Estados Financieros con cifras al 30 de septiembre de 2017 (en millones de pesos)

Transcripción

1 Estados Financieros con cifras al 30 de septiembre de 2017 (en millones de pesos) 2017

2 Contenido Antecedentes...2 Aspectos relevantes en los estados financieros al 30 de Septiembre de Estados Financieros...4 Balance general...4 Estado de resultados....6 Resultados de la Operación...7 Ingresos por intereses....7 Gastos por intereses....7 Estimación preventiva para riesgos crediticios....8 Información complementaria al Balance General...9 Disponibilidades...9 Inversiones en valores y reportos....9 Cartera de crédito vigente Otras cuentas por cobrar Impuestos Diferidos Captación Tradicional Acreedores diversos y otras cuentas por pagar Capital contable Situación financiera, liquidez y recursos de capital Control Interno

3 Antecedentes El siguiente informe se basa en los estados financieros internos de Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (el Banco), con el fin de informar a los usuarios externos de la Institución, presentamos un análisis del desempeño de la administración y la situación financiera del Banco al 30 de septiembre de 2017 (9M17). En cumplimiento al Artículo 181 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial de la Federación el día 2 de diciembre de Nuestras fortalezas Pilar I Somos el único banco en México, que recibe en garantía las prendas sobre los préstamos que otorga. Pilar II Responsabilidad social con los que menos tienen, a través de nuestro modelo de innovación educativa para los niños de México. 2

4 Aspectos relevantes en los estados financieros al 30 de Septiembre de 2017 En los primeros nueve meses, la utilidad del banco es de $11mdp. Generado por el componente de intereses de la cartera de crédito. La cartera de crédito vigente alcanzó los $281mdp. Esto derivado de mayor número de operaciones en el segmento de créditos comerciales. Al cierre del 9M17, el banco no tiene cartera de crédito vencida. La CNBV publicó modificaciones a las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, mediante el cual modifica la metodología aplicable a la calificación de la cartera de consumo no revolvente, cartera hipotecaria de vivienda y de consumo no revolvente, con el objetivo de incorporar nuevas dimensiones de riesgo a nivel cliente, como el nivel de endeudamiento, el comportamiento de pago del sistema y el perfil de riesgo especifico de cada producto, así como actualizar y ajustar los parámetros de riesgo de probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento, donde se estipula el reconocimiento del efecto inicial, derivado de la aplicación de la metodología de calificación se dará a partir del 1 de junio de 2017 y a más tardar 12 meses posteriores. Fundación Dondé Banco optó por reconocer el efecto financiero inicial de forma parcial durante 12 meses. Al 30 de septiembre de 2017, el rubro de Estimación preventiva para riesgos crediticios incluye un monto de $1.2mdp. (Intencionalmente en blanco) 3

5 Estados Financieros Balance general Vars. 9M17 9M16 Abs. % Disponibilidades % Inversiones en valores Títulos para negociar % Deudores por reporto (Saldo deudor) % Cartera de crédito vigente % Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial % Entidades financieras Total de cartera de créditos comericales % Créditos de consumo (5) -5% Cartera de crédito total % Estimación preventiva para riesgos crediticios (12) (9) (3) 33% Total de cartera de crédito (neto) % Otras cuentas por cobrar % Propiedades, mobiliario y equipo 4 5 (1) -20% Inversiones permanentes Impuestos y PTU diferidos (a favor) % Otros activos % Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles % Otros activos a corto y largo plazo % ACTIVO % Captación tradicional % Depósitos de exigibilidad inmediata (6) -35% Depósitos a plazo % Del público en general % Préstamos interbancarios y de otros organismos - 30 (30) -100% De exigibilidad inmediata - 30 (30) -100% Acreedores por reporto Préstamo de valores Colaterales vendidos o dados en garantía Derivados Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros Obligaciones en operaciones de bursatilización Otras cuentas por pagar % Acreedores diversos y otras cuentas por pagar % Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos y PTU diferidos (a cargo) - 10 (10) -100% Créditos diferidos y cobros anticipados PASIVO % 4

6 Participación controladora % Capital contribuido % Capital social Aportaciones para futuros aumentos de capital formaliza % Capital ganado (1) (83) 82-99% Resultado de ejercicios anteriores (12) (20) 8-40% Remediciones por beneficios definidos a los empleados Resultado neto 11 (63) % Participación no controladora CAPITAL CONTABLE % Compromisos crediticios % Bienes en fideicomiso o mandato - Fideicomisos % Bienes en custodia o en administración % Colaterales recibidos por la entidad % Otras cuentas de registro % CUENTAS DE ORDEN % (Intencionalmente en blanco) 5

