ENTREMIGAS S.A.S BASE DE DATOS

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Miguel Ángel Cuenca
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1 ENTREMIGAS S.A.S BASE DE DATOS INFLACION 3% 3% 3% 3% 3% CRECIMIENTO REAL 5% 5% 5% 5% 1. PANDEBONO Bolsas a vender de pandebono Precio de venta por bolsa Materia prima por bolsa COSTOS FIJOS Costos fijos totales Insumos BEBIDAS FRIAS Unidades a vender Precio de venta promedio Costo promedio unitario BEBIDAS CALIENTES Unidades a vender Precio de venta promedio Costo promedio unitario FINANCIACION Prestamo $ tasa 1,37% MV 16,4% EA Plazo 5 anos APORTES SOCIO $ TIO 30% IMPUESTOS 33%

2 TOTAL INVERSIONES AL INICIAR INVERSIONES MAQUINARIA Y EQUIPO ,00 BURBUJA ,00 DOTACION LOCAL ,00 TOTAL INVERSIONES FIJAS ,00 DIFERIDOS PRIMA DEL LOCAL TOTAL DIFERIDOS $ ,00 CAPITAL DE TRABAJO EFECTIVO MINIMO $ ,80 INVENTARIO( 10% DE LAS VENTAS DEL AÑOS S $ ,20 $ ,75 $ ,12 $ ,58 $ ,47 $ INVENTARIO MARGINAL $ ,20 $ ,55 $ ,37 $ ,46 $ ,89 $ ( ,47) TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ ,00 TOTAL INVERSIONES $ ,00 AMORTZACION PRESTAMO PERIODO CUOTA INTERES ABONO CAPITAL SALDO 0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS OPERACIONALES Venta de pandebono 37.728.900 40.803.805 44.129.315 47.725.855 51.615.512 Venta bebidas frias 84.888.480 91.806.891 99.289.153 107.381.219 116.132.

3 ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS OPERACIONALES Venta de pandebono Venta bebidas frias Venta de bebidas calientes Total ingresos () COSTOS VARIABLES Pandebono Bebidas frias Bebidas calientes TOTAL COSTOS VARIABLES MARGEN DE CONTRIBUCION () COSTOS FIJOS () INSUMOS () GASTO DEPRECIACION $ $ $ $ $ () AMORTIZACION PRIMA $ $ $ $ $ UTILIDAD OPERATIVA $ $ $ $ $ () GASTOS FINANCIEROS $ $ $ $ $ UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ $ $ $ $ PROVISION DE IMPUESTOS (33%) $ $ $ $ $ UTILIDAD NETA $ $ $ $ $

4 Título del eje Título del gráfico $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Series1 1 $ $ $ $ $ $ FLUJO DE EFECTIVO DEL INVERSIONISTA () INVERSIONES $ FINANCIACION $ UTILIDAD NETA $ $ $ $ $ DEPRECIACION $ $ $ $ $ AMORTIZACION $ $ $ $ $ () ABONO A CAPITAL $ $ $ $ $ FLUJO EFECTIVO NETO DEL INV. $ $ $ $ $ $

5 FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA F.CAJA AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO VALOR PRESENTE NETO $ ,91 TIR 100,90% VERDADERA RENTABILIDAD O TIRM 60,28% FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO () Inversiones UTILIDAD OPERATIVA Impuestos (33%) UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMP Depreciación Amortización de diferidos () variación del K.T (+) Valor de liquidación del capital de trabajo F.E.N del proyecto FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO AÑO F.CAJA AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO VALOR PRESENTE NETO TIR 63% VERDADERA RENTABILIDAD O TIRM 44%

6 PRESUPUESTO DE EFECTIVO ENTRADAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Por ventas Recaudos de carteraq Aportes Préstamos TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO SALIDAS Inversión en inventario(marginal) Inversión en activos fijos Inversion en activos diferidos Costos variables de producción costos fijos sin depreciación Gastos de adm y ventas 0 Pago de intereses Abono a capital Pago de impuestos TOTAL SALIDAS FLUJO NETO DE EFECTIVO Saldo inicial SALDO FINAL DE EFECTIVO

7 BALANCE GENERAL ACTIVOS Efectivo Cuentas por cobrar Inventario $ $ $ $ $ $ TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS Terreno Maquinaria y equipo () depreciación acumulada $ $ $ $ $ $ TOTAL ACTIVO FIJO Activo diferido $ $ $ $ $ $ () amortización activos diferido $ $ $ $ $ $ TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ $ $ $ $ $ TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO Impuestos por pagar (33%) $ $ $ $ $ $ CUENTAS POR PAGAR Obligaciones financieras(prestamo) $ $ $ $ $ $ TOTAL PASIVO $ $ $ $ $ $ PATRIMONIO Aporte de socios $ $ $ $ $ $ Utilidades retenidas $ $ $ $ $ TOTAL PATRIMONIO $ $ $ $ $ $ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

8 RAZONES FINANACIERAS 1. RAZONES DE LIQUIDEZ Razon corriente ANO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Activo Corriente 2,00 2,54 3,66 5,18 7,21 9,88 Pasivo Corriente Esto significa que por cada peso que la empresa debe pagar de su pasivo a corto plazo, tiene en activos realizables a corto plazo $ 2,00 en el ano cero y se incrementan durante la vida del proyecto. Prueba Acida Activo Corriente Inventario 1,22 1,87 2,86 4,23 6,08 9,88 Pasivo Corriente Esta otra medida de liquidez nos muestra, que para cada ano nuestros activos mas liquidos se incrementan con respecto de los pasivos corrientes 2. RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Endeudamiento total Pasivo Total 0,50 0,39 0,27 0,19 0,14 0,10 Activo Total Nos presenta que la empresa tiene comprometidos para el ano cero el 0,5% de los activos totales y decrece para los siguiente cinco anos, su endeudamiento total osea que menos del 1% de los activos de la empresa durante los proximos anos seran los que respalde la deuda con los acreedores. 3. RAZONES OPERACIONALES Capital de Trabajo total ventas/capital de trabajo 4,03 2,76 2,09 1,68 1,40 Este indice nos indica cuantos pesos de ventas logra la empresa por cada peso que mantiene en capital de trabajo, Activo circulante Pasivo circulante

9 son los recursos disponibles una vez cubiertos los pasivos a corto plazo con los que contaria en la empresa ANALISIS GENERAL Al evaluar la prueba acida y la razon corriente durante los dos primeros anos, nos damos cuenta que no hay gran diferencia entre las dos, lo que nos muestra que hay una alta concentracion del activo corriente para convertirse en efectivo, mientras que en los dos anos siguientes la diferencia es mas amplia indicandonos que la empresa contara con mas flujo de efectivo para sanar sus obligaciones En cuanto al indice del capital de trabajo nos muestra que este se disminuyo a traves del tiempo lo que indica que al inicio hubo exceso de liquidez y que a traves de los anos, encontramos un mejor manejo de nuestros recursos, lo que va en beneficio de la rentabilidad del negocio. Finalmente observamos que nuestro activo circulante respecto del pasivo, con los anos se incrementa notablemente, por lo que podemos percibir que el negocio contara con mayor capital ya sea para crecer o para los socios.

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