CAPACITACIÓN MÓDULO PRESUPUESTO AGOSTO 2014

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Raúl Escobar Nieto
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1 CAPACITACIÓN MÓDULO PRESUPUESTO AGOSTO 2014

2 AGENDA 1. Conceptos básicos 2. Armado de la Estrategia Presupuestal 3. Planes Presupuestales 4. Movimientos Presupuestales 5. Funciones 6. Consultas

3 1. Conceptos básicos

4 1.1 Objetivo y alcance del módulo Gestionar la planificación, autorización, ejecución y control de las partidas presupuestales de la UdelaR. Proporcionar información para uso interno y presentación a organismos de contralor y autoridades universitarias.

5 TIPO DE TIPO DE TRANSACCIÓN TRANSACCIÓN 1.2 Visión General Otros módulos COMPRAS ALMACEN CTAS POR PAGAR / A COBRAR TESORERÍA... USUARIOS CUENTAS PRESUPUESTALES ITEMS CENTROS GESTORES PERÍODOS PRESUPUESTOS BLOQUES PRESUPUESTALES POSTING PRESUPUESTAL CENTROS OPERATIVOS CRITERIOS PLANES PRESUPUESTALES MOVIMIENTOS PRESUPUESTALES INVENTARIO PRESUPUESTAL

6 1.3 Proceso de Ejecución Presupuestal Otros módulos CRÉDITO PRESUPUESTAL Inicial ± Ajustes = Planificado o Crédito Vigente Otros módulos AFECTADO Otros módulos COMPROMETIDO Otros módulos OBLIGADO Otros módulos PAGADO

7 2. Armado de la Estrategia Presupuestal

8 1. INCISO: Para todos es 26: UdelaR UE25 2. PROGRAMA: 3. PROYECTO 2.1 Ítem Presupuestal 347 Académico 348 Desarrollo Institucional 349 Bienestar y Vida Universitaria 350 Atención a la Salud del Hospital de Clínicas 351 Desarrollo de la UdelaR en el interior del País 352 Plan de Obras a mediano y largo plazo 000 Funcionamiento Inversiones

9 4. FINANCIAMIENTO: 2.1 Ítem Presupuestal 1.1 Rentas Generales 1.2 Recursos con Afectación Especial (RAE) 3.3 Donaciones Internas 4.2 Donaciones Externas Sub financiamiento: Art Fondos de Libre Disponibilidad (FLD) Apertura Sub financiamiento: Proventos Pesos Convenios Pesos Ingresos Varios Pesos

10 5. TIPO DE CRÉDITO: 2.1 Ítem Presupuestal 0 Permanente 1 Partidas por Una Sola Vez 2 Partidas por depósitos en cuentas 3 Partidas Anuales 4 Partidas Estimativas o No Limitativas 6. MONEDA: 0 Pesos 1 Dólares 7. ORGANIGRAMA: Estructura Niveles

11 2.1 Ítem Presupuestal Combinando Items básicos de los diferentes componentes de análisis creo un Ítem afectable. Los planes están compuestos por varios Items afectables (llaves presupuestales). El crédito se puede asignar si es hoja del árbol. Vista en SIIF Item Afectable Convenio XX Inc. UE Prog. Proy. Finan. TC Mon. Subfinan. Ap.Subfin. Organigrama

12 2.2 Ítem Presupuestal Vista SIIF

13 2.2 Ítem Presupuestal Vista SIIF Ampliada Item Ptal Nivel SIIF Cuenta Presupuestal

14 2.1 Estructura Presupuestal Es la creación de las cuentas presupuestales organizadas en jerarquía, a los efectos del control de disponibilidad requerido por la CGN. Se define si las cuentas controlan disponibilidad por sí mismas o por algún nivel de la jerarquía. Se asocian a los Centros Gestores que las pueden utilizar.

15 2.1 Estructura Presupuestal REMUNERACIONES Control por Objeto del Gasto (cuenta), indistinto si es Funcionamiento o Inversiones PROYECTO = 000 FUNCIONAMIENTO Control por grupo de Objeto del Gasto (excepto específicos). PROYECTO 700 INVERSIONES Control por total de proyecto asignado sin tener en cuenta los grupos de objetos del gasto (excepto remuneraciones).

