Resultados. Control interno

Transcripción

1 Gasto Federalizado Municipio de Querétaro, Querétaro (EFSL del Estado) Recursos del Subsidio a los Municipios y, en su caso, a los Estados Cuando Tengan a su Cargo la Función o la Ejerzan Coordinadamente con los Municipios, así como al Gobierno del Distrito Federal para la Seguridad Pública en sus Demarcaciones Territoriales Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-D GF-602 Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 95,000.0 Muestra Auditada 66,500.0 Representatividad de la Muestra 70.0 % La revisión comprendió la verificación de los recursos del SUBSEMUN aportados por la Federación durante el año 2011 al estado de Querétaro por 95,000.0 miles de pesos. La muestra fue de 66,500.0 miles de pesos, que representa el 70.0% de los recursos transferidos. Resultados Control interno 1. Los resultados de la evaluación del control interno arrojaron fortalezas y debilidades en la gestión del subsidio, entre las que destacan las siguientes: Fortalezas: El personal tiene conocimiento de las Reglas de Operación del Subsidio para la Seguridad Pública de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (SUBSEMUN), y en general, de la normativa aplicable al subsidio. La Secretaría de Seguridad Pública Municipal dispone del Reglamento del Personal Operativo de la Secretaría de Seguridad Pública Municipal, en el que se definen los principios rectores y conceptos institucionales, estructura y organización, así como el Servicio Profesional de Carrera, y la actuación ética que deben observar los servidores públicos. Se dispone de los manuales de organización y de procedimientos de la Secretaría de Seguridad Pública Municipal, el Reglamento de Servicio Profesional de Carrera Policial, y de Instalación de la Comisión de Carrera Policial, así como de los perfiles funcionales para el Catálogo de Puestos, también se tiene el Reglamento del Consejo de Honor y Justicia. El municipio cuenta con la Comisión de Servicio de Carrera Policial y el Consejo de Participación Ciudadana en materia de seguridad y vialidad, ambos organismos 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 ciudadanizados, para apoyar la ejecución, control y el seguimiento de las acciones del subsidio. Existe un sistema de control para que los gastos del subsidio dispongan de la documentación justificativa y comprobatoria original. El municipio, como medida de control, abrió una cuenta bancaria exclusiva para los recursos del subsidio y otra para la coparticipación municipal. El municipio asegura el cumplimiento del porcentaje trimestral de avance exigido para las acciones que integran el programa de actividades del subsidio, por medio de la presentación de los informes de cumplimiento de metas. Existen mecanismos de supervisión para verificar que se utilice el Reglamento del Personal Operativo de la Secretaría de Seguridad Pública Municipal. Existen mecanismos de control para que el personal realice, de manera periódica y sistemática, conciliaciones de las cifras contables y presupuestales. Debilidades: No se dispone de los mecanismos de supervisión de los procesos de adjudicación para verificar que se cumpla con la normativa aplicable. No se tienen establecidos criterios sobre el patrimonio de los bienes intangibles y los que se encuentran en vía pública. En razón de lo expuesto, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro considera que el control interno para la gestión del subsidio en el municipio es satisfactorio, ya que existen estrategias y mecanismos de control sobre el comportamiento de las actividades que aseguran de manera razonable el cumplimiento de los objetivos del subsidio, la observancia de la normativa y la transparencia en su operación. Cumplimiento de requisitos para acceder al SUBSEMUN 2. El municipio presentó la ficha de diagnóstico referente al equipamiento, armamento, infraestructura y personal policial que dispone el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP); remitió el Acta de Cierre del ejercicio 2010 a la Dirección General de Vinculación y Seguimiento y suscribió el convenio específico de adhesión y su anexo único. Transferencia de recursos 3. El municipio abrió una cuenta bancaria específica para la recepción y manejo de los recursos federales del SUBSEMUN 2011, y envió la información con la documentación soporte al SESNSP; además, abrió otra cuenta bancaria para el registro y administración del 30.0% de los recursos correspondientes a la coparticipación. 2

