BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ (MÉXICO), S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA MULTIPLE FILIAL (Miles de pesos al 31 de marzo de 2015)

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1 BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ (MÉXICO), S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA MULTIPLE FILIAL (Miles de pesos al 31 de marzo de 2015) INFORME DE COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA INSTITUCIÓN CORRESPONDIENTE AL PRIMER TRIMESTRE DE A) RESULTADOS DE OPERACIÓN TRIMESTRAL. 1. Rendimientos generados por intereses y premios así como otras operaciones financieras. - Ingresos por intereses. 1.1 Los rendimientos generados por la cartera de crédito, premios e intereses así como otras operaciones financieras se describen y analizan a continuación: Intereses cobrados $ 64,675 $ 80,122 $ 73,639 $ 8, % -$6, % Comisiones Cobradas % % Premios por reporto 47,771 27,539 52,344 4, % 24, % Rendimiento de títulos y valuación, adquiridos a tasa de descuento 15,879 10,589 9,351-6, % -1, % Ingresos por intereses $128,325 $118,363 $135,623 $7, % $17, % Las variaciones del primer trimestre de 2015 con relación al mismo periodo de 2014, muestran un ligero aumento en los intereses cobrados debido a una mejor colocación de créditos y a las tasas del mercado. La diversidad de invertir nuestros excedentes de efectivo en los rendimientos que puedan generar las operaciones a tasa descuento y los premios por reporto en el primer trimestre nos dan un incremento respecto al periodo de 2014 por las condiciones ya mencionadas.

2 - Gastos por intereses 1.2 Los premios, intereses y primas derivados de la captación de la Institución, de los préstamos interbancarios y de otros organismos, se comparan y analizan a continuación: Intereses Pagados Sujetos a Retención de ISR $ 18,192 $ 13,943 $ 13,275 -$4, % -$ % Intereses Pagados no Sujetos a Retención de ISR % % Premios Pagados por Reportos 23,615 12,399 24,843 1, % 12, % Gastos por Intereses $41,839 $26,348 $38,142 -$3, % $11, % La ligera disminución en los intereses pagados sujetos a retención de ISR en relación con el primer trimestre de 2014, es derivado principalmente de una disminución en tasa pagadas por la captación con nuestros clientes en sus cuentas de cheques con intereses y depósitos a plazo. Los premios pagados por operaciones de reporto muestran un ligero aumento debido a la actividad que nos instruyen nuestros clientes. 2. Comisiones y tarifas. 2.1 Las comisiones y tarifas derivadas del otorgamiento de préstamos y otros conceptos, se describen y comparan a continuación: Por Cobranzas $ 109 $ 194 $ 197 $ % $3 1.55% Por Operaciones Contingentes 63 1, % -1, % Por Transferencia de Fondos 4,605 5,790 4, % % Por Otros Conceptos 1,846 1,800 1, % % Comisiones y Tarifas Cobradas $ 6,623 $9,706 $ 7,308 $ % -$2, % Comisiones pagadas 1,714 2,197 2, % % Comisiones y Tarifas Pagadas $1,714 $2,197 $2,707 $ % $ % Las variaciones en comisiones cobradas y pagadas son derivadas de las condiciones de mercado y competencia, destacando un aumento en cobro de las operaciones a través de Banca Electrónica por nuestros clientes dentro de este primer trimestre de 2015 comparado con el primer trimestre de Con el fin de tener mejores resultados en atención al cliente, se continúa presentando una recuperación de la actividad en cuanto a volumen por las transacciones en las que se tiene este ingreso.

3 3. Resultado por Valuaciones. 3.1 El resultado por la valuación a valor razonable de valores, títulos a recibir o entregar en operaciones de reporto, préstamo de valores y derivadas, además de las relacionadas con divisas se compara y analiza en la siguiente tabla: Resultados por Valuación a Mercado $36,828 $40,289 -$15,372 -$52, % -$55, % Las variaciones presentadas en los resultados durante estos trimestres, son ocasionadas por los importes vigentes en cada periodo, a las fluctuaciones de mercado ocasionadas por la volatilidad que han presentado las operaciones con moneda extranjera en relación con las fechas de vencimiento y del peso mexicano frente a la divisa del dólar estadounidense con quién se tiene los importes más representativos por el que se dan origen a estas valuaciones. No existen valores relacionados con metales preciosos amonedados. 4. Resultado por transacciones financieras. La comparación de los resultados por compraventa de valores, instrumentos financieros derivados y divisas se muestra a continuación: Cambios Por Compra Venta de Valores $37,572 $43,075 -$11,187 -$48, % -$54, % $ % $ % El resultado en cambios presenta variaciones debido a la volatilidad que ha tenido el peso mexicano en la liquidación de operaciones a futuro durante estos trimestres incluyendo el primero de El resultado final de las estrategias en el manejo de moneda extranjera ha sido el esperado por lo que se continuará realizando este tipo de operaciones incluyendo las operaciones por compra de valores. 5. Liquidaciones en efectivo en operaciones de préstamo de valores. Por lo que se refiere a este concepto esta Institución no celebró operaciones de este tipo del 1 de Enero al 31 de Marzo de 2015.

