NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS I. NOTAS DE DESGLOSE:

Transcripción

1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS DESCRIPCIÓN I. NOTAS DE DESGLOSE: ESF-01 ESF-02 ESF-03 ESF-05 ESF-06 ESF-07 ESF-08 ESF-09 ESF-10 ESF-11 ESF-12 ESF-13 ESF-14 ESF-15 ERA-01 ERA-02 ERA-03 VHP-01 VHP-02 EFE-01 EFE-02 INFORMACION CONTABLE FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA E INVERSIONES FINANCIERAS CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CORTO PLAZO INVENTARIO Y ALMACENES FIDEICOMISOS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES INTANGIBLES Y DIFERIDOS ESTIMACIONES Y DETERIOROS OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DIFERIDOS Y OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS CIRCULANTES DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO INGRESOS OTROS INGRESOS GASTOS PATRIMONIO CONTRIBUIDO PATRIMONIO GENERADO FLUJO DE EFECTIVO ADQ. BIENES MUEBLES E INMUEBLES Conciliacion_Ig Conciliacion_Eg CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Memoria CONTABLES PRESUPUESTALES II. DE MEMORIA (DE ORDEN):

2 INFORMACIÓN CONTABLE 1114 INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) NOTA: ESF-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO MONTO PARCIAL 3 MESES TOTAL FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA NOTA: ESF-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO NOTA: ESF-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO MONTO PARCIAL TOTAL INVERSIONES A LARGO PLAZO NOTA: ESF-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO MONTO PARCIAL TOTAL 0.00

3 INFORMACIÓN CONTABLE 1122 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO SUBSIDIO AL EMPLEO 5, , , * ESF-02 TOTAL 5, , , INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TOTAL

4 INFORMACIÓN CONTABLE 1123 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERÍA A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO Funcionarios y empleados Fondo Fijo 22, , Otros deudores 29, , IVA POR ACREDITAR 631, , IVA A FAVOR 329, , TOTAL 1,014, ,014, ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL

5 INFORMACIÓN CONTABLE 1140 INVENTARIOS NOTA: ESF-05 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO MÉTODO TOTAL ALMACENES NOTA: ESF-05 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO MÉTODO ALMACEN DE MATERIALES 507, TOTAL 507,560.11

6 INFORMACIÓN CONTABLE 1213 FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS NOTA: ESF-06 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO CARATERÍSTICAS NOMBRE DEL FIDEICOMISO OBJETO DEL FIDEICOMISO TOTAL 0.00

7 INFORMACIÓN CONTABLE 1214 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL NOTA: ESF-07 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO EMPRESA/OPDes TOTAL 0.00

8 INFORMACIÓN CONTABLE 1230 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO NOTA: ESF-08 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO Terrenos 210, , Edificios e instalaciones 411, , Edificación no habitacional 152, , Constr Obras 1,956, ,956, TOTAL 774, ,730, ,956, BIENES MUEBLES NOTA: ESF-08 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO Muebles de oficina y estantería 214, , Computadoras 442, , , Otros mobiliarios 31, , Automóviles y camiones 4,971, ,971, Otro equipo de transporte 8, , Eq defensa y segurid 60, , Maquinaria y equipo industrial 2,153, ,406, , Eq Comunicación 40, , Herramientas 32, , Otros equipos 27, , TOTAL 7,983, ,290, , DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES INMUEBLES NOTA: ESF-08 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO TOTAL

9 INFORMACIÓN CONTABLE 1250 ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF-09 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO Software 314, , , TOTAL 314, , , AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF-09 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO Amort Acum Software -3, , TOTAL -3, , ACTIVOS DIFERIDOS NOTA: ESF-09 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO Estudios e investigaciones 773, ,054, , TOTAL 773, ,054, , ** ESF-09 TOTAL 1,088, ,387, ,555.56

10 INFORMACIÓN CONTABLE 1280 ESTIMACIONES Y DETERIOROS TEXTO LIBRE Informar los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de inve biológicos y cualquier otra que aplique.

11 NOTA: ESF-10 entarios, deterioro de activos

12 INFORMACIÓN CONTABLE 1290 OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES NOTA: ESF-11 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERÍSTICAS TOTAL 0.00

13 INFORMACIÓN CONTABLE 2110 Y 2120 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (2111 al 2119 y 2121 al 2129) NOTA: ESF-12 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS Proveedores por pagar CP -592, ISR ret. sueldos y s -178, ISR ret. honorarios ISR ret. asimilados -1, Impuesto del 2% sobre nomina -11, Impto. cedular honor -1, Impto. cedular arren IMSS retenido cuota obrera -81, INFONAVIT ret. traba -54, Credito Caja Bienestar Apartaciones partido -6, Otras ctas por pagar CP IVA Trasladado (Causado) -144, TOTAL -1,073,

14 INFORMACIÓN CONTABLE Cta OTROS PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-13 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS TOTAL FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACION A CORTO PLAZO NOTA: ESF-13 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS TOTAL 0.00