3 Gasto Federalizado 4. La Secretaría de Finanzas y de Administración del Gobierno del Estado transfirió al municipio, en tiempo, sin limitaciones ni restricciones, los 95,000.0 miles de pesos de los recursos del SUBSEMUN Registro e información contable y presupuestaria 5. Las operaciones del subsidio están identificadas y registradas en la contabilidad y Cuenta Pública del municipio, las cuales se encuentran amparadas con los documentos comprobatorios y justificativos, además de que el sistema contable implementado por el municipio permite integrar y consolidar la información financiera. Destino de los recursos 6. Los recursos ejercidos del SUBSEMUN, al 31 de diciembre de 2011, fueron por 92,045.7 miles de pesos que corresponden al 96.9%, respecto de los recursos radicados al municipio y se destinaron exclusivamente a los rubros y metas establecidos en el anexo único del convenio de adhesión, como se muestra a continuación: RECURSOS EJERCIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Miles de Pesos) Concepto Monto ejercido % Profesionalización 7, Equipamiento 29, Infraestructura 19, Operación Policial 27, Prevención del Delito y Participación Ciudadana 7, Total 92, FUENTE: información Financiera al 31 de diciembre de 2011 del municipio de Querétaro, Querétaro. 7. El municipio reintegró a la Tesorería de la Federación en enero de 2012, 4,090.6 miles de pesos, debido a las economías y ahorros de los recursos programados y de las reprogramaciones realizadas, al 31 de diciembre de 2011, más sus productos financieros. Destino de los recursos de coparticipación municipal 8. Los recursos de la coparticipación se destinaron al rubro de Programa de Mejora de las Condiciones Laborales, dirigido al personal operativo de la Secretaría de Seguridad Pública Municipal y a las acciones de Prevención Social del Delito. Sistema de información 9. La Secretaría de Seguridad Pública Municipal está interconectada a la Red Nacional de Telecomunicaciones del Sistema Nacional de Seguridad Pública, dispone del sistema de emergencia 066 alineado a los sistemas establecidos por el Centro Nacional de Información (CNI) y operan adecuadamente; cabe señalar que no tiene a su cargo las instancias de prevención y readaptación social, las cuales están bajo la operación y supervisión del Estado. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública El Kárdex electrónico del personal policial que opera en el municipio no tiene capturado en su base de datos los registros de escritura e identificación biométrica. El municipio, en el transcurso de la auditoría, instruyó las acciones de control y adquisición del Kit de captura biométrica, necesarios para evitar su recurrencia, con lo que se solventa lo observado. Profesionalización del personal 11. El municipio capacitó a elementos de la Secretaría de Seguridad Pública Municipal bajo el rubro de profesionalización del personal; impartió 16 cursos; tiene un avance del 33.3% con la implantación del Servicio Profesional de Carrera Policial; practicó 357 evaluaciones de control de confianza; y la Homologación del Manual de Procedimientos Policiales del Municipio está en la etapa de evaluación por parte de la Dirección General de Apoyo Técnico del SESNSP. Infraestructura 12. En una obra se detectó la falta de licencia de construcción para la ejecución de los trabajos, lo cual está previsto en el Reglamento de Construcciones Municipal establece dicha obligación. Como resultado de la revisión, el municipio proporcionó a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro copia de la autorización de la licencia de construcción, con lo que se solventa lo observado. 13. En una obra se detectaron deficiencias en la planeación al no considerar requisitos reglamentados para seguridad en la obra, como lo son un sistema de pararrayos y la aprobación de fijación de elementos no estructurales, Visto Bueno de seguridad y operación de la obra, y de la unidad de protección civil. observaciones contenidas y para que ejerzan las acciones correspondientes. Véase acción(es): 11-C En una obra se detectaron deficiencias en la convocatoria de la licitación pública, debido a que no se difundió el proyecto de convocatoria de la licitación pública antes de su publicación ni se incluyó la información que legalmente se debió considerar, se establecieron en la convocatoria a la licitación pública, requisitos cuyo objeto o efecto fue limitar la libre participación de los interesados. Véase acción(es): 11-C

