INFORME DE GESTION. Red Salud Casanare E.S.E. Dra. CLAUDIA PATRICIA ALVARADO NIÑO. Añ o 2012

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1 INFORME DE GESTION Red Salud Casanare E.S.E Dra. CLAUDIA PATRICIA ALVARADO NIÑO Añ o 2012

2 INFORME DE GESTION VIGENCIA 2012 RED SALUD CASANARE EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO Dra. CLAUDIA PATRICIA ALVARADO NIÑO Gerente YOPAL CASANARE FEBRERO DE

3 Contenido INTRODUCCION... 3 I. DESEMPEÑO INSTITUCIONAL EN LA PRESTACION DE SERVICIOS HABILITACION Y COBERTURA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD CAPACIDAD OPERATIVA PARA PRESTACION DE SERVICIOS CAPACIDAD INSTALADA PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS PRODUCTIVIDAD Y VENTA DE SERVICIOS II. DESEMPEÑO EN LA GESTION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA RECAUDO Y SANEAMIENTO DE CARTERA INFORMACION DEL PRESUPUESTO VIGENCIA ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE IMPLEMENTACION DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO - MECI VIGENCIA INFORME AREA JURIDICA INSTITUCIONAL III. AVANCE DE EJECUCION DEL PLAN DE GESTION SITUACION INICIAL DE RED SALUD CASANARE ESE AVANCES DE EJECUCION DEL PLAN DE GESTION GESTION REALIZADA AREA CLINICA Y ASISTENCIAL GESTION REALIZADA AREA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

4 INTRODUCCION Nit: Una vez finalizado el proceso de selección del titular del cargo de Gerente llevado a cabo por la Uñiversidad de Boyacá UNIBOYACA segúñ ordeñ de prestacióñ de servicios No 092 de 2012, se asumió el cargo a partir del 01 de Agosto de Por tal motivo se presento ante la Junta Directiva el plan de Gestión para el periodo correspondiente el cual fue aprobado mediante acuerdo No 017 del 31 de octubre. Como una de las acciones fundamentales para encaminar la gestión institucional hacia el fortalecimiento de la prestación de los servicios de salud de primer nivel, se realizó diagnostico mediante visitas a cada una de las 16 IPS que conforman Red Salud Casanare ESE. De dicho ejercicio y del análisis de los factores internos y externos surgieron las estrategias implementadas, de las cuales se dejara evidencia en el presente informe de gestión. No obstante, el presente informe incluye la gestión realizada durante toda la vigencia 2012, sin distinción de quien me antecedió en el ejercicio gerencial de la institución. En ese contexto, el informe esta estructurado en tres partes importantes a saber: La primera parte tiene que ver con la gestión clínica y asistencia realizada en la prestación de servicios de salud durante la vigencia. La segunda parte, presenta los resultados obtenidos frente a la gestión administrativa y financiera como soporte fundamental para el desarrollo de la misión institucional. Y la ultima parte, comprende los logros alcanzados hasta el 31 de Diciembre por el actual equipo gerencial y administrativo en cumplimiento del plan de gestión aprobado para el periodo El plan de gestión esta estructurado de conformidad con las competencias y funciones asignadas por la normatividad vigente, presentando tres componentes esenciales a saber: El área de dirección y gerencia; el área de gestión financiera y administrativa; y el área de gestión clínica o asistencial. Cada uno de estos componentes contempla una serie de metas e indicadores que permiten verificar el cumplimiento de las acciones misionales de la institución. De esta manera, el presente informe presenta de forma resumida la situación inicial encontrada, el planteamiento estratégico y las acciones ejecutadas para el cumplimiento de las metas planteadas. 3

