MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE ZONA FEDERAL MARÍTIMO TERRESTRE DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM,

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1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE ZONA FEDERAL MARÍTIMO TERRESTRE DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DE TULUM, QUINTANA ROO Página 1 de 28

2 El Manual de Procedimientos es un documento que describe mediante una secuencia lógica, sistemática y detallada, las distintas actividades en las que intervienen las diferentes unidades administrativas, señalando generalmente quién, cómo, cuándo, dónde y para qué han de realizarse. Objetivo: Integrar la información para guiar a las y los servidores públicos que laboran en la oficina de la Dirección de Zona Federal Marítimo Terrestre de la Tesorería Municipal, en la ejecución de los procesos que desarrollan, enfocados en la prestación de servicios o la atención de trámites en lo particular ante las dependencias municipales, contribuyendo al desarrollo y mejoramiento del Municipio de Tulum y de su población, a través de la celebración de actos y contratos necesarios para el buen desempeño de la gestión administrativa y la prestación de servicios públicos municipales con eficiencia y eficacia, a través de la vigilancia en el funcionamiento de la administración pública municipal, así como dirigir, coordinar y controlar la operación encomendada a cada unidad administrativa que integra la estructura administrativa del municipio, con el objeto de propiciar una mejor calidad de vida con apego a las disposiciones legales y administrativas vigentes. El objetivo de contar con el manual de procedimientos es el de asegurar la funcionalidad de la Dependencia de la Administración Pública Municipal, permitiendo la consulta ágil y detallada de cada una de las actividades que Página 2 de 28

3 forman parte del procedimiento para el desarrollo de las funciones de los/las servidores/as públicos/as. El Manual de Procedimientos tiene como finalidades: A. Compilar en forma ordenada, secuencial, cronológica y detallada las operaciones a cargo de la institución, los puestos o unidades administrativas que intervienen, precisando su participación en dichas operaciones y los formatos a utilizar para la realización de las actividades institucionales agregadas en procedimientos. B. Uniformar y controlar el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitar su alteración arbitraría. C. Determinar en forma más sencilla las responsabilidades por fallas o errores. D. Facilitar las labores de auditoría, la evaluación del Control Interno y vigilancia. E. Aumentar la eficiencia de los/las servidores/as públicos/as, indicándoles lo qué deben de hacer y cómo deben de hacerlo. F. Ayudar a la coordinación del trabajo y evitar duplicidad de funciones. Página 3 de 28

4 G. Constituir una base para el análisis y el mejoramiento de los sistemas, procedimientos y métodos. Página 4 de 28

5 ÍNDICE. Pág. PRESENTACIÓN....6 MARCO JURÍDICO...8 ÍNDICE DE PROCEDIMIENTOS 11 PROCEDIMIENTOS...12 APARTADO DE FIRMAS.28 Página 5 de 28

6 PRESENTACIÓN. La Administración Pública Municipal del Municipio de Tulum, con el objetivo de modernizar los diferentes procesos que la conforman en beneficio de los ciudadanos, estableció una estructura orgánica basada en el proceso de reestructura administrativa, para así eficientar la labor de los servidores públicos. Bajo esta premisa, la conformación de una cultura administrativa que permita modernizar e innovar procesos en las distintas Dependencias y Unidades Administrativas con base en herramientas técnicas que permitan desarrollar las funciones con eficiencia, eficacia y con una filosofía de mejora continua, es un paso obligado y necesario. Con el presente Manual de Procedimientos se obtiene una mayor certidumbre en el desarrollo de las actividades y responsabilidades de cada área, iniciando de esta manera una nueva etapa en la Administración Pública Municipal que permite una adecuada coordinación inter e interdepartamental, delimitando las actividades y responsabilidades de cada uno de los puestos. La finalidad del presente Manual es proporcionar a las Dependencias y Unidades Administrativas, un documento integral básico que sirva como marco de referencia y que permita conocer de manera clara, ordenada y Página 6 de 28

