios Como se observa en el cuadro Nº 2, la totalidad de los indicadores formulados para el año 2013 fueron considerados de carácter estratégico, tanto los definidos de gestión como los clasificados como indicadores de resultado. Dicho comportamiento es similar al presentado en el año 2012 donde también todos los indicadores eran de carácter estratégico, por lo que se observa el esfuerzo por parte de la Institución por seguir orientando su quehacer en la definición de indicadores que permiten medir los aspectos relevantes y que generan efectos directos sobre la población a quien brindan el bien o servicio, en atención a la metodología de programación actual enfocada a resultados. Para el año 2013 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de cumplimiento en los indicadores estratégicos: 8

10 Centro de Gestión 1/ Proyección a la Comunidad Ordenamiento Territorial Cuadro Nº 3 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo según porcentaje de cumplimiento al 31 de diciembre de 2013 Clasificación de indicadores Cumplido (100%) Producto 2 Objetivo 1 Producto 2 Objetivo Muy Bueno (99%-81%) Bueno (80%-71%) Insuficiente (70%-1%) TOTAL Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la DGPN. Notas: 1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. Parcialmente cumplido Al observar los resultados de cumplimiento de estos indicadores estratégicos en el cuadro Nº 3, se determinó que de los indicadores programados, 4 de ellos obtuvieron un porcentaje de cumplimiento del 100% y un indicador del 96%, porcentaje catalogado como muy bueno. Los resultados anteriores permiten considerar la gestión institucional como positiva. Con el propósito de ir enfocándose en aquellos aspectos que la Institución ha considerado tienen mayor peso dentro de la estructura programática del Ministerio, la siguiente información se refiere al programa Proyección a la Comunidad, al cual el Ministerio le asignó la misma ponderación que el otro programa sujeto a evaluación en el MIVAH (Ordenamiento Territorial); pero con mayor cantidad de recursos asignados para el ejercicio económico

11 Cuadro Nº 4 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros Al 31 de diciembre de 2013 Parcialmente cumplido Descripción del Producto Descripción del Indicador Cumplido (100%) Muy Bueno (99%- 81%) Bueno (80%- 71%) Insuficiente (70%-1%) No cumplido (0%) Recursos Programad os en millones 1/ Recursos ejecutados en millones 1/ 2/ Proyección a la Comunidad Políticas, directrices y lineamientos en materia de vivienda y asentamientos humanos. Porcentaje de comunidades prioritarias que cuentan con una estrategia de cobertura de demanda habitacional, actualizada y mejorada, según sus necesidades de vivienda y asentamientos humanos. x 272,1 233,7 Modelos integrales e interdiciplinarios para la intervención de las comunidades y poblaciones meta, en materia de vivienda y asentamientos humanos. Tiempo promedio requerido para elaborar un modelo de intervención en una comunidad prioritaria (en meses). x 181,4 155,8 Total de recursos 453,5 389,5 Porcentaje de ejecución Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. Notas: 1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de colones. 2/ El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. 85,9% 10

12 Cuadro Nº 5 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros al 31 de diciembre de 2013 Parcialmente cumplido Descripción del Objetivo Descripción del Indicador Cumplido (100%) Muy Bueno (99%-81%) Bueno (80%-71%) Insuficiente (70%-1%) No cumplido (0%) Recursos Programados en millones 1/ Recursos ejecutados en millones 1/ 2/ Proyección a la Comunidad Incidir en una mayor efectividad de la cobertura de la demanda habitacional, así como en el mejoramiento de la calidad de los productos ofrecidos por el SFNV, mediante el diseño de estrategias de atención adecuadas; a fin de coadyuvar a la satisfacción de las necesidades de las poblaciones meta, en materia de vivienda y asentamientos humanos. Porcentaje de productos del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda que mejoran su calidad, a raíz de propuestas emitidas por el Ministerio x 151,2 129,9 Total de recursos 151,2 129,9 Porcentaje de ejecución Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. Notas: 1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de colones. 2/ El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. 85,9% Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos estratégicos (resultados) La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de 11