5 I. DESEMPEÑO INSTITUCIONAL EN LA PRESTACION DE SERVICIOS Red Salud Casanare ESE, atiende una población que vive en condiciones de pobreza y vulnerabilidad, afectada por una problemática social compleja en los 16 municipios en las cuales tiene influencia la I.P.S, debido a carencias y limitantes en las intervenciones que el Estado puede y alcanza a realizar en estas zonas para garantizar las oportunidades necesarias que le permitan la realización de sus proyectos de vida. Es por esto que esta Gerencia, la Subgerencia y todos nuestros colaboradores en la diferentes 16 sedes de nuestra Red están comprometidos y participa directamente en los procesos de calidad con el objetivo de liderar y continuar con la implementación de los Sistemas Integrados de Gestión, para dar respuesta a las necesidades y mejoramiento de la calidad de vida de nuestros usuarios. Las actividades de prestación de servicios, involucran el conjunto de procesos orientados a la atención en salud, en concordancia con el nivel de complejidad, portafolio de servicios y capacidad resolutiva de cada empresa. Se evalúa y optimiza con el seguimiento a la implementación del Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad de la Atención en Salud con enfoque en seguridad al paciente y con el desarrollo, en lo pertinente, de la Política Nacional de Prestación de Servicios de Salud. La empresa social del estado Red salud Casanare, presta servicios de salud de primer nivel de atención a través de sus dieciséis I.P.S adscritas, las cuales están distribuidas en las zonas NORTE, CENTRO Y SUR. 1. HABILITACION Y COBERTURA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD Durante el año 2012, Red Salud Casanare ESE contó con habilitación para 20 servicios de primer nivel de complejidad en las 16 IPS adscritas, como se detalla en la siguiente tabla. Tabla 1. SERVICIOS HABILITADOS POR LA ESE EN EL AÑO 2012 IPS (16 SEDES) 1 PUESTO DE SALUD / SERVICIOS OFERTADOS Y HABILITADOS (A, ambulatorio, H, hospitalario, E, extramural) AÑO 2012 SERVICIO CHAMEZA RECETOR SACAMA LA SALINA TAMARA NUNCHIA PORE SAN LUIS SABANA/ HATO/ MANI OROCUE TRINIDAD PAZ/A MONTE/ VILLANU/ YOPALOSA A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E A H E G ADULTOS x x x x x x x x x x x x x x x x G PEDIATRI x x x x x x x x x x x x x x x x SALA DE PARTOS x x x x x x x x x x x x x x x x ENFERMERIA x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x MEDICINA x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x ODONTOLOGIA x x x x x x x x x x x x x x x x CONSU PRIORI x x x x x x x x x x x x x x x x VACUNACION x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x HIGIENE ORAL x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x PLANIFICACION FAMILIAR x x x x x x x x x x x x x x x x PROMOCION EN SALUD x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x URGENCIAS x x x x x x x x x x x x x x x x TAB x x x x x x x x x x x x x x x x TAM LABORATORIO x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x RADIOLOGIA E IMÁGENES DIAGNOSTICAS x TOMA DE MUESTRAS x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x FARMACIA x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x CITOLOGIA x x x x x x x x x x x x x x x ESTERILIZACION x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Fuente: Oficina de Planeacion, mercadeo y sistemas 4