7 práctica, la manera de operar para el eficiente desempeño de su trabajo, así como su Marco Legal en el que sustenta su actuación y funcionamiento. El Manual de Procedimientos, adicional a ser un documento de consulta, tiene la función de servir como herramienta de referencia que oriente al personal al momento de desempeñar sus labores cotidianas, y al mismo tiempo facilite la integración de nuevos elementos, coadyuvando de esta manera al logro de objetivos y metas institucionales e impulsando la productividad de la Dependencia. Sirva pues el presente Manual como guía de referencia y apoyo para quien lo requiera. Página 7 de 28

8 MARCO JURÍDICO Disposiciones Federales o Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. o Ley de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público. o Ley de coordinación fiscal o Ley de planeación o Ley Federal de derechos o Ley federal de responsabilidades de los servidores públicos o Ley general de contabilidad gubernamental o Ley general de responsabilidades administrativas o Ley general del sistema nacional anticorrupción o Ley general de transparencia y acceso a la información pública o Ley de fiscalización y rendición de cuentas de la federación o Presupuesto de Egresos de la Federación o Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios o Código Fiscal de la Federación. o Las normas contables y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. (CONAC) o Reglamento para el uso y aprovechamiento del mar territorial, vías navegables, playas, zona federal marítimo terrestre y terrenos ganados al mar. Página 8 de 28

9 o Anexo 1 al convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal que celebran la Secretaria de Hacienda y crédito Público, el Estado de quintana Roo y el Ayuntamiento de Tulum. Disposiciones Estatales o Constitución Política del Estado de Quintana Roo. o Ley de los Municipios del Estado de Quintana Roo. o Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con los Bienes Muebles del Estado de Quintana Roo. o Ley de entrega y recepción de los recursos asignados a los servidores públicos de la administración pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo o Ley de justicia administrativa del Estado de Quintana Roo o Ley de hacienda del municipio de Tulum, Quintana Roo o Ley de Hacienda de los municipios del Estado de Quintana Roo o Ley de ingresos del municipio de Tulum, Quintana Roo, correspondiente. o Ley de coordinación fiscal del Estado de Quintana Roo o Ley que crea el Consejo de Armonización Contable del Estado de Quintana Roo. o Ley de planeación para el desarrollo del Estado de Quintana Roo. o Ley de responsabilidades de los servidores públicos del Estado de Quintana Roo Página 9 de 28

10 o Ley de responsabilidades administrativas del Estado de Quintana Roo o Ley de protección de los datos personales en posesión de sujetos obligados para el Estado de Quintana Roo o Ley de transparencia y acceso a la información pública del Estado de Quintana Roo o Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo. Disposiciones Municipales o Reglamento Interior del Honorable Ayuntamiento del Municipio de Tulum. o Bando de Gobierno y Policía del Municipio de Tulum, Quintana Roo. o Reglamento de la Administración Pública Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Tulum, Quintana Roo. o Reglamento Interior de la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de Tulum, Quintana Roo. o Plan Municipal de desarrollo o Reglamento para la entrega y recepción de la Administración pública municipal de Tulum, Quintana Roo. o Acuerdos tomados por el H. Ayuntamiento a fin de implementar las normas, acuerdos y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable, Página 10 de 28

11 ÍNDICE DE PROCEDIMIENTOS Área responsable Nombre del Procedimiento Código Pág. Censo y Actualización del Padrón de Contribuyentes y Usuarios de la ZOFEMAT TM- ZFMT de Cuenta Pública Administración integral de la ZOFEMAT TM- ZFMT Director/a de ZOFEMAT Realizar un informe de actividades TM- ZFMT de Regulación Fiscal Aplicar sanciones a los contribuyentes TM- ZFMT Página 11 de 28