15 INFORMACIÓN CONTABLE 2199 OTROS PASIVOS CIRCULANTES CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA TOTAL 0.00

16 NOTA: ESF-14 CARACTERÍSTICAS

17 DE GESTION ADMINISTRATIVA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE MES DE AÑO 2130 Y 2230 DEUDA PUBLICA NOTA: ESF-15 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Índice Destino del Crédito Acreedor Núm. Contrato de Crédito Clase del Título Financiamiento Financiamiento Contratado Capital Amortizado Dispuesto Tasa de Saldo en Pesos Interés En UDIS En Pesos En Pesos En UDIS En Pesos Intereses Pagados Acumulado Intereses Pagados en el Ejercicio Capital Pagado Núm. Total de Pagos Núm. de pagos del periodo Fecha de Contratación Fecha de Vencimiento Registro Estatal Período de Gracia Aval Garantía Fuente de Financiamiento Núm. de Decreto del Congreso / Autorización Fecha del Acuerdo de cada ente Observaciones C01 C02 C03 C04 C05 TOTAL CREDITOS

18 INFORMACION CONTABLE 4100 Y 4200 INGRESOS NOTA: ERA-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERÍSTICAS RENDIMIENTOS BANAMEX -31, SAPSM CONSUMO DOMÉSTICO -3,543, SAPSM CONSUMO DE AGU -247, SAPSM CONSUMO DE AGU -129, SAPSM CONSUMO DE AGUA MIXTA -254, SAPSM CONSUMO DE AGU -12, REZAGO SAPSM CONSUMO DOMÉSTICO -2,146, REZAGO SAPSM CONSUMO -81, REZAGO SAPSM CONSUMO -20, REZAGO SAPSM CONSUMO -104, REZAGO SAPSM CONSUMO -7, SAPCF CONSUMO DOMESTICO -6, SAPCF CONSUMO DE AGU -1, SAPCF CONSUMO DE AGU -1, REZAGO SAPCF CONSUMO DOMESTICO -1, REZAGO SAPCF CONSUMO SALC CONSUMO DOMÉSTICO -630, SALC CONSUMO DE AGUA COMERCIAL -49, SALC CONSUMO DE AGUA INDUSTRIAL -24, SALC CONSUMO DE AGUA MIXTA -48, SALC CONSUMO DE AGUA -2, REZAGO SALC CONSUMO DOMÉSTICO -382, REZAGO SALC CONSUMO -15, REZAGO SALC CONSUMO -3, REZAGO SALC CONSUMO -17, REZAGO SALC CONSUMO -1, SANEAMIENTO STAR DOMÉSTICO -442, SANEAMIENTO STAR COM -34, SANEAMIENTO STAR INDUSTRIAL -16, SANEAMIENTO STAR MIXTO -34, SANEAMIENTO STAR SE -1, REZAGO STAR SANEAMIE -263, REZAGO STAR SANEAMIE -10, REZAGO STAR SANEAMIE -2, REZAGO STAR SANEAMIENTO MIXTO -12, REZAGO STAR SANEAMIE -1, CONTRATO AGUA -84, CONTRATO DRENAJE -79, MI RAMAL PARA TOMAS -53, MI CUADROS DE MEDICIÓN -16, SUMINISTRO E INSTALA -240, MI DESCARGAS DE AGUA RESIDUAL -25, SAU DUPLICADO DE REC SAU CONSTANCIA DE NO ADEUDO -1, SAU CAMBIOS DE TITULAR -2, SAU SUSPENSIÓN VOLUNTARIA -8, SAU CARTA DE FACTIBI -6, SOU AGUA PARA CONS SOU LIMP DESG TODOS -8, SOU RECONEXION DE TOMAS -50, INCOP HIDRA Y SAN F -6,322, INCOP HIDRAU Y SANIT -30, VENTA DE AGUA TRATADA OTROS PRODUCTOS -21, RECARGOS -456, MULTAS Y SANCIONES -11, Agua Comunidades -73, Rez. Comunidades -55, Agua potable -5, Pagos anticipados -110, Documentos mercantiles -1, Redondeo -3,851.10

19 INFORMACION CONTABLE 4300 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS NOTA: ERA-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS TOTAL 0.00

20 INFORMACION CONTABLE 5000 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS NOTA: ERA-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO % GASTO EXPLICACIÓN Sueldos Base 2,886, Prima Dominical 7, Remun Horas extra 122, Compensaciones por servicios 106, Aportaciones IMSS 321, Aportaciones INFONAVIT 125, Ahorro para el retiro 157, Capacitación SP 19, Estím Productividad 572, Recompensas 344, Materiales y útiles de oficina 30, Maty útiles impresi 14, Mat y útiles Tec In 14, Mat impreso e info 10, Material de limpieza 6, Prod Alimen instal 18, Mat Constr Mineral 11, Mat Constr Cal Yes Material eléctrico y electrónico 6, Materiales complementarios 67, Materiales diversos 147, Sustancias químicas 62, Combus p Serv pub 252, Prendas de protección personal 5, Herramientas menores 6, Ref Eq Transporte 9, Ref Otros Equipos 7, Servicio de energía eléctrica 1,527, Servicio telefonía tradicional 15, Radiolocalización 28, Otros Arrendamientos 6, Otros servicios relacionados 24, Serv Procesos 21, Servicios de vigilancia 4, Serv Financieros 7, Instal Mobil Adm 9,