7 Estado de resultados. Vars. 9M17 9M16 Abs. % Ingresos por intereses % Gastos por intereses % MARGEN FINANCIERO % Estimación preventiva para riesgos crediticios 4 5 (1) -20% MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITIC % Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediación Otros ingresos (egresos) de la operación % Gastos de administración y promoción (37) -39% RESULTADO DE LA OPERACIÓN 11 (52) % Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 11 (52) % Impuestos a la utilidad causados Impuestos a la utilidad diferidos - (11) % RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS 11 (63) % Operaciones discontinuadas RESULTADO NETO 11 (63) % Participación controladora 11 (63) % Participación no controladora 6

8 Resultados de la Operación Ingresos por intereses. Var Intereses 9M17 9M16 Abs. % Cartera de Crédito % Inversiones % TOTAL % El incremento se explica debido a un aumento importante en los ingresos por intereses de la cartera de crédito por 23mdp o el 46% respecto de los 9M16. Gastos por intereses. Al cierre del 9M17, los gastos por intereses ascendieron a $5mdp. El incremento se explica debido a un aumento importante de en la captación a través los depósitos a plazo del público en general. Var 9M17 9M16 Abs. % Gasto por Intereses % TOTAL % 7

9 Estimación preventiva para riesgos crediticios. La estimación preventiva para riesgos crediticios por los nueve meses del año, es de $4mdp. Por cartera de créditos al consumo $3mdp y por cartera de créditos comerciales $1mp. La variación con respecto al periodo a los 9M del año anterior es marginal. Var 9M17 9M16 Abs. % Estimación para Riesgos Crediticios % TOTAL % (Intencionalmente en blanco) 8

10 Información complementaria al Balance General Disponibilidades. Var Disponibilidades 9M17 9M16 Abs. % Bóveda y Caja Bancos % Call Money % TOTAL % El incremento del 20% se explica principalmente por las inversiones de Call Money. Inversiones en valores y reportos. Var Inversiones 9M17 9M16 Abs. % Títulos para negociar % Reportos % TOTAL % La variación de 48mdp o 96%, se debe principalmente a la inversión en reportos con plazos de vencimiento de 3 días. 9

11 Cartera de crédito vigente. Var Cartera Crédito Vigente 9M17 9M16 Abs. % Créditos Comerciales % Créditos al Consumo % TOTAL % Al cierre de los 9M17 la cartera de crédito total alcanzó los $281mdp, que registra un aumento del 41% o 81mdp con respecto al mismo periodo del año anterior. El incremento observado obedece principalmente al mayor número de operaciones en el segmento de créditos comerciales. Otras cuentas por cobrar. Var. Cuentas x Cobrar 9M17 9M16 Abs. % Partes Relacionadas % Deudores Diversos % TOTAL % La variación de 104mdp entre el 9M17 vs 9M16 se explica por operaciones con partes relacionadas. 10

12 Impuestos Diferidos. Var. Impuestos Diferidos 9M17 9M16 Abs. % Estimación preventiva para riesgos crediticios Pérdidas fiscales % Otras diferencias temporales % Impuesto a la utilidad diferido % Participación de los trabajadores en las utilidades diferida % Total de impuestos diferidos % El diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales Captación Tradicional Var. Captación Tradicional 9M17 9M16 Abs. % Depósitos de Exigibilidad Inmediata % Depósitos del Público en General n/a TOTAL % 11

13 Al cierre de los 9M17, los depósitos crecieron $175mdp, con respecto al mismo periodo del año anterior. Esta base de depósitos permite, financiar la actividad creciente de Fundación Donde Banco, con una fuente de fondeo más estable y de menor costo. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar. Acreedores Diversos y Var. Otras Cuentas por Pagar 9M17 9M16 Abs. % Acreedores Diversos % TOTAL % La variación por 24mdp o 53%, se explica principalmente por; obligaciones laborales $5mdp y fiscales por $15mdp. Capital contable. Var. CAPITAL 9M17 9M16 Abs. % Capital Contribuido % Capital Ganado Resultado Ejercicios Anteriores % Resultado Neto % TOTAL % La variación del rubro Capital contribuido por 30mdp o 7%, se explica por una aportación para futuros aumentos de capital autorizada en la asamblea extraordinaria correspondiente. 12

14 Situación financiera, liquidez y recursos de capital. 9M17 9M16 Var (%) Retorno sobre activo (ROAA) 0.12% -7.01% -101% Retorno sobre capital (ROAE) 0.19% -8.97% -102% Resultado sobre la Inversión Operativa Neta (RION) 0.29% -7.91% -103% Índice de capitalización (en mdp) El cómputo del índice de capitalización para el tercer trimestre de 2017 fue obtenido de conformidad con las Reglas para los requerimientos de capitalización aplicables al 30 de septiembre de Se muestran los índices de capitalización mensuales para el segundo y tercer trimestre de Requerimiento de capital Abr 17 May 17 Jun 17 Jul 17 Ago 17 Sep 17* Por Riesgo de Mercado Por Riesgo de Crédito Por Riesgo Operacional Total Capital Neto ICAP 69.5% 69.9% 72.1% 67.7% 71.3% 61.4% 13