6 CONSULTA MEDICINA CONSULTA ODONTOLOGIA CONSULTA ENFERMERIA ATENCION URGENCIAS PROC. ODONTOLOGICOS INCLUIDO P Y P LABORATORIO CLINICO CITOLOGIAS INSERCION DIU VACUNACION ATENCIONES DE PARTO HOSPITALIZACION TRASLADOS (AMBULANCIAS) PROCEDIMIENTOS MENORES RX Nit: Como puede observarse, la entidad colocó a disposición de los usuarios la gran mayoría de los servicios en todas la IPS adscritas, con excepción del servicio de radiología e imágenes diagnosticas el cual solamente fue habilitado para la IPS del Municipio de Villanueva. Adicionalmente gracias a la gestión de la actual gerencia, en el mes de Octubre se logró la habilitación de servicios extramurales como optometría, ginecología, pediatría, entre otros, que le brindan la posibilidad de ampliar la gama de servicios prestados. En consecuencia con la habilitación obtenida para la prestación de los diferentes servicios de primer nivel, Red Salud Casanare ESE logró atender la demanda de los 16 municipios para beneficio de las comunidades. La siguiente tabla muestra el comportamiento general de la demanda por cada uno de los servicios habilitados durante el año Tabla 2. COMPORTAMIENTO GENERAL DE LA DEMANDA DE SERVICIOS DE SALUD IPS/MUNICIPIO CHAMEZA X X X X X X X X X X X X X HATOCOROZAL X X X X X X X X X X X X X LA SALINA X X X X X X X X X X X X X MANI X X X X X X X X X X X X X MONTEREY X X X X X X X X X X X X X NUNCHIA X X X X X X X X X X X X X OROCUE X X X X X X X X X X X X X PAZ DE ARIPORO X X X X X X X X X X X X X PORE X X X X X X X X X X X X X RECETOR X X X X X X X X X X X X X SABANALARGA X X X X X X X X X X X X X SACAMA X X X X X X X X X X X X X SAN LUIS/ PALENQUE X X X X X X X X X X X X X TAMARA X X X X X X X X X X X X X TRINIDAD X X X X X X X X X X X X X VILLANUEVA X X X X X X X X X X X X X X Fuente: Oficina de Planeacion, mercadeo y sistemas En la tabla anterior se observa la cobertura lograda por la entidad para cada tipo de servicio prestado en los 16 municipios del Departamento de Casanare. Sin embargo, en el caso del municipio de Maní, en el mes de Diciembre debido a falencias en el sistema de la red sanitaria y por falta de mantenimiento en la infraestructura física del centro de salud, se hizo el cierre temporal de algunos servicios por parte de la secretaria de salud departamental, obligando con esta medida a la contratación de adecuaciones y cumplimiento de los estándares de habilitación por un monto superior a los 65 millones de pesos. 5

7 MEDICOS ODONTOLOGOS BACTERIOLOGOS ENFERMEROS AUX. ENFERMERIA AUX. ODONTOLOGIA AUX LABORATORIO CONDUCTORES VACUNADORES TECNICO RX AUXILIAR ADMINISTRATIVO TOTAL POR MUNICIPIO Nit: CAPACIDAD OPERATIVA PARA PRESTACION DE SERVICIOS El equipo humano asistencial de nuestra institución, está conformado en la actualidad por médicos, enfermeros, odontólogos, bacteriólogo, auxiliares de enfermería, auxiliares de odontología, auxiliares de laboratorio clínico, vacunadores, conductores de ambulancia, técnico de Rayos X, auxiliares administrativas, regentes de farmacia, personal para facturación, servicios generales y vigilancia con el fin de garantizar calidad, calidez, eficiencia en la prestación de servicios. Por lo cual, para garantizar la prestación de los servicios durante el periodo 2012 se contó con la vinculación de personal de planta y contratado en las 16 IPS adscritas; en ese orden de ideas se contó con un total de 197 personas de la planta de personal y 172 vinculados mediante contrato de prestación de servicios, cuyos perfiles profesionales se detallan en las siguientes tablas. Tabla 3. PERSONAL ASISTENCIAL VINCUALDO POR PLANTA PERSONAL VINCULADO POR PLANTA MUNICIPIO CHÁMEZA HATO COROZAL LA SALINA MANÍ MONTERREY NUNCHÍA OROCUE PAZ DE ARIPORO PORE RECETOR SABANALARGA SÁCAMA SAN LUIS DE PALENQ TÁMARA TRINIDAD VILLANUEVA TOTAL Fuente: Oficina de Talento Humano De esta manera, se observa que la mayor parte del personal de planta correspondió a auxiliares de enfermería en un 57.36% respecto del total de personal vinculado por planta. En tanto que el personal de conductores correspondió al 10% y 8% auxiliares de odontología. La razón fundamental por la cual la mayoría de personal de planta no corresponde a personal profesional en medicina, es que el proceso de restructuración administrativa adelantado por la entidad entre los años 2010 y 2011 permitió reducir el numero de médicos y excluyo de la nomina a los profesionales de servicio social obligatorio; mediante dicho proceso se 6