4 6. Otros Ingresos (Egresos) de la Operación y Partidas Extraordinarias. La integración y análisis de estos conceptos se muestran a continuación: Otros ingresos $3,106 $6,343 $3,859 $ % -$2, % Otros egresos $0 0.00% $0 0.00% El rubro de otros ingresos muestra los cobros por servicios a compañías relacionadas básicamente los mismo cobros en cada periodo, la variación que se presenta en este trimestre respecto del anterior se genera principalmente por el incremento de referencia de operaciones con partes relacionadas, en el rubro de otros gastos no tuvimos operaciones que generaran dicho gasto durante este trimestre. No existen movimientos de partidas extraordinarias 7. Impuestos Causados y Diferidos. La comparación y análisis de los impuestos causados y diferidos se muestran en la siguiente tabla: Impuesto Sobre la Renta a las Personas Morales. $0 -$8,024 $0 $ % $8, % Impuesto sobre la Renta diferido neto $724 $2,397 $2,419 $1, % $ % PTU $0 0% $0 0% El Impuesto sobre la Renta se viene calculando mensualmente de acuerdo a lo establecido les sobre los ingresos, sin embargo para el primer trimestre de 2015 debido al cálculo de nuestra Conciliación Contable Fiscal del ejercicio 2014 el resultado fue perdida fiscal por lo tanto los pagos anticipados son registrados dentro del balance, el registro de la Participación de las Utilidades a los trabajadores sólo se ve reflejado al final de cada año. El ISR diferido activo se registra sólo cuando existe una alta probabilidad de que pueda recuperarse, como es el caso para 2015 al aplicarse la pérdida de ejercicios anteriores. En caso de que no se reúna este elemento, la Institución registraría una reserva sobre el importe de activo diferido hasta el momento que se cuente con alta probabilidad de recuperación.

5 B) SITUACIÓN FINANCIERA, LIQUIDEZ Y RECURSOS DE CAPITAL. 1. Las principales fuentes internas y externas de liquidez de la Institución se describen a continuación: Fuentes Internas - Banco de México, efectivo disponible por medio de sus sistemas. - Banco de México, línea de sobregiro de la cuenta única. Fuentes Externas - BBVA Bancomer, Banamex, Banorte, el efectivo disponible en sus respectivas cuentas de cheques a nombre de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S. A. - Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ New York Branch, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ London Branch, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Head Office, el efectivo disponible en sus respectivas cuentas de cheques a nombre de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S. A. - Operaciones de Call Money que se realizan con otros bancos. Fuentes importantes no utilizadas - Línea de crédito de 40 millones de dólares con The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, LTD New York Branch. 2. La política de pago de dividendos o reinversión de utilidades que aplica actualmente la Institución se describe a continuación: Se transcriben los estatutos que rigen actualmente a la Institución en su artículo cuadragésimo: - No podrán repartirse dividendos durante los tres primeros ejercicios. -Se constituirán o incrementaran las reservas del capital previstas en la ley de instituciones de crédito y en disposiciones administrativas expedidas con base en la misma; y -En su caso, con observancia de las normas legales y administrativas aplicables, se decretará el pago de dividendos que la Asamblea General Ordinaria determine; y el resto de las utilidades del ejercicio, así como de los remanentes de ejercicios anteriores, quedarán a disposición de la propia Asamblea General Ordinaria, a menos que esta decida otra cosa. 3. Las políticas de tesorería se describen a continuación: - Mantener los compromisos de compra venta de divisas a liquidar en 24 y 48 horas valuando estas divisas al tipo de cambio pactado al momento de celebrar la operación. - Realizar compraventa de títulos gubernamentales y bancarios para realizar operaciones de reporto de acuerdo a solicitudes de nuestros clientes. - Continuar operando con instrumentos financieros derivados tanto de compra como de venta con fines de negociación reconociendo el derecho y / o la obligación de recibir y / o entregar las divisas y el derecho y / o la obligación de recibir y/o entregar el efectivo equivalente a las divisas objeto del contrato.