15 Integración del Capital neto (en mdp) La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas. Periodo Abr 17 May 17 Jun 17 Jul 17 Ago 17 Sep 17* Capital Fundamental Capital Básico No Fundamental Capital Básico Capital Complementario Capital Neto Activos ponderados por riesgo (en mdp) La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas Activos Ponderados Abr 17 May 17 Jun 17 Jul 17 Ago 17 Sep 17* Por Riesgo de Mercado Por Riesgo de Crédito Por Riesgo Operacional Totales

16 Valor en riesgo de mercado Al 30 de septiembre de 2017, la Institución no cuenta con operaciones de instrumentos financieros derivados que la expongan a riesgos de mercado, ni posiciones en moneda extranjera. El riesgo de mercado al cierre del tercer trimestre de 2017, evaluado por medio del modelo de Var Histórico con 99% de confianza a 1 día, representa el 0.02% del valor del capital neto del Banco. Esta estimación es resultado de las inversiones de los excedentes de liquidez, por parte de la Tesorería. Calificación de la cartera de crédito (en mdp) Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las que corresponden al 30 de septiembre de

17 Grado de Riesgo Saldo Reservas preventivas A A B B B C C D E Total Menos: Reservas constituidas 12.2 Reservas por constituir 2.5 El Banco califica la cartera crediticia conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia establecidas en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. De acuerdo con los Transitorios de la Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 6 de enero de 2017, la Institución ha decidido constituir el 100% del monto de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios correspondientes a las carteras crediticias de consumo no revolvente a más tardar al cierre de junio de Por este motivo, al cierre de septiembre 2017 se observan reservas constituidas por un monto de 12.2mdp y reservas preventivas por 14.7mdp, quedando 2.5mdp de reservas por constituir. En relación con el plazo remanente, al cierre del tercer trimestre la distribución de saldo, reserva preventiva y cartera neta fue la siguiente: Plazo Saldo Reserva preventiva Cartera Neta De 1 a 7 días De 8 a 31 días De 32 a 92 días De 93 a 184 días De 185 a 366 días Más de Total Reservas constituidas 12.2 Faltante

18 Categoría en que la institución de crédito ha sido clasificada por la CNBV Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, presenta un índice de capitalización al 30 de septiembre de 2017 mayor al 10%, por lo tanto, está clasificado en la categoría I según lo establecido en el artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial el 2 de diciembre del 2005 y posteriores modificaciones. (Intencionalmente en blanco) 17

19 Control Interno. El Banco cuenta con un Sistema de Control Interno que ha sido estructurado con base en los objetivos y lineamientos establecidos por el Consejo de Administración, y que atiende las disposiciones emitidas por las autoridades regulatorias en esa materia, el cual establece el marco general de control interno dentro del cual opera el Banco, con el objeto de proporcionar una seguridad razonable en relación al cumplimiento de objetivos de eficiencia y eficacia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de la regulación aplicable. El Sistema de Control Interno cuenta con los siguientes documentos rectores, los cuales han sido debidamente aprobados por el Consejo de Administración: Código de ética y conducta; Políticas contables; Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y tecnológicos; en el uso, seguridad y confiabilidad de la información; y en el debido cumplimiento de la normatividad externa e interna. Manuales para la operación de las distintas áreas que integran el Banco, en las que se detallan las políticas, procedimientos y controles. La estructura organizacional del Banco está apoyada en principios de independencia, segregación y delegación de funciones y responsabilidades. El Banco cuenta con una Dirección General Adjunta de Contraloría, encargada de vigilar el desempeño cotidiano y permanente de las actividades relacionadas con el establecimiento y actualización de medidas y controles que: Coadyuven al cumplimiento de regulación y la normatividad interna; Permitan que las operaciones se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos y con estricto apego a las disposiciones legales aplicables; Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información precisa, íntegra, confiable y oportuna; 18

20 Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada por el Banco; Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados. Adicionalmente cuenta con el área de Auditoría Interna independiente, que supervisa el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Banco tiene establecido un Comité de Auditoría que conformado por miembros del Consejo de Administración, y que asiste a éste en la supervisión de los estados financieros y en el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Comité sesiona al menos trimestralmente. (Intencionalmente en blanco) 19

21 Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir la verdad que en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación. Ramón Riva Marañón Director General Fernando Francisco Miguel Alvarez del Rio Director de la Unidad Admirativa de Administración y Finanzas Lorena Cruz Vega Director General Adjunto de Contraloría Virgilio Benitez Arce Director de Contabilidad José Manuel Sánchez Castro Director de Auditoría 20