8 suprimieron otros cargos, pasando de contar con 9 directores de centros de salud a 3 directores zonales según la nueva estructura administrativa. La siguiente grafica muestra la proporción de cada uno de los perfiles sobre el número total de personal de planta. Sin embargo, debido a que el personal de planta no es suficiente, para la prestación adecuada de los servicios en las 16 IPS fue necesario vincular personal asistencial y de apoyo mediante contrato. En este sentido, se contrataron perfiles de medico, odontólogo, bacteriólogo, enfermero, auxiliares de enfermería, laboratorio, vacunadores, técnicos, entre otros, quienes brindaron soporte fundamental en el cumplimiento de la misión institucional de Red Salud Casanare ESE. La siguiente tabla muestra a nivel detallado la composición del personal vinculado mediante contrato de prestación de servicios y el lugar donde desempeña sus actividades. En esta se observa que el 14% del personal fue contratado para Villanueva y el 13% para Paz de Ariporo, lo cual se presentó debido a que en estos municipios se encuentra el mayor numero de afiliados. 7

9 MEDICOS ODONTOLOGOS BACTERIOLOGOS ENFERMEROS AUX. ENFERMERIA AUX. ODONTOLOGIA AUX LABORATORIO VACUNADORES TECNICO RX REGENTES FARMACIA T. FISICA Y RESPIRATORIA FACTURACION SERVICOS GENERALES VIGILANCIA TOTAL POR MUNICIPIO Nit: Tabla 4. PERSONAL VINCULADO POR CONTRATO AÑO 2012 PERSONAL VINCULADO A REDSALUD ESE POR CONTRATO MUNICIPIO CHÁMEZA HATO COROZAL LA SALINA MANÍ MONTERREY NUNCHÍA OROCUE PAZ DE ARIPORO PORE RECETOR SABANALARGA SÁCAMA SAN LUIS DE P TÁMARA TRINIDAD VILLANUEVA TOTAL Fuente: Oficina de Talento Humano En la siguiente grafica se observa que el personal contratado estuvo representado mayoritariamente por perfiles como medico con un 19% del total de personal contratado, facturación con 16%, vigilantes 16%, servicios generales 15%, enfermeros 10%, bacteriólogos 9%, odontólogos 9%, entre otros. La siguiente grafica muestra la proporción de cada uno de los perfiles sobre el número total de personal contratado. 8

10 Es pertinente aclarar que se presentaron inconvenientes para la permanencia de los profesionales en medicina en los municipios de Sacama, La Salina y Recetor, ya que aunque se desarrollaron estrategias con las universidades del país y entidades del sector salud para hacer promoción y vinculación de profesionales en dichas plazas, no fue posible de manera oportuna. Por tanto, en La Salina solo fue posible contratar un medico a partir del mes de Diciembre, desde luego la mayor parte del periodo fue atendida la población para consulta prioritaria telefónicamente (Telemedicina); en Sacama desde el mes de Abril no se contó con medico contratado pero se brindo atención mediante el profesional de planta encargado de coordinar la zona norte; y en Recetor no fue posible contratar medico por lo cual se hizo la cobertura del servicio dos veces por semana con el profesional que presta sus servicios en Chameza. La mayoría de profesionales deciden no prestar sus servicios en estos municipios debido a la inseguridad y orden público. 3. CAPACIDAD INSTALADA PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS Otro aspecto fundamental para la prestación de los servicios de salud durante el periodo 2012 fue contar con los recursos físicos necesarios, tales como consultorios, equipos, salas de trabajo, habitaciones, camas, entre otros, que sirven de soporte del proceso misional en prestación de servicios de salud de primer nivel de complejidad. La siguiente tabla muestra por cada una de las IPS cuales fueron las instalaciones mínimas con que se contó. Tabla 5. INFRAESTRUCTURA Y EQUIPO DISPONIBLE EN LA E.S.E Fuente: Subgerencia de servicios La siguiente grafica muestra que la capacidad infraestructura física con que se contó en el periodo 2012 correspondió mayoritariamente a habitaciones de hospitalización con el 21% 9