21 INFORMACION CONTABLE 3100 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO NOTA: VHP-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION TIPO NATURALEZA PATRIMONIO Y HDA. PCA. -842, , Donaciones -99, , * VHP-01 TOTAL -942, ,

22 INFORMACION CONTABLE 3200 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO NOTA: VHP-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION NATURALEZA 3210 Ahorro/ Desahorro -5,158, ,534, ,376, * Subtotal -12,526, ,685, ,158, RESULT Ejerc. Anteri -3,108, ,108, RESULTADO DEL EJERCICIO ,623, ,623, RESULTADO DEL EJERCICIO ,814, ,814, RESULTADO DEL EJERCICIO ,158, ,158, APLICACION DE REMANENTES -5,979, ,979, ** VHP-02 Total -17,685, ,220, ,534,743.99

23 INFORMACION CONTABLE 1110 FLUJO DE EFECTIVO NOTA: EFE-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO * 1112 Bancos/Tesorería 9,399, ,877, ,477, BANAMEX cuenta general 9,399, ,877, ,477, TOTAL 9,399, ,877, ,477,376.97

24 INFORMACION CONTABLE 1210, 1230, 1240 Y 1250 INVERSIONES, ADQ. BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES NOTA: EFE-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA FLUJO % SUB INMUEBLES 1,956, Constr./Proc. Do minio Publico 1,956, Constr Obras 1,956, MUEBLES 307, Mobiliario y Eq. de Admon. 54, Computadoras 54, Maquinaria, otros Eq. y Herr. 253, Maquinaria y equipo industrial 253, INTANGIBLES 18, Software 18, Software 18, EFE-02 TOTAL 2,281,769.77

25 CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES Conciliacion_Ig CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE Ingresos Presupuestarios 16,259, Más ingresos contables no presupuestarios Incremento por variación de inventarios 4330 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 4340 Disminución del exceso de provisiones 4399 Otros ingresos y beneficios varios 4400 Otros ingresos contables no presupuestarios Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital 62 Aprovechamientos capital 00 Ingresos derivados de financiamientos 4500 Otros ingresos presupuestarios no contables Ingresos Contables (4 = ) 16,259,531.13

26 CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Conciliacion_Eg CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE Total de egresos (presupuestarios) 10,060, Menos egresos presupuestarios no contables 2,563, Mobiliario y equipo de administración 54, Mobiliario y equipo educacional y recreativo 5300 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 5400 Vehículos y equipo de transporte 5500 Equipo de defensa y seguridad 5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas 253, Activos biológicos Bienes inmuebles 2,237, Activos intangibles 18, Obra pública en bienes propios 7200 Acciones y participaciones de capital 7300 Compra de títulos y valores 7500 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 7900 Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 9100 Amortización de la deuda pública 9900 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 7400 Otros egresos presupuestales no contables Más gastos contables no presupuestales 227, Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 5520 Provisiones 213, Disminución de inventarios 13, Aumento por insuficiencia de provisiones 5590 Otros gastos 5600 Otros gastos contables no presupuestales Total de Gasto Contable (4 = ) 7,724,787.14

27 II. DE MEMORIA (DE ORDEN): Cta0113 DE Las MEMORIA cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro. Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes: A) Contables: Valores Emisión de obligaciones Avales y garantías Juicios Los valores en custodia de instrumentos prestados a formadores de mercado e instrumentos de crédito recibidos en garantía de los formadores de mercado u otros. Por tipo de emisión de instrumento: monto, tasa y vencimiento. No obstante, las cuentas de Avales y Garantías y la de Juicios que se encuentran clasificadas como cuentas de orden se pueden reconocer como pasivos contingentes dada la naturaleza de las operaciones que realizan los entes públicos. Como ejemplos de juicios se tienen de forma enunciativa y no limitativa: civiles, penales, fiscales, agrarios, administrativos, ambientales, laborales, mercantiles y procedimientos arbitrales. Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y similares Bienes concesionados o en comodato Los contratos firmados de construcciones por tipo de contrato. Se informará, de manera agrupada, en las notas a los Estados Financieros las cuentas de orden contables y cuentas de orden presupuestario. B) Presupuestales: NOTAS DE MEMORIA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO LEY DE INGRESOS ESTIMADA LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR LEY DE INGRESOS MODIFICADA LEY DE INGRESOS DEVENGADA LEY DE INGRESOS RECAUDADA PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER PRESUPUESTO DE EGRESOS MODIFICADO PRESUPUESTO COMPROMETIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO TOTAL