5 Gasto Federalizado 15. En una obra se detectaron deficiencias en el procedimiento de adjudicación del contrato, debido a que no se incluyó ningún documento que diera la oportunidad al municipio de conocer las características de los bienes ofertados para realizar una correcta evaluación. Véase acción(es): 11-C En una obra se detectaron deficiencias en el otorgamiento del anticipo por no contar con la autorización para incrementar el porcentaje otorgado y no tener un programa para establecer de qué forma el contratista aplicaría dicho anticipo. Véase acción(es): 11-C En una obra que es un proyecto integral contratado a precio alzado se detectaron deficiencias en la supervisión, al autorizar el pago de estimaciones que incluyen cantidades parciales de partidas contratadas, y partidas cuya descripción y características no son las realmente ejecutadas, aun cuando fueron autorizados los cambios realizados. Véase acción(es): 11-C En tres obras se detectaron pagos de trabajos considerados en el proyecto integral de una de ellas, con lo que se duplicó el pago de dichos trabajos en las estimaciones de las otras dos obras por 1,112.0 miles de pesos. Véase acción(es): 11-C Equipamiento 19. Las empresas que ofrecieron las cotizaciones para el procedimiento de adjudicación de dos vehículos tienen a la misma persona física como apoderado legal y socio adjunto. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Véase acción(es): 11-C Los bienes adquiridos están operando y corresponden a las especificaciones y calidad pactadas. Operación policial 21. El municipio adoptó el modelo del Sistema Nacional de Desarrollo Policial; adquirió y puso en funcionamiento el equipo de tecnología, y desarrolló los proyectos que se refieren a la modernización del SITE de telecomunicaciones e informática y a la redundancia. 22. Los recursos destinados a la prevención del delito y participación ciudadana por 7,519.6 miles de pesos, cumplen con el importe determinado en las reglas de operación y se ejercieron en los programas autorizados. Transparencia del ejercicio, destino y resultados del subsidio 23. El municipio reportó a la SHCP, en tiempo y forma, los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados de la aplicación de los recursos del SUBSEMUN, los publicó en el periódico oficial del estado y los puso a disposición del público en general en la página de Internet; los informes citados guardaron congruencia con los reportes de avances y registros contables y presupuestales y con la Cuenta Pública Municipal. 24. El municipio entregó a la SESNSP, en tiempo y forma, los informes trimestrales sobre el cumplimiento de metas y aplicación de los recursos de coparticipación de los recursos del SUBSEMUN. Eficiencia, eficacia, impactos de las obras y acciones y cumplimiento de objetivos del SUBSEMUN 25. Con el fin de apoyar la evaluación de los resultados del subsidio, se consideró un conjunto de indicadores, de los cuales se presenta una selección en la siguiente tabla: 6

7 Gasto Federalizado INDICADORES PARA APOYAR LA EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL SUBSEMUN CUENTA PÚBLICA 2011 Indicador Valor EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO El control interno del municipio resultó: (Suficiente, Insuficiente o Deficiente) Suficiente EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE INVERSIÓN I.1.- Monto comprometido al 31 de diciembre de 2011 respecto del monto asignado (%) I.2.- Nivel de gasto al 31 de diciembre de 2011 (% ejercido del monto asignado) I.3.- Nivel de gasto al 31 de marzo de 2012 (% ejercido del monto asignado) I.4.- Se recibieron todas las ministraciones del fondo ( o No). I.5.- Se recibieron oportunamente todas las ministraciones ( o No). SISTEMA DE INFORMACIÓN II.1.- El municipio se encuentra interconectado al sistema Plataforma México ( o No). II.2.- Su funcionamiento es adecuado, no adecuado, parcialmente adecuado. Adecuado II.3.- Se lleva un sistema Paralelo de Información a Plataforma México ( o No). II.4.- Se cargó, integró y actualizó el Kárdex del personal policial ( o No). OPERACIÓN POLICIAL III.1.- Número de personal policial con que cuenta el municipio. 1,014 III.2.- Proporción de policías por cada 1,000 habitantes en III.3.- Proporción de policías por cada 1,000 habitantes en III.4.- Existe en el municipio el servicio de emergencia 066 ( o No). III.5.- Tiempo promedio de respuesta en el servicio de emergencia 066 en *1 III.6.- Tiempo promedio de respuesta en el servicio de emergencia 066 en III.7.- Informes Policiales Homologados capturados, respecto de los delitos denunciados (%). 52.3% III.8.- El Informe Policial Homologado se registra en el Sistema Único de Información Criminal (SUIC) (, No, Parcialmente). PROFESIONALIZACIÓN IV.1.- El municipio realizó la Renivelación Salarial ( o No). No 2 IV.2.- Se reestructuró el estado de fuerza mediante el Simulador Piramidal Salarial ( o No). No 3 IV.3.- Se tiene implementado el Servicio Profesional de Carrera Policial ( o No). No IV.4.- (%) de personal evaluado a 2011 respecto del total (Evaluaciones de Control de Confianza). 35.2% IV.5.- En el Estado existe Centro de Evaluación y Control de Confianza ( o No). IV.6.- En qué fase del proceso de acreditación se encuentra el Centro. Acreditado EFICIENCIA EN EL USO DE LOS RECURSOS. V.1.- Valor del equipamiento que no está en operación por el personal policial, respecto del monto total que se 1.2% ejerció en ese rubro, incluye armamento y municiones (%). TRANSPARENCIA EN LA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS. VI.1.- Cumplimiento de la entrega de informes a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo (% de informes remitidos). Existe congruencia de la información remitida a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo, con la información contable y presupuestal ( o No). El municipio difundió en su página de Internet, órgano local oficial de difusión y otros medios locales de comunicación, los informes remitidos a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo (Formato Único y Formato de Nivel Fondo) (, No, Parcialmente). IMPACTO Y CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS. VII.1.- Importancia del SUBSEMUN respecto del presupuesto total asignado al municipio en materia de 20.6 seguridad pública (%). VII.2.- Se cumplieron las metas convenidas en el Anexo Único del Convenio de Adhesión (, No o Parcialmente). VII.3.- Variación % de la incidencia delictiva en el municipio o en la demarcación territorial del Distrito Federal 26.9 en 2011 respecto a VII.4.- Se realizaron reprogramaciones al recurso del SUBSEMUN 2011 en el municipio ( o No). VII.5.- Porcentaje del recurso del SUBSEMUN 2011 que fue reprogramado a otras obras o acciones (%). 1.4 EVALUACIÓN DEL FONDO. VIII.1.- El municipio realizó al cierre del ejercicio 2011 la evaluación sobre los resultados del SUBSEMUN prevista por la normativa ( o No). FUENTE: Expedientes del SUBSEMUN, resultados de la auditoría e información proporcionada por el municipio. N/P: No proporcionaron información. *1 En el año 2011 entra en operación permanente el sistema de despacho desarrollado para la atención de emergencias, lo que permite comenzar a registrar los tiempos de atención. 2 La renivelación salarial del personal operativo se llevóa cabo en el municipio en el año 2010 manteniéndola en el año En el año 2010, el municipio llevó a cabo la Reestructuración del estado de fuerza de la corporación conforme al simulador piramidal aprobado en el dicho ejercicio y se mantuvo en el año

