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Transcripción

1 ~~ONTRALOR A GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISiÓN AUDITORIA E INSPECCiÓN DEPARTAMENTO DE AUDITORíA REF. N /08 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA. DMSAI 740/08 A.T. N 669/08 SANTIAGO, 1 O I'IAR 2 O () 91< 12 O 6 fj Adjunto sírvase encontrar ejemplar del Informe Final, debidamente aprobado, sobre auditoría de recursos del programa de seguridad y participación ciudadana. SALUDA AT TAMENTE A D., POR ORDEN M CONTRAl ~ DE UNICIPALlDADES AL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL

2 ~~ONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISiÓN AUDITORíA E INSPECCiÓN DEPARTAMENTO DE AUDITORíA REF. N /08 DMSAI 740/08 A.T. N 669/08 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA. SANTIAGO, 1 O 11óR 2 O O 9'" 12 O 7 O Adjunto, sírvase encontrar copia del Informe Final debidamente aprobado, sobre auditoría de recursos del programa de seguridad y participación ciudadana, a fin de que en la primera sesión que celebre el Concejo Municipal, desde la fecha de su recepción, se sirva ponerlo en conocimiento de ese Órgano Colegiado, entregándole copia del mismo. Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta Contraloría General, en su calidad de Secretario del Concejo y ministro de fe, el cumplimiento de este trámite dentro del plazo de diez días de efectuada esa sesión. SALUDA ATENT Por Orden del Contr lor General MARIO QUEZAD FONSECA Ingeniero Civil Subjefe División d Municipalidades AL SEÑOR SECRETARIO MUNICIPAL DE SAN MIGUEL

3 DIVISiÓN DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISiÓN DE AUDITORíA E INSPECCiÓN DEPARTAMENTO DE AUDITORíA REF. N /08 DMSAI. N 740/08 A.T. N 669/08 INFORME FINAL SOBRE AUDITORíA DE RECURSOS DEL PROGRAMA DE SEGURIDAD Y PARTICIPACiÓN CIUDADANA EJECUTADO EN LA MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL. SANTIAGO, 1 O MAR, 2009 En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización de esta Contra lo ría General y en el marco de un programa nacional de control, se desarrolló una auditoría en la Municipalidad de San Miguel. OBJETIVO. El objetivo del examen consistió en verificar la recepción e inversión de los recursos transferidos por el Ministerio del Interior destinados a la ejecución del Programa de Seguridad y Participación Ciudadana. METODOLOGíA. La auditoría se efectuó en conformidad con los principios, normas y procedimientos de fiscalización aprobados por esta Contraloría General e incluyó, entre otros aspectos, el análisis de la normativa legal y reglamentaria relativa a la materia, la evaluación de control interno de las áreas en estudio, pruebas selectivas de los registros, la revisión de la documentación pertinente y visitas a beneficiarios. UNIVERSO FISCALIZADO. La revisión abarcó el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2007, en el cual se efectuaron transacciones relativas al programa por la suma de $ AL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL P R E S E N T E I~WS/KAQ,)

4 - 2 - MUESTRA EXAMINADA. El examen en referencia fue practicado respecto al total de los ingresos y en cuanto a los egresos, este se efectuó sobre un total de $ , lo que representa un 97,72% del gasto con cargo al Programa de Seguridad y Participación Ciudadana. Cabe señalar que con carácter reservado, mediante DMSAI N 478, de 4 de agosto de 2008, fueron puestas en conocimiento de esa autoridad las observaciones más relevantes comprobadas al término de la visita, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concreto a través del oficio N" 164/08, de 25 agosto del mismo año. El análisis de las observaciones que se emitieron en el Preinforme citado en el párrafo anterior, en conjunto con los antecedentes aportados por la autoridad edilicia en su respuesta, determinaron lo siguiente: 1.- EVALUACiÓN DE CONTROL INTERNO. En cuanto al control interno cabe indicar que las Actas del Consejo Comunal de Seguridad, no se encontraban numeradas, ni visadas y algunas estaban firmadas por todos sus integrantes. No se ha dado cumplimiento a las exigencias de convocatoria estipuladas en los convenios de colaboración financiera, en orden a que se efectuará al menos una reunión cada dos meses. En su respuesta la autoridad alcaldicia señala que el Ministerio del Interior no ha objetado las Actas del Consejo, como tampoco es efectivo que no se hayan realizado las reuniones estipuladas, por lo que ha dado instrucciones al Secretario Técnico para que subsane las observaciones formuladas; no obstante ello, de acuerdo a la revisión realizada en terreno, se constató que a la fecha de elaboración del presente Informe, dicha observación no /'\ había sido regularizada, por lo que debe mantenerse.,.: l '