16 2.1 Estructura Presupuestal Nivel 1 TOTAL Nivel 2 Total Egresos Total Ingresos Nivel 3 Egresos Otros Remuneraciones Jerarquía de objetos de ingresos / objetos de ingresos Nivel 4 Total Gastos e Inversiones Jerarquía de Ctas. de Sueldos (011) / Objetos del Gasto de Sueldos ( ) Nivel 5 Total Grupo Objeto del Gasto (1) Nivel 6 Control Específico / Objeto Específico ( ) Control Grupal / Objeto Grupal ( o )

17 2.1 Estructura Presupuestal Cuentas Presupuestales en SIIF: Objeto del Gasto 199 Auxiliar 000 Cuentas Presupuestales en K2B: Cuenta Presupuestal

18 3. Planes Presupuestales

19 3.1 Tipos de Planes Presupuestales En la Universidad existen 2 tipos de Planes Presupuestales: Planes Vigentes: Reflejan todo el proceso de planificación, distribución, control y utilización del crédito de la UdelaR. Planes de Ingresos: Reflejan todo el proceso de planificación, distribución, control y utilización de las recaudaciones de la UdelaR. Planes Funciones: Reflejan ejecución presupuestal por funciones de la UdelaR: Investigación, Extensión, Enseñanza, Gestión y Atención a la Salud

20 3.1 Tipos de Planes Presupuestales 1) Plan Vigente: Uno por cada UE y la UE50. Distribuido por DGPLAN a nivel SIIF. Se ejecuta y se controla disponibilidad según dispuesto por la CGN. La apertura interna la hace cada UE. 2) Plan de Ingresos: Apertura de las financiaciones 1.2, 3.3 y 4.2 Función de doble control de disponibilidad junto con el Vigente. Misma estructura que el Plan Vigente, con máxima apertura (excepto Otros módulos financiación 1.1). Uno por cada UE (19) y por moneda de origen ($, U$S, ). Disponible = Saldo Inicial de los Fondos + Recaudación - Ejecución

21 4. Movimientos Presupuestales

22 4. Movimientos Presupuestales - Definición Se define como Movimiento Presupuestal, aquel que es generado por los distintos tipos de transacciones que tendrán impacto en el Presupuesto. Es la única forma de afectación del Presupuesto y por tanto de actualización del Inventario Presupuestal. Hay 2 tipos de movimientos presupuestales: Batch Interactivos

23 4.1 Movimientos Batch Estos movimientos son realizados automáticamente por el sistema desde los demás módulos. Tienen asociados tipos de transacciones. Ejemplo: Solicitud de Recursos Orden de Compra Factura Pago por tesoreria Entrega de un Vale Generan movimientos presupuestales

24 4.2 Movimientos Interactivos Estos movimientos son ingresados directamente en el módulo Presupuesto. Son movimientos puros del módulo. Los Movimientos Interactivos pueden ser Ajustes (suplementos o devoluciones de Crédito) o Traspasos. En ambos tipos de movimientos (Ajustes y Traspasos), se deben ingresar: Ítem Presupuestal Cuenta Presupuestal Período Signo Importe

25 4.2 Movimientos Interactivos Ajustes y Traspasos que se realizan en Planes Vigentes: Es el caso de los Traspasos y Compensaciones. Impactan en el Criterio Vigente. La mayoría requieren autorización. Ajustes y Movimientos que se realizan en Planes de Ingresos: Impactan en el Criterio Pagado. Es el caso de las Altas y Bajas de recaudaciones y las Ejecuciones y Transferencias. No requieren autorización.

26 4.2 Movimientos Interactivos Transacciones utilizadas para los Planes Vigentes 1) Traspasos entre Servicios a Iniciativa de los Servicios Contador servicio 1 / Ordenador servicio 1 / Contador servicio 2 / Ordenador servicio 2 / DGPlan / Consejo 2) Traspasos (en una misma UE) de Sueldos a Gastos o Inversiones Contador servicio 1 / Ordenador servicio 1 / DGPlan / Consejo

27 4.2 Movimientos Interactivos Transacciones utilizadas para los Planes de Ingresos Traspaso de Fondos Recaudados Se utiliza para transferir lo recaudado en un ítem afectable a otro (Ej: Traspaso entre Convenios).

28 5. Funciones

29 5. Funciones Enseñanza Investigación Extensión Gestión Atención a la Salud

30 5. Funciones Item Afectable de FUNCIONES Investigación Inciso UE Función

31 6. Consultas

32 6.1 Reportes K2B Consulta de Movimientos Presupuestales Detalles de Movimientos Presupuestales Consulta por Bloque Presupuestal 6.2 Queries (consultas dinámicas) Ejecución Planes Vigentes Ejecución Planes de Ingresos Movimientos de Ejecución Plan Vigente e Ingresos

33 RESUMEN Conceptos básicos Armado de la Estrategia Presupuestal Estructura Presupuestal Item Presupuestal Planes Presupuestales Tipos de Planes Presupuestales

34 RESUMEN Movimientos Presupuestales Movimientos Batch Movimientos Interactivos Funciones Reportes K2B Queries

35 Dudas?

36 Orientadores de Capacitación Fernando Andújar MESA DE AYUDA SIGI BLOG SIGI

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