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Acciones Con la revisión practicada, el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro determinó 7 resultado(s) con observación; al respecto, esa entidad fiscalizadora, en el ámbito de sus atribuciones, realizará el seguimiento de lo observado para atender las recomendaciones que en ese sentido emitió la Auditoría Superior de la Federación, cuyas claves se enlistan a continuación: 11-C C C C C C C Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 1,112.0 miles de pesos. Consecuencias Sociales El SUBSEMUN ha tenido un impacto parcial en el beneficio de la población objetivo del subsidio, debido principalmente a que hubo una deficiente planeación y ejecución de las obras de las instalaciones de Seguridad Pública, en detrimento de obras y acciones que beneficien directamente a la población en el mejoramiento de la seguridad pública. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 9 observación(es), de la(s) cual(es) 2 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 7 restante(s) generó(aron): 7 Recomendación(es). Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el municipio de Querétaro, Querétaro, cumplió con las disposiciones normativas aplicables. 8

9 Gasto Federalizado Apéndices Áreas Revisadas Las Secretarias de Finanzas, Seguridad Pública, Obras Públicas, Administración y Desarrollo Social, del municipio de Querétaro, Querétaro. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: Artículo 134, párrafos primero y tercero. 2. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Artículo Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artículos 2, fracción II, 3 fracción III, 24, párrafo cuarto, 19, 31, párrafo primero, fracción XXII y párrafos, segundo, antepenúltimo y último, XXIX, XXXII, 34, párrafo primero, 38, 45 párrafo segundo, fracción II, 50 fracción IV, 53, párrafos primero y segundo, 54, párrafos primero y segundo, 55 párrafo segundo, 59, párrafo sexto. 4. Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artículos 24, párrafo último, 37, párrafo primero, fracciones II, III, 45 inciso B fracción I, 46, 63, 64 fracción VI, 65, párrafo primero, índice B, 113 fracciones I, VII, IX, XV, 114, 115 fracciones I, IV, inciso e), X, XI, 138, 229, y Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Artículos 61, párrafo primero, fracción II, 96, 98 y 99, de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro. Artículos 153, 164 y 165, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Querétaro Artículos 73, bis, fracciones II, III, IV, V, VI y VII, 75, fracción XXIV, del Código Municipal de Querétaro. Artículo 17, del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios para el Municipio de Querétaro. Artículos 2, fracción VII, 3 fracción IV, 8, 90, 94, 95, 109, 114, 174, 125, 206, 255, 262, 262 bis, 263, 264, 273, 274, 292, 293, 294 y 296, del Reglamento de Construcción para el Municipio de Querétaro. Artículos 20, fracción XIV, 32, fracción VIII, del Reglamento de Protección Civil para el Municipio de Querétaro. Términos de referencia anexos a las bases de licitación inherentes a la convocatoria a la licitación pública nacional L.P.N

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 10