5 - 3 - Se observó también que no existe una unidad encargada del control de los proyectos por parte de la Municipalidad y que la supervisión es realizada por el Secretario Técnico del Programa, quién cumple dicha función en forma periódica. Por otra parte, no se adoptaban medidas efectivas en el caso de incumplimiento de los proyectos, como tampoco se efectuaba una supervisión y evaluación periódica de los proyectos por parte del Ministerio del Interior. En cuanto a la adopción de medidas efectivas como acciones legales frente al incumplimiento de proyectos, la autoridad comunal señala que en la gran mayoría de los casos se obtienen transacciones con las organizaciones y se toman las medidas pertinentes y, con respecto a la supervisión y evaluación periódica de los proyectos por parte del Ministerio del Interior, indica que éstas se efectúan a través del supervisor zonal de la División de la Seguridad Pública. En consecuencia, si bien las situaciones advertidas precedentemente se estiman superadas, su cumplimiento se verificará en futuras fiscalizaciones. 2.- EXAMEN DE INGRESOS. No se advirtieron situaciones que observar. 3.- EXAMEN DE EGRESOS Gastos en recursos humanos no ajustados al acuerdo operativo: Los recursos transferidos por la División de Seguridad Pública del Ministerio del Interior para el Programa de Seguridad y Participación Ciudadana para Recursos Humanos, no se gastaron como establecían los acuerdos operativos modificados con fecha 17 de diciembre de 2007, de los siguientes programas: Prevención y atención de victimas de violencia: ITEM RECURSOS SI ACUERDO GASTO REAL DE DIFERENCIA HUMANOS OPERATIVO ACUERDO A EGRESOS COORDINADOR 4,950,000 2,950,000 2,000,000 PSICOLOGO 3,225,000 2,475, MONITOR 1,040,000 1,112,500 (72.500) TERAPEUTA GRUPAL 2,750,000 ( ) TOTAL PROYECTO 9,215,000 9,288,000 (73.000)

6 - 4 - La autoridad alcaldicia señala en su respuesta que, según acuerdo operativo, el total asignado al coordinador del programa de "Prevención y atención de victimas de violencia" es de $ Y no de $ , ya que se produjo una rebaja horaria de dos coordinadores por $ pesos. Con respecto al cargo de psicóloga, indica, que se designó a la señora Loreto Campuzano, quién ejerció dicha función por un período de tres meses, concluido este plazo se modificó el contrato pasando de psicóloga a coordinadora, señalando que el contrato de terapeuta grupal corresponde a la labor de psicóloga, por lo cual no existiría la diferencia de $ dentro del convenio. Sobre el particular, se verificaron los antecedentes con respecto a las modificaciones de contrato en el caso de la psicóloga, la cual desempeña también labores de coordinación; sin embargo, no hay respaldo sobre la rebaja de horas de los dos últimos coordinadores, puesto que en los contratos las horas de un coordinador aumentaron de 22 a 30 y, en el otro, se mantuvieron, en consecuencia, no es posible subsanar la observación inicialmente formulada Mediación comunitaria y escolar: ITEM RECURSOS SI ACUERDO GASTO REAL DE DIFERENCIA HUMANOS OPERATIVO ACUERDO A EGRESOS COORDINADOR PROFESIONAL DE o APOYO PROFESIONAL DE APOYO SECRETARIA o TOTAL PROYECTO Se informa que en el programa aludido se contrataron dos profesionales de apoyo, uno de ellos de marzo a septiembre de Luego, en su reemplazo asumió doña Libertad Cortés, a la cual se le modificó su contrato de trabajo, pasando del programa "Jóvenes Infractores" al de "Mediación Comunitaria" por el período octubre de 2007 a enero de 2008, con una retribución total de $ Los antecedentes que se acompañan la respuesta enviada por la autoridad comunal permiten subsanar la observación.