11 del total de instalaciones cuantificadas, ubicadas principalmente en Paz de Ariporo y Villanueva con un numero de 9 y 7 respectivamente; seguidamente se encuentra consultorios para consulta externa con 13%, ubicados principalmente en Villanueva, Paz de Ariporo, Trinidad, Monterrey y Pore. Luego encontramos que unidades odontológicas, baños hospitalización y habitaciones urgencias cada una pesa un 8% sobre el total de infraestructura cuantificada. En general puede afirmarse de acuerdo a la siguiente grafica que las IPS que cuentan con mayor capacidad instalada en infraestructura física son en su orden Villanueva, Paz de Ariporo, Maní, Orocue y Monterrey, siendo estos municipios donde se concentra la mayor parte de la demanda y el mayor numero de afiliados al sistema. Con capacidad intermedia según su infraestructura se encuentra en su orden Pore, Trinidad, Sabanalarga y Hato Corozal. CAPACIDAD INSTALADA PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS Para llevar a cabo actividades de mantenimiento de la infraestructura y los equipos biomédicos la institución designó el 5% de su presupuesto, con lo cual se realizó mantenimiento de los bienes asignados para la prestación de servicios. Es importante mencionar el aporte tanto de empresas privadas (petroleras) como de los municipios en cabeza de sus alcaldes, para la ejecución de actividades de mantenimiento de infraestructura física. Tal es el caso de Trinidad, Paz de Ariporo y Orocue que durante el periodo pudieron realizar mantenimiento hospitalario gracias a la gestión de la actual administración de RED SALUD CASANARE ESE; la IPS del municipio de Maní logro el aporte de empresas petroleras para la dotación de equipos y mantenimiento general de la infraestructura, lo cual a se ejecutará a comienzos del año

12 De otro lado, la institución en concertación con las autoridades municipales donde tiene cobertura RED SALUD CASANARE ESE, se priorizaron los proyectos requeridos para el mejoramiento de la infraestructura hospitalaria, por lo cual estos quedaron incluidos dentro de los planes de desarrollo municipal y fueron incluidos dentro del plan bienal de inversiones elaborado y presentado por la secretaria de salud departamental ante el Ministerio de salud y la protección social. Para ello, la institución contrató durante la vigencia un estudio de diagnostico de la infraestructura de las 16 IPS y se gestionó ante la Gobernación la elaboración de estudios y diseños específicos para algunos centros de salud. Dentro de los proyectos prioritarios que ya cuentan con aportante interesados en cofinanciar se encuentra la construcción del nuevo hospital de Monterrey en el mismo lugar donde existe actualmente el centro de salud, esto con aporte de Ecopetrol, Municipio y otros. Adicionalmente, en lo relacionado con la capacidad instalada juega un papel importante la disponibilidad de camas para la atención adecuada de pacientes. Por esta razón durante el año 2012 se conto con un total de 106 camas distribuidas en las 16 IPS adscritas a Red Salud Casanare ESE, de las cuales 21 se encuentran en Paz de Ariporo, 17 en Villanueva, 6 en Trinidad, 6 en Monterrey y 6 en Maní. En cuanto al tipo de camas disponibles se encontró que el 63% son para atención a adultos, el 21% son pediátricas y el 16% obstétricas. La capacidad instalada en camas, según su tipo y distribución por municipios se compone de la siguiente manera. La siguiente tabla contiene la capacidad instalada en camas hospitalarias con un porcentaje de ocupación de 19.1 % entre el periodo comprendido de Enero a Diciembre de Tabla 6. DISPONIBILIDAD DE CAMAS POR IPS DURANTE EL AÑO 2012 CAPACIDAD INSTALADA DE CAMAS EN EL PERIODO TOTAL DE CANTIDAD DE CANT. NUMERO DE CAMAS HOSPITALIZACI DIAS IPS CAMAS DISPONIBLES ONES EN EL HOSPITA EN EL PERIODO PERIODO LIZAC PORCENTAJ E OCUPACION AL CHAMEZA HATOCOROZAL LA SALINA MANI MONTEREY NUNCHIA OROCUE PAZ DE ARIPORO PORE RECETOR SABANALARGA SACAMA SAN LUIS DE PALENQUE TAMARA TRINIDAD VILLANUEVA TOTAL % Fuente: Subgerencia de servicios 11

