JORNADA DE ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA Y PREPARACIÓN DEL CIERRE CONTABLE AÑO 2018 (Incluye Ejercicios en Excel) 4 SEMINARIOS SOBRE TEMAS DE GRAN INTERÉS:

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1 PREPÁRATE PARA EMPEZAR BIEN EL AÑO 2019 JORNADA DE ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA Y PREPARACIÓN DEL CIERRE CONTABLE AÑO 2018 (Incluye Ejercicios en Excel) 4 SEMINARIOS SOBRE TEMAS DE GRAN INTERÉS: TEMARIO: 1. TALLER DE GESTIÓN (REGISTROS CONTABLES) E IMPLEMENTACIÓN OBLIGATORIA DEL CONTROL DE DETALLE BAJO NIIF PARA PYMES (Sociedades Mercantiles del Grupo 2) El objetivo de este seminario es desarrollar un caso práctico en Excel a través de un ejercicio contable que permita analizar el proceso de registro de transacciones para 2018, de una entidad de tipo mercantil, según el Marco Técnico Normativo Contable aplicable a Grupo 2, incluyendo la contabilización de aquellas transacciones que presenten diferencias entre las bases contables y las bases fiscales, de conformidad con la obligatoriedad de implementar el Sistema de Conciliación Fiscal a partir del 01 de enero de 2018, de conformidad con el Decreto 1998 de Se estudiarán los siguientes temas: Procedimiento contable al inicio del período 2018 que se tendrá que considerar a efectos de implementar el sistema de Conciliación Fiscal de una manera efectiva. Implicaciones de la implementación de la Conciliación Fiscal. Implementación del Control de Detalle, Método 1 : Del registro Fiscal al registro Contable Implementación del Control de Detalle, Método 2 : Del registro Contable al registro Fiscal Análisis de la contabilización de las siguientes transacciones bajo NIIF para PYMES: Ventas (con y sin descuentos financieros) Otros Ingresos Ordinarios Compras (con y sin descuentos financieros) Contabilización de los Inventarios en tránsito Arrendamiento (financiero y operativo). Instrumentos de cobertura. Gastos (Administración, distribución y Pérdidas). Activos Diferidos y Anticipos. Los activos intangibles y la plusvalía. Pagos de gastos y recaudos de ingresos. Pagos de Dividendos.

2 Adquisición de acciones (inversiones en instrumentos de patrimonio, Asociadas y Controladas). Transacciones con financiación implícita. Elaboración de los cuadros de costo amortizado y aplicación del método del interés efectivo. Préstamos bancarios con tasa semivariable y en moneda extranjera. Provisiones y pagos de impuestos. Descuentos en el impuesto sobre la renta. Los Contratos de construcción y el Método del Porcentaje de Participación. Análisis de los principales cambios introducidos por la Ley 1819 de 2016 a activos, pasivos, ingresos, costos y deducciones a partir del 2017 que rigen para el período 2018 y que inciden en la Conciliación Fiscal. Análisis de los procedimientos y registros necesarios para el cierre contable 2018: Ajustes por Diferencia en Cambio Amortizaciones Devengo de intereses implícitos Depreciaciones Deterioro de Activos Ajustes a valores razonables Contabilización de la Conciliación Bancaria (diferencias entre los saldos en libros y en el extracto). 2. NUEVA REFORMA TRIBUTARIA Y ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA 2018 Se hará una explicación detallada de las modificaciones que traerá la Reforma Tributaria 2018 sobre los siguientes temas: 1. NUEVO IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN SIMPLE Creación ; impuestos que comprende; Hecho Generador Base Gravable Sujetos Pasivos Sujetos que no pueden optar por el SIMPLE Tarifa Inscripción; Declaración y Pago Régimen Sancionatorio 2. IMPUESTO A LAS VENTAS (IVA) Bienes y Servicios Excluidos de IVA. Bienes Exentos. Retención en la Fuente de IVA.