7 Apoyo jóvenes infractores o en grave vulnerabilidad social: ITEM RECURSOS SI ACUERDO GASTO REAL DE DIFERENCIA HUMANOS OPERATIVO ACUERDO A EGRESOS COORDINADOR o PROFESIONAL DE ( ) TERRENO ABOGADO O MONITORES (2.500) CULTURALES TOTAL PROYECTO ( ) En el citado programa la diferencia de $ , se produce porque doña Libertad Cortés pasó al programa "Mediación Comunitaria" de acuerdo a la modificación de su contrato, conforme a los antecedentes proporcionados y verificados, se subsana la observación formulada inicialmente Falta de modificación de convenio por extensión de plazo en proyecto de alumbrado público para la prevención social del delito: El plazo de ejecución del convenio de colaboración financiera para la ejecución del proyecto denominado "Mejoramiento del alumbrado público para la prevención del delito" no se cumple, motivo por el cual las partes modificaron en dos oportunidades el plazo de término, estableciéndolo en definitiva en el 30 de junio de 2008, pero no había sido aprobado formalmente por el Ministerio del Interior a la fecha de emisión del Preinforme de Observaciones. La autoridad comunal en su respuesta remite copia del convenio aprobado por decreto exento N 1102, de 30 de junio de 2008, de la Municipalidad de San Miguel, en el que ambas partes extendieron este plazo hasta esa fecha, que se encuentra aprobado y firmado por el Ministerio del Interior, por lo que la observación se encuentra subsanada.

8 Irregularidades presentadas en el Proyecto Plan de Emergencia, Prevención y Acción, P.E.PA: La organización Comité de Seguridad Vecinos de la Pirámide, obtuvo recursos para adquirir 12 alarmas y 24 pulsadores, cuyo costo ascendió a $ , incluido $ correspondiente a al instalación. Sobre la materia, cabe señalar que las facturas del proveedor don Ricardo Skirving Perusovic, quien se desempeña como Tesorero de la Junta de Vecinos La Pirámide, adjuntas a la rendición, presentan un giro que resulta inconsistente con la venta de alarmas. Por otra parte, cabe indicar que de acuerdo a los egresos Ws 94 y 23, de 5 de septiembre de 2007 y 5 de marzo de 2008, respectivamente, el costo unitario de cada alarma, según factura 135 y 146 es de $ , totalizando $ En virtud de lo anterior, se realizó un presupuesto de productos similares - la mayoría de la misma marca utilizada - con la Casa Royal, constatándose que el valor total unitario es equivalente a $ , aproximadamente un 49% menor a lo cobrado por el señor Skirving Perusovic, constatándose un sobreprecio de $ autoridad alcaldicia no se pronuncia. Con respecto a esta observación, la Por otra parte, las validaciones realizadas, determinaron que sólo se encuentran cuatro (4) alarmas instaladas, las cuales no se encontraban funcionando, en circunstancias que ya se efectuó el pago por la instalación de las doce (12), según consta en acta de fecha 9 de junio de Además, respecto de los pulsadores sólo se pudo constatar la instalación en terreno de 16 de los 24 que se compraron y estos aún no son entregados a la comunidad. (\), \.. Se estableció que el plazo para ejecutar el proyecto tenía una vigencia de 5 meses y no podía exceder de 8 meses contados del inicio de su ejecución, esto es, a partir de los 10 días siguientes al envío de la primera remesa, la cual se realizó el 29 de agosto de 2007, es decir, debió completarse el 8 de mayo de 2008, lo que no ocurrió.