13 Como se observa en la tabla anterior, la ESE, realizo un análisis de su actual capacidad instalada, proyectando modificar la distribución del número de camas ofertadas, razón por la cual se hace necesario la disminución del número de camas ofertadas en razón al bajo porcentaje ocupacional, pasando de 106 a 92 camas; no obstante, sigue siendo un número muy alto teniendo en cuenta que la hospitalización en el primer nivel cada día es menor, puesto que la normatividad actual de los servicios de salud limita el manejo de ciertas patologías en el primer nivel de atención. GIRO CAMA En La siguiente tabla se observa un índice de rotación demasiado bajo, si se tiene en cuenta la capacidad instalada lo que genera una mínima rotación de camas que en promedio no supera las 8 veces al año cada cama. Tabla 7. INDICE DE ROTACION DE CAMAS IPS NUMERO DE EGRESOS EN EL CAMAS PERIODO GIRO CAMA CHAMEZA HATOCOROZAL LA SALINA MANI MONTEREY NUNCHIA OROCUE PAZ DE ARIPORO PORE RECETOR SABANALARGA SACAMA SAN LUIS DE PALENQUE TAMARA TRINIDAD VILLANUEVA TOTAL Fuente: Subgerencia de servicios De otro lado, RED SALUD CASANARE ESE cuenta con activos fijos importantes, como lo muestra la siguiente tabla. Sin embargo es pertinente aclarar que las condiciones técnicas de los equipos de cómputo y equipo de oficina en general, son obsoletos y requieren actualización. La siguiente tabla presenta detalladamente los equipos fijos de la entidad. 12

14 CONCEPTO Nit: Tabla 8. ACTIVOS FIJOS ACTIVOS DE LA E.S.E FIJOS. A DICIEMBRE DE 2012 VALOR HISTORICO Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera A SEPTIEMBRE 2012 DEPRECIACION SEPTIEMBRE 2012 NUEVO SALDO AMBULANCIAS 1,700,754, ,644,303 1,059,110,494 EQUIPO COMPUTO 596,049, ,989, ,060,362 EQUIPO DE OFICINA 1,010,218, ,023, ,194,961 EQUIPO MEDICO 7,228,790,865 2,537,315,405 4,691,475,460 EQUIPO ODONTOLOGIA 7,500,000 7,500,000 - MOTOCICLETAS 49,599,800 24,599,874 24,999,926 MOTORES FUERA DE BORDA 50,155,354 43,199,749 6,955,605 VEHICULOS 5,125,883 5,125,883 - TOTALES 10,648,195,180 4,347,398,372 6,300,796,808 Adicionalmente, la ESE, también cuenta con un equipamiento de ambulancias muy importante para la prestación de los servicios de salud. Dicho equipo automotor actualmente cuenta con un programa de mantenimiento preventivo y correctivo, lo cual ha permitido que actualmente no este en las condiciones precarias de abandono encontradas inicialmente. La siguiente tabla detalla lo enunciado. 13