12 PRESENTACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS Procedimiento: Municipio de Tulum, Quintana Roo Censo y Actualización del Padrón de Contribuyentes y Usuarios de la ZOFEMAT TM-ZFMT-01 Tesorería Municipal Objetivo: Contar con un inventario exacto del bien de la Nación, a efecto de tomar decisiones relativas para la protección, conservación, restauración y aprovechamiento de los recursos costeros. Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum, Quintana Roo. Políticas: - Integrar el Padrón Municipal de Concesionarios y Usuarios de la Zona Federal Marítimo Terrestre. - Identificar el padrón exacto de usuarios u ocupantes de la ZOFEMAT para organizar, administrar y optimizar la información que de ello se genere para la toma de decisiones. Página 12 de 28

13 Definiciones: Concesionario: Persona física o moral que hace uso de la Zona Federal Marítimo Terrestre Zona Federal Marítimo Terrestre: Es un bien de uso común del dominio público de la Federación consistente en la franja de 20 metros transitable y contigua al mar, que se determina a partir de la cota pleamar máxima. Producto: Padrón Cliente (s): - Administración Pública Municipal Indicadores: Padrón actualizado Página 13 de 28

14 Descripción de Actividades: Paso Responsable Descripción de las actividades Inicio del Procedimiento Consulta el Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo Verifica los requerimientos establecidos para ingresar algún contribuyente al Padrón de Contribuyentes para la ZOFEMAT Integra cada nuevo contribuyente de acuerdo a los aprovechamientos establecidos en el Reglamento Para el Uso y Aprovechamiento del Mar Territorial, Vías Navegables, Playas, Zona Federal Marítimo Terrestre y Terrenos Ganados al Mar y la Ley de Hacienda de los Municipios del Estado de Quintana Roo Lleva el control de los expedientes de los contribuyentes de la ZOFEMAT Termina el procedimiento Página 14 de 28

15 Diagrama de Flujo: Inicio Consulta el Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo Verifica los requerimientos establecidos para ingresar algún contribuyente al Padrón de Contribuyentes para la ZOFEMAT Integra cada nuevo contribuyente de acuerdo a los aprovechamientos establecidos en el Reglamento Para el Uso y Aprovechamiento del Mar Territorial, Vías Navegables, Playas, Zona Federal Marítimo Terrestre y Terrenos Ganados al Mar y la Ley de Hacienda de los Municipios del Estado de Quintana Roo Lleva el control de los expedientes de los contribuyentes de la ZOFEMAT Fin Página 15 de 28

16 Procedimiento: Municipio de Tulum, Quintana Roo Administración integral de la ZOFEMAT TM-ZFMT-02 Tesorería Municipal Objetivo: Definir de forma clara el destino que tendrán los recursos económicos, humanos y materiales, así como el momento en que deberán aplicarse los recursos validados por el Comité Técnico para la ejecución de los Programas, incluyendo los registros contables y mantener la información al día sobre la recaudación y los enteros al Fondo de la ZOFEMAT. Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum, Quintana Roo. Políticas: Definir el destino de los recursos. Mantener la información al día. Página 16 de 28

17 Definiciones: Administración Integral.- Es una forma sistematizada, con una metodología y herramientas específicas, para prevenir sucesos que pudieran ocasionar pérdidas, o mitigar el impacto. Producto: - Reporte Cliente (s): - Administración Pública Municipal Indicadores: Reportes emitidos Página 17 de 28

18 Descripción de Actividades: Paso Responsable Descripción de las actividades Inicio del Procedimiento Verifica los ingresos recaudados por conceptos de aprovechamiento de la ZOFEMAT Identifica el origen de los ingresos diarios Ingresa la información en una hoja de cálculo Elabora estadísticas de los ingresos recaudados por la Dirección de ZOFEMAT Elabora un informe de los ingresos recaudados por la Dirección de ZOFEMAT Analiza la información para determinar los conceptos que generan mayores ingresos y si existen variaciones en lo recaudado. Termina el procedimiento Página 18 de 28

19 Diagrama de Flujo: Inicio Verifica los ingresos recaudados por conceptos de aprovechamiento de la ZOFEMAT Identifica el origen de los ingresos diarios Ingresa la información en una hoja de cálculo Elabora estadísticas de los ingresos recaudados por la Dirección de ZOFEMAT Elabora un informe de los ingresos recaudados por la Dirección de ZOFEMAT Analiza la información para determinar los conceptos que generan mayores ingresos y si existen variaciones en lo recaudado. Fin Página 19 de 28