9 - 7 - Al respecto la autoridad señala que ninguna de las irregularidades fueron puestas en su conocimiento y que la rendición no mereció reparo alguno, por lo que solicita a la Dirección de Control que revise las rendiciones y verifique la instalación, informando ésta, que las alarmas se encuentran instaladas y con los botones de pánico entregados. En lo relativo a los plazos de ejecución el Secretario Técnico informa que el convenio se aprobó en el mes de octubre del año 2007, por lo que el plazo de ejecución vencía en el mes de marzo de 2008, además sin la llegada de la segunda remesa los proyectos se atrasaron, llegando la aprobación de las modíficaciones con posterioridad. Realizado el estudio de los antecedentes que acompañan la respuesta de la autoridad alcaldicia, cabe señalar que, si bien se realizó la instalación de las alarmas, la ejecución del proyecto supera el plazo del 30 de junio de 2008 establecido en la modificación de convenio, sancionada por decreto exento municipal W 1102, de igual fecha, debido a que las alarmas se instalaron en su totalidad en el mes agosto de las observaciones formuladas sobre este proyecto. Por lo anterior, corresponde mantener todas OTRAS OBSERVACIONES Omisión de adoptar medidas en caso de irregularidades en rendiciones o falta de ellas: a) Universidad de Artes y Ciencias Sociales - ARCIS. Mediante memorando N 151, de 26 de mayo de 2008, la Dirección de Control observa la segunda rendición de cuentas de la citada Universidad de Artes y Ciencias Sociales Arcis, para la ejecución del proyecto "Programa de atención y apoyo psicosocial a víctimas de violencia intrafamiliar", financiado en un monto de $ , Y a la fecha del Preinforme dicha Institución no había subsanado las observaciones, ya que le faltaba por acreditar un monto de $

10 - 8 - Al respecto, la autoridad señala que, la Dirección de Control observó la rendición de cuentas, debido a que se dispusieron recursos del programa para el pago de un avenimiento judicial por la suma de $ , de dos profesionales que demandaron a la Universidad Arcis y al Ministerio del Interior por despido injustificado en un mismo juicio, que era lo que faltaba por rendir por parte de la Universidad. Posteriormente se pacta un avenimiento para ambas demandantes por la suma antes descrita. Sobre el particular, los antecedentes acompañados en la respuesta de la autoridad comunal, permiten levantar la observación formulada. b) Proyecto "Por el ocio productivo" ejecutado por el Centro Cultural y de Prevención Social "Portal del Sur". En relación con este proyecto, la Dirección de Control observó la primera rendición de cuentas por $ , por no presentar los comprobantes de pago de retención de impuesto de dos monitores contratados para actividades del proyecto. Al respecto, la autoridad señala que la organización no efectuó la devolución de los dineros, por lo cual la Dirección Juridica Municipal efectúo la respectiva denuncia al Servicio de Impuestos Internos. Debido a las acciones ejercidas y a los antecedentes acompañados respecto a la copia del documento de la denuncia presentada ante el Servicio de Impuestos Internos, la observación queda subsanada. c) Proyecto "Con calles iluminadas prevenimos la delincuencia" ejecutado por la Junta de Vecinos N 48 "12 de Octubre ". La Dirección de Control informó mediante memorándum N 226, de 2007, que no fue rendida la segunda remesa, remitiéndose los antecedentes a la Dirección Jurídica para que ésta realizara las acciones legales correspondientes. La autoridad alcaldicia señala que en este caso se logró una transacción extrajudicial con la ex - Presidenta de la Organización, lo que se aprueba en el acuerdo del Concejo W 1004, de fecha 29 de julio de 2008.

11 - 9 - Al respecto, los antecedentes que se adjuntan en la respuesta de la autoridad comunal, tales como la copia de la transacción y el depósito de la primera cuota, la observación se estima subsanada. CONCLUSIONES: 1.- La Contraloría General procederá, en su oportunidad, a incoar un sumario administrativo en los términos de su resolución 236, de 1998, en relación con los artículos 131 y siguientes de la ley W , por los hechos comprobados en este Informe Final. 2.- La autoridad comunal deberá implementar las medidas tendientes a solucionar las observaciones mantenidas vigentes, cuya efectividad será comprobada en las próximas visitas que se realicen a la Entidad, conforme a las políticas de este Organismo sobre seguimiento de los programas de fiscalización. ~ Ve Miguel. Transcríbase al Concejo Municipal de San / / Saluda atrhtamen a Ud. f / lit1 ti 1# Por Orden del Contralo General MARIO auezada F NSECA Ingeniero Ci " Subjefe División de M nicipalidades