15 Tabla 9. RELACION PARQUE AUTOMOTOR DISPONIBLE RELACION PARQUE AUTOMOTOR ITEM VEHÍCULO CENTRO DE SALUD PLACA MODELO PROPIEATRIO ESTADO 1 AMBULANCIA BASICA CHAMEZA OSE AMBULANCIA BASICA LA SALINA OSE AMBULANCIA BASICA OROCUE OSE MOVIL PAZ DE ARIPORO OSE AMBULANCIA BASICA RECETOR OSE AMBULANCIA BASICA SACAMA OSE AMBULANCIA BASICA SAN LUIS DE PALENQUE OSE MOVIL VILLANUEVA OSE AMBULANCIA MEDICALIZADA VILLANUEVA OSE AMBULANCIA BASICA HATOCOROZAL OSE AMBULANCIA BASICA SABANALARGA OSE AMBULANCIA BASICA MANÍ OSE AMBULANCIA BASICA MONTERREY OSE AMBULANCIA MEDICALIZADA PAZ DE ARIPORO OSE AMBULANCIA BASICA PORE OSE AMBULANCIA BASICA TRINIDAD OSE AMBULANCIA BASICA VILLANUEVA OSE AMBULANCIA MEDICALIZADA VILLANUEVA OSE AMBULANCIA BASICA NUNCHIA OJA AMBULANCIA BASICA OROCUE OJA AMBULANCIA BASICA PAZ DE ARIPORO OJA AMBULANCIA BASICA TAMARA OFK GOBERNACION DE CASANARE - EN OPERACIÓN COMODATO FDS RED SALUD CASANARE E.S.E. EN OPERACIÓN EN OPERACIÓN - EN TALLER EN OPERACIÓN RED SALUD EN OPERACIÓN CASANARE E.S.E. - RESOLUCION 529 EN OPERACIÓN - DE EN TALLER PLAN DE SANEAMIENTO A TRAVÉS DE MANTENIMIENTOS PREVENTIVOS MANTENER EL ESTADO DEL VEHÍCULO Y MEDIANTE MANTENIMIENTOS CORRECTIVOS DEVOLVER EL ESTADO DEL VEHÍCULO A SUS CONDICIONES NORMALES 23 AMBULANCIA BASICA PAZ DE ARIPORO OHK AMBULANCIA BASICA OROCUE OJA AMBULANCIA BASICA OROCUE OJG AMBULANCIA BASICA SACAMA OJA AMBULANCIA BASICA RECETOR OJA Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE. EN OPERACIÓN - EN TALLER POR MEDIO DE RED SALUD PROCESOS DE CASANARE E.S.E. - ENAJENACIÓN FUERA DE SERVICIO RESOLUCION 529 MEDIANTE VENTA, DE PERMUTA, MARTILLO O CHATARIZACIÓN. Como soporte a la prestación misional de servicios de salud, en cada una de las IPS se cuenta con equipo de cómputo y oficina para los auxiliares administrativos encargados de apoyar el desarrollo de las actividades. La siguiente tabla muestra los equipos disponibles en cada zona. 14

16 Tabla 10. EQUIPOS DE COMPUTO POR IPS Y AREA ADMINISTRATIVA TOTAL IPS COMPUTADORES IMPRESORAS EQUIPOS Orocué Sácama Salina Maní Sabanalarga Monterrey Hato Corozal Nunchía San Luis de Palenque Trinidad Villanueva Pore Tamara Paz de Ariporo Recetor Chámeza Administrativa- Yopal TOTAL Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera Podemos concluir que en cuanto a la capacidad instalada, las IPS mejor dotadas para prestar servicios de salud durante el año 2012 fueron en su orden, Villanueva, Paz de Ariporo, Maní, Monterrey, Orocue y Trinidad. A continuación se presenta el comportamiento detallado de la demanda de servicios en las 16 IPS adscritas a Red Salud Casanare ESE durante el periodo enero a diciembre del año PRODUCTIVIDAD Y VENTA DE SERVICIOS La siguiente grafica muestra el comportamiento general de la demanda de servicios en las 16 IPS adscritas, durante el año En esta se observa mayor dinamismo del mercado en los municipios de Paz de Ariporo, Villanueva y Monterrey; especialmente en cuanto a servicios de consulta medica, laboratorio y procedimientos menores de enfermería. También se observa que dentro de la gama de servicios de primer nivel ofrecidos por Red Salud Casanare ESE, unos presentan una muy alta demanda como hay otros que no representan altos volúmenes de facturación. Sin embargo, estos son fundamentales para efectos de prestar un servicio integral y de calidad dentro de los parámetros de la normatividad y de acuerdo con el primer nivel de complejidad. 15

17 COMPORTAMIENTO GENERAL DEL MERCADO DE SERVICIOS DE SALUD Fuente: Oficina de planeación, mercadeo y sistemas Durante el año 2012, el comportamiento de la demanda de servicios de salud presento que el 20% de los servicios demandados correspondió a procedimientos odontológicos incluido P&P, el 20% correspondió a laboratorio clínico, el 19% a procedimientos menores, el 15% correspondió a consultas de medicina, el 7% atención a urgencias, el 6% vacunación y el 6% a enfermería. La grafica presenta el comportamiento de la demanda por tipo de servicio. COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA POR TIPO DE SERVICIO 16