3 Régimen plurifásico de IVA para cervezas, sifones y refajos. Condiciones para ser Responsables de IVA (se elimina el Régimen Simplificado). Impuesto sobre las ventas en la importación, formación, construcción o adquisición de activos fijos reales productivos La factura Electrónica. Normas Derogadas. 3. IMPUESTO AL CONSUMO Hecho Generador. Responsables. Impuesto Nacional al Consumo sobre Bienes Inmuebles. Normas Derogadas. 4. RETENCIÓN EN LA FUENTE Nuevas tarifas sobre pagos originados en la relación laboral, o legal y reglamentaria, y los pagos recibidos por concepto de pensiones Normas Derogadas 5. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO (PERSONAS JURÍDICAS) Nuevas Tarifas para Dividendos o Participaciones recibidos por Sociedades Nacionales Nuevas Tarifas para Dividendos o Participaciones recibidos por Sociedades y entidades extranjeras y por personas naturales no residentes Inversionistas de capital del exterior de portafolio Ingresos que no se consideran de fuente nacional Deducción de impuestos pagados Renta Presuntiva Rentas Exentas a partir del año gravable 2019 Tarifa general Descuentos Tributarios 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO (PERSONAS NATURALES) Simplificación del Sistema Cedular (Nueva Cédula General) Nuevas Tarifas para el impuesto sobre la Renta Rentas Exentas Aportes a fondos de pensiones Nuevas Tarifas para Dividendos o Participaciones recibidos por Personas Naturales Residentes Ganancia Ocasional Normas Derogadas 7. IMPUESTO AL PATRIMONIO Sujetos Pasivos

4 Hecho Generador Base Gravable Tarifa Causación Normas Derogadas 8. NUEVO IMPUESTO DE NORMALIZACIÓN TRIBUTARIA COMPLEMENTARIO AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y AL IMPUESTO AL PATRIMONIO Sujetos Pasivos Hecho Generador Base Gravable Tarifa 9. REORGANIZACIONES EMPRESARIALES 10. MEDIDAS PARA COMBATIR LA EVASIÓN Y EL ABUSO EN MATERIA TRIBUTARIA Determinación de la renta bruta en la enajenación de activos y valor comercial en operaciones sobre bienes y servicios Enajenaciones indirectas Subcapitalización Establecimientos permanentes Entidades controladas del exterior Fondos de capital privado Entidades sin ánimo de lucro Omisión de activos, la defraudación y la promoción de estructuras de evasión tributaria 11. GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 12. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Notificación electrónica de los actos administrativos Nuevo Anexo de otras deducciones a la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios Sanciones aplicables a los proveedores autorizados y tecnológicos Conciliación contencioso-administrativa en materia tributaria Terminación por mutuo acuerdo de los procesos administrativos tributarios, aduaneros y cambiarios Sanciones por no suministrar información a la UGPP Beneficio de la auditoría 13. OBRAS POR IMPUESTOS

5 14. RÉGIMEN TRIBUTARIO EN RENTA PARA LAS MEGA INVERSIONES DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL 15. RÉGIMEN DE COMPAÑÍAS HOLDING COLOMBIANAS (CHC) EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y GANANCIAS OCASIONALES 3. TALLER SOBRE CIERRE CONTABLE BAJO NIIF PARA PYMES Y DILIGENCIAMIENTO DEL FORMATO 2516 V.2 (Sociedades Mercantiles del Grupo 2) Con base en un caso en excel de una entidad perteneciente al Grupo 2 se presentará el procedimiento que se debe seguir para dar feliz término al proceso del cierre contable 2018 y obtener la información relevante para diligenciar la nueva versión del Formato 2516 (v.2). Se estudiarán los siguientes temas: 1) Resumen de los registros contables que integran el control de detalle (principales transacciones que pueden presentar diferencias entre las bases contables y las bases fiscales); 2) Explicación de las diferencias entre las bases contables y las bases fiscales, según las modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016 en el reconocimiento de activos, pasivos, ingresos, costos y deducciones a partir del 2017 que rigen para el período Principal doctrina emitida por la DIAN durante 2017 y ) Ajustes Fiscales ) Consolidación de las bases fiscales y proyección de la declaración de renta 2018; 5) Aspectos a tener en cuenta en la conciliación entre la ganancia contable y la ganancia fiscal. Clasificación de las diferencias en PERMANENTES y TEMPORALES para efectos de la elaboración del Reporte de Conciliación Fiscal. 6) Cálculo del impuesto diferido y contabilización del impuesto a las ganancias 2018; 7) Diligenciamiento del formato 2516 v.2, con las modificaciones introducidas por la Resolución DIAN SEMINARIO DE INFORMACIÓN EXÓGENA: INFORMACIÓN A REPORTAR POR EL AÑO GRAVABLE Obligados y tipo de información exógena a presentar por el año gravable 2017: a. Informantes que deben presentar información mensual. b. Informantes que deben presentar información anual por períodos mensuales. c. Informantes que deben presentar información anual. 2. Cambios fundamentales en el grupo de reportantes integrado por las personas naturales (Obligados y No Obligados a llevar contabilidad). 3. Nuevos reportantes de acuerdo con la Ley 1819 de 2016:

6 a. Contratos de colaboración empresarial b. Información a reportar por el IGAC c. Información sobre el nuevo régimen de las E.C.E. d. Información sobre los beneficiarios efectivos. 4. Aclaraciones importantes sobre los agentes retenedores obligados a reportar. 5. Explicación y detalle de los formatos para reportar la información, versiones, nuevos conceptos y nuevas cuantías a partir de la cual reportar, según el artículo 631 del Estatuto Tributario, en especial de: Formato 1010, Formato 1001, Formato 1003, Formato 1007, Formato 1005, Formato 1006, Formato 1009, Formato 1008, Formato 1012, Formato Obligación de reportar las Rentas de Trabajo en el formato 2276 (desaparece el concepto 5001 sobre pagos laborales del formato 1001). 7. Explicación y detalle de los formatos en los que se reporta información anual detallada sobre ingresos no constitutivos y rentas exentas: Formato 1004 y Formato Información sobre rentas de trabajo a reportar en el formato 2276 v Explicación y detalle de los formatos que deberán presentar los demás informantes (Fondos de Pensiones, Fondos de Valores, Bolsas de Valores, Comisionistas de Bolsas, Entidades Financieras, Grupos Empresariales, Cámaras de Comercio, Registraduría, Notarías, Alcaldías, Municipios y Gobernaciones, etc.) y la importancia de estos formatos en los cruces de información. 10. Efectos de las Normas de Información Financiera (NIF) en la preparación de información exógena 2018 para los obligados a llevar contabilidad. 11. Plazos para presentar la información exógena CONFERENCISTA PROFESOR ALEX COBO Conferencista a nivel nacional en temas de Impuestos. Ha participado en ACTUALICESE.COM a nivel nacional en Conferencias sobre temas de impuestos. (Presencial y virtual) Ha sido conferencista en entidades gremiales como ACOPI Cauca y FENAVI Especialista en Gerencia Tributaria. Especialista en Docencia para la Educación Superior. Contador Público de la Universidad del Valle.

7 Certificado por la ACCA en Normas Internacionales de Información Financiera. Diplomado Normas Internacionales de Contabilidad y de Información Financieras NIC - NIIF, Otorgado por Atlantis University. Participante en el Programa Internacional Seminario Taller en Políticas Contables para Pymes y Reexpresión de Estados Financieros, Universidad de Catalunya. Asistió al seminario Train the Trainers IFRS celebrado en Bogotá por el Instituto Nacional de Contadores Públicos (INCP) en Noviembre de Diplomado en NIIF para Pymes, Grupo ACB Consultores y Asesores S.A.S Diplomado en impuestos nacionales, municipales, departamentales, régimen aduanero y cambiario. Participó del curso la operación bursátil en Colombia. Seminario de Flujo de Caja y proyecciones financieras. Seminario Stocks, futures and options. Seminario Taller Convergencia a estándares internacionales de Información financiera (NIIF) para empresas del sector real de la economía. Seminario de capacitación en NIIF Pymes, Grupo ACB Consultores y Asesores S.A.S. Experiencia de 16 años como Asesor y consultor empresarial. Experiencia en el ejercicio de la Revisoría fiscal. Docente del Diplomado en Impuestos de Univalle sede Tuluá. Docente universitario en Univalle y Uniminuto. Ha dictado las cátedras de Matemáticas financieras, Contabilidad general, Auditoria, Contabilidad de costos y Derecho tributario empresarial. Socio fundador y conferencista de la compañía GRUPO ACB CONSULTORES Y ASESORES S.A.S. Consultor en procesos de Implementación de NIIF para Pymes. Ha participado en la Revista "Acopi Informa" - Cauca como escritor, ARTÍCULO: «CÓMO ESTRUCTURAR UN PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN EN NIIF PARA PYMES». Autor de la Cartilla Guía para el Cálculo del Impuesto Diferido Autor de la Cartilla Declaración de renta para personas naturales año gravable 2014 Autor de la Cartilla Declaración de renta para personas naturales año gravable 2014 Coautor del Libro blanco: Conciliación fiscal - Determinación del impuesto diferido Año gravable Editorial Actualicese.