6 - Mantener la actividad del crédito que esta básicamente orientada al otorgamiento del crédito comercial, teniendo principalmente clientes de empresas medianas y grandes. 4. La situación fiscal que mantiene la Institución es la siguiente: El impuesto sobre la renta (ISR) y la participación de los trabajadores en las utilidades (PTU), se registran en los resultados del año en que se causan, y se reconoce el ISR diferido proveniente de las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos. El ISR diferido activo, se registra sólo cuando existe una alta probabilidad de que pueda recuperarse, actualmente se aplican las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores en el cálculo del impuesto sobre la renta. La PTU se determina con base en el resultado fiscal obtenido conforme el Art. 10 LISR. Adicionalmente la Institución se encuentra al corriente en el pago de sus obligaciones fiscales. 5. Inversiones relevantes en el Capital: Al último ejercicio no se tienen inversiones relevantes en capital comprometidas. C) DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. La Institución tiene implementado un sistema de control interno que incluye objetivos y lineamientos necesarios para la correcta operación y funcionamiento de la misma mediante los siguientes aspectos: 1) Constitución de órganos sociales independientes para revisión del funcionamiento operativo. 2) Segregación de funciones y responsabilidades entre los órganos sociales, unidades administrativas y personal. 3) Emisión de Reportes sobre información financiera, económica, contable, jurídica y administrativa que es completa, correcta, precisa, íntegra, confiable y oportuna y que contribuye a la adecuada toma de decisiones. 4) Implementación de Programas para salvaguardar los activos de la Institución, los recursos humanos y materiales. 5) Implementación de programas para mantener permanentemente la observancia de la normatividad regulatoria a las actividades de la Institución. 6) Actualización de manuales y seguimiento de regulación normativa. Como parte del Sistema de control interno, la Institución cuenta con un programa de revisión enfocada a las áreas operativas, financiera y de sistemas. Con la finalidad de fortalecer el control interno de la Institución, ésta a partir de 2007, mejoró las funciones de contraloría interna y ha implementado para una mayor seguridad el uso del dispositivo electrónico token para todas las operaciones a través de banca electrónica por Internet, de nuestros clientes.

7 Así mismo, se cuenta con la revisión anual de Auditoria Interna a nivel Corporativo y local, que revisa el adecuado funcionamiento operativo de la Institución con base en lineamientos establecidos por nuestra Casa Matriz. Igualmente de manera anual es llevada a cabo una revisión por parte de Auditores Independientes Externos, los cuales evalúan la información financiera contable y el funcionamiento del control interno. Auditoria Interna, verifica la adecuada realización de funciones internas, preparación de la información contable así como el cumplimiento con regulación y normatividad, con base en un programa anual de actividades. Para informar al Consejo de Administración así como para apoyar a la Dirección General respecto del funcionamiento de los sistemas de control interno, se cuenta con un Comité de Auditoria, el cual evalúa trimestralmente todas las situaciones respecto al funcionamiento de dichos controles y operación de la Institución. De acuerdo con la regulación de CNBV, por el ejercicio de 2006, 2008, 2010 y 2012 la Institución obtuvo una opinión Satisfactoria en relación con la evaluación bianual del sistema de control interno de la Institución por medio de una evaluación proporcionada por los Auditores Externos. La Institución cuenta con un sistema que cumple con las reglas de carácter general a las que deberán sujetarse las Instituciones de Banca Múltiple para clasificar la información relativa a operaciones relacionadas con obligaciones garantizadas a que se refiere la Ley de Protección al Ahorro Bancario. Para mayor referencia, ver las notas a la información financiera al 31 de Marzo de 2015, que se publica en nuestra pagina de Internet. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN. En relación con la integración del Consejo de Administración y para mayor referencia, ver la liga de INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA dentro de nuestra página de Internet, en la siguiente dirección: Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación. NORICHIKA SHIBATA RYOICHI KONISHI JOSE ERIC SANCHEZ PRADO DIRECTOR GENERAL DIRECTOR GENERAL SUBDIRECTOR DE ADJUNTO CONTABILIDAD JULIO ARMANDO VELASCO NIETO AUDITOR INTERNO