20 Procedimiento: Municipio de Tulum, Quintana Roo Realizar un informe de actividades TM-ZFMT-03 Tesorería Municipal Director/a de ZOFEMAT Objetivo: Elaborar informes periódicamente sobre el desempeño de las actividades y el grado de avance de las mismas, y turnar el informe al Tesorero Municipal. Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum, Quintana Roo. Políticas: Documentar las actividades realizadas. Página 20 de 28

21 Definiciones: Informe de actividades: Documento escrito en el cual se presenta en forma estructurada una información determinada. Producto: - Informe Cliente (s): - Administración Pública Municipal Indicadores: Informes entregados Página 21 de 28

22 Descripción de Actividades: Paso Responsable Descripción de las actividades Director/a de ZOFEMAT Director/a de ZOFEMAT Director/a de ZOFEMAT Director/a de ZOFEMAT Director/a de ZOFEMAT Inicio del Procedimiento. Supervisa el desempeño de las actividades del personal y áreas que integran a la Dirección de Zona Federal Marítimo Terrestre Elabora un informe del desempeño del personal de la Dirección de Zona Federal Marítimo Terrestre Turna la información al Tesorero Municipal cuando así lo requiera Termina el procedimiento Página 22 de 28

23 Diagrama de Flujo: Director/a de ZOFEMAT Inicio Supervisa el desempeño de las actividades del personal y áreas que integran a la Dirección de Zona Federal Marítimo Terrestre Elabora un informe del desempeño del personal de la Dirección de Zona Federal Marítimo Terrestre Turna la información al Tesorero Municipal cuando así lo requiera Fin Página 23 de 28

24 Procedimiento: Municipio de Tulum, Quintana Roo Aplicar sanciones a los contribuyentes TM-ZFMT-04 Tesorería Municipal Jefe/a del Departamento de Notificaciones Objetivo: Aplicar sanciones administrativas a los contribuyentes que incumplan con sus obligaciones fiscales. Normas: Reglamento de la Administración Pública del Municipio de Tulum, Quintana Roo. Políticas: - Revisar el padrón de contribuyentes. - Realizar la lista de contribuyentes con atraso en el cumplimiento de sus obligaciones Página 24 de 28

25 Definiciones: Visita domiciliaria: Es el acto de fiscalización que las autoridades realizan para verificar que los contribuyentes han cumplido con sus obligaciones. Producto: Acta de notificación Cliente (s): - Administración Pública Municipal Indicadores: Visitas realizadas Página 25 de 28

26 Descripción de Actividades: Paso Responsable Descripción de las actividades Jefe/a del Departamento de Notificaciones Jefe/a del Departamento de Notificaciones Jefe/a del Departamento de Notificaciones Jefe/a del Departamento de Notificaciones Jefe/a del Departamento de Notificaciones Jefe/a del Departamento de Notificaciones Jefe/a del Departamento de Notificaciones Inicio del Procedimiento Ordena a los notificadores visitas domiciliarias de inspección Identificar si los contribuyentes cumplen con sus obligaciones fiscales de acuerdo al Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo Solicitar la documentación necesaria del cumplimiento de sus obligaciones Aplica una sanción administrativa prevista en el Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo Autorizar a un notificador-ejecutor para que aplique la sanción administrativa al contribuyente infractor Termina procedimiento Página 26 de 28

27 Diagrama de Flujo: Jefe/a del Departamento de Notificaciones Inicio Ordena a los notificadores visitas domiciliarias de inspección Identificar si los contribuyentes cumplen con sus obligaciones Solicitar la documentación necesaria del cumplimiento de sus obligaciones Aplica una sanción administrativa prevista en el Código Fiscal Municipal del Estado de Quintana Roo Autorizar a un notificador-ejecutor para que aplique la sanción administrativa al contribuyente infractor Fin Página 27 de 28

28 Apartado de Firmas Revisó Autorizó Página 28 de 28