13 cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la siguiente clasificación: Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de Cumplido, Muy Bueno es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de Bueno, Insuficiente y No Cumplido, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive). Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de Bueno, Insuficiente y No Cumplido es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de Cumplido, Muy Bueno, o en el caso que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 80% y 0%. Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios (porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como Efectivo o Poco Efectivo. Cuadro Nº 6 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de indicadores asociados al producto y/o objetivos estratégicos Al 31 de diciembre de 2013 Efectividad Cumplimiento de indicadores Proyección a la Comunidad Indicadores de Producto Indicadores de Objetivo Efectivo Parcialmente Efectivo x x Poco Efectivo Fuente: Elaborado por la Dirección General de Presupuesto Nacional. 12

14 Estimación de costos En los cuadros números 4 y 5 anteriores, además de reflejar la información de los porcentajes alcanzados en las metas propuestas de los indicadores estratégicos asociados a producto y a objetivo, se indicó la cantidad de recursos asociados a cada indicador así como la ejecución de los mismos. Al analizar estos datos, se observó que la sumatoria de los recursos asignados a los indicadores, concuerda con el presupuesto asignado al centro gestor evaluado. El presupuesto autorizado para el programa Proyección a la Comunidad fue de 604,7 millones, de los cuales se ejecutaron 519,4 millones lo que equivale un 85,9 % de ejecución. El Ministerio de Vivienda consideró que la relación logro indicadores y ejecución presupuestaria es acorde, manifestaron que se logró cumplir las metas y no fue necesaria la utilización de la totalidad del presupuesto estimado, justificándolo en que varias de las actividades que debe realizar el programa tienen una curva de aprendizaje que resulta de años previos, lo que permite el grado de eficiencia mostrado. 13

15 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Ficha resumen Al 31 de diciembre de 2013 Información general del Programa o Subprograma Programa evaluado Propósito del programa Proyección a la Comunidad Identificar, localizar y caracterizar la demanda de vivienda de los diferentes estratos socioeconómicos de la población; con el propósito de elaborar políticas y modelos de intervención, que incidan en el desarrollo integral de los asentamientos humanos. Presupuesto del programa * Porcentaje ejecutado del presupuesto 85,9 Período evaluado Enero a diciembre de Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a objetivos estratégicos (resultados) Tipo de Evaluación Fuente de Información Efectivo. Efectivo Evaluación por Programas e Instituciones. Informes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado por la DGPN. * No incluye transferencias no vinculadas a la gestión. 14

16 4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES Producto del análisis realizado de la información remitida por el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos para el ejercicio económico 2013, se realizan las siguientes recomendaciones: 1. Verificar la asignación de los recursos presupuestarios asignados al programa Ordenamiento Territorial considerando los servicios que brindan así como los objetivos e indicadores a cumplir, ya que resulta incongruente que haya ejecutado un 71,6% de los recursos asignados y hayan sobrepasado las metas propuestas. Dicha recomendación fue establecida también para el ejercicio económico 2012, por lo que deberán revisar los procesos de manera tal que pueda ser superada dicha situación. 2. Revisar los recursos asignados a la partida de Materiales y Suministros, ya que su ejecución estuvo por debajo del 65% e indicaron que se realizaron la mayor parte de las compras programadas. De la misma forma las subpartidas de indemnizaciones y prestaciones legales las cuales ejecutaron menos del 25% de los recursos asignados. 3. Para los próximos informes, realizar un análisis más exhaustivo en el nivel de partida y programa de la subejecución presupuestaria, indicando las principales razones que incidieron y los efectos en el cumplimiento de la programación presupuestaria (objetivos, metas, indicadores, etc.), tal y como fue solicitado por esta Dirección en el instructivo del Informe de Evaluación, ya que en los casos de las partidas de Servicios, Materiales y suministros y Bienes Duraderos hicieron referencia a aquellas subpartidas que presentaron mayor ejecución y qué necesidades fueron cubiertas con las adquisiciones de los bienes y servicios, pero no indicaron las razones por las cuales no fue posible ejecutarlas en su totalidad, ni qué medidas correctivas realizarán en el futuro para lograr una mayor ejecución. 4. Debe reforzarse la información sobre cómo la gestión institucional contribuyó directamente al cumplimiento de las acciones estratégicas establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo que son competencia del MIVAH. Si bien se brindó mayor información que en el 15

17 ejercicio económico anterior, es necesario suministrar mayor detalle, al ser ese ministerio órgano rector del sector vivienda y ordenamiento territorial. 16