18 De igual manera, analizando la demanda por municipios se encontró que según la facturación alcanzada, el 15% se concentra en Paz de Ariporo, el 15% en Villanueva, el 11% en Monterrey, el 8% en Pore y el 7% en Trinidad. Los municipios de Hato Corozal y Nunchía facturaron el 6% cada uno, y Maní, Orocue, Tamara y San Luis de Palenque cada uno el 5% del total de servicios demandados durante el año. La grafica muestra la participación en la demanda de servicios de salud por cada municipio. DEMANDA DE SERVICIOS DE SALUD POR MUNICIPIO ATENDIDO A continuación se presenta detalladamente el reporte de la productividad total durante el año 2012, soportada en el número de atenciones de servicios de salud brindados durante el periodo. Esta tabla muestra que el número de servicios prestados y facturados durante el periodo fue de 499,070 unidades, los cuales en su mayoría se prestaron en Villanueva con 15%, mientras que el 14,9% se presto en Paz de Ariporo y el 11% en Monterrey. 17

19 MEDICINA ODONTOLOGIA ENFERMERIA ATENCION URGENCIAS PROC. ODONTOLOGICOS INCLUIDO P Y P LABORATORIO CLINICO CITOLOGIAS INSERCION DIU VACUNACION ATENCIONES DE PARTO HOSPITALIZACION TRASLADOS (AMBULANCIAS) PROCEDIMIENTOS MENORES RX ACTIVIDADES ESPECIALES (CAÑO MOCHUELO) Nit: Tabla 11. TABLA DE PRODUCTIVIDAD POR IPS Y TIPO DE SERVICIO DEMANDADO AÑO 2012 CONSULTAS CONSULTA IPS TOTAL CHAMEZA 2, ,228 2, ,394 13,069 HATOCOROZAL 3, ,769 2,082 6,053 5, , ,009 28,213 LA SALINA , ,279 MANI 3, ,621 2,964 4,590 5, , ,097 24,648 MONTEREY 9,293 1,108 3,228 3,514 10,614 13, , , ,467 NUNCHIA 7, , ,812 7, , ,972 29,083 OROCUE 4,083 1,152 1,867 1,497 3,540 6, , ,744 27,106 PAZ DE ARIPORO 9,989 1,805 3,133 6,718 19,335 16, , , ,753 PORE 5, ,342 2,716 9,880 7, , ,716 41,686 RECETOR 1, ,268 1, ,514 8,653 SABANALARGA 4, ,148 1,101 5,062 3, ,115 19,076 SACAMA , ,242 8,401 SAN LUIS DE PALENQUE 4, , ,559 4, , ,621 25,623 TAMARA 3,422 1,153 1,989 1,006 4,350 4, ,178 22,536 TRINIDAD 5,983 1,110 2,628 2,217 6,903 6, , ,750 36,668 VILLANUEVA 8,027 2,345 2,784 9,615 11,302 16, , ,253 1,451 75,703 YOPAL ,357 3,106 TOTAL 75,401 12,235 28,779 36, , ,177 4, ,458 1,418 2,982 3,403 93,963 1,533 2, ,070 Fuente: Oficina de planeación, mercadeo y sistemas De acuerdo con la tabla anterior observamos que además de los datos relacionados con lo descrito anteriormente, se encuentra información relacionada con actividades en el resguardo indígena de Caño Mochuelo registradas como actividades en el municipio de Yopal, donde se destaca consultas complementarias en medicina con 155 consultas realizadas y enfermería con 35 consultas. Sin embargo, estas obedecen a un contrato interadministrativo celebrado con la Gobernación de Casanare con el fin de llevar a cabo acciones de promoción y prevención en el resguardo indígena, pero al no estar registrado en el sistema de salud como tal, tuvo que registrarse ante el sistema de salud en el municipio donde Red Salud Casanare ESE tiene su sede principal. Red Salud Casanare ESE durante el año 2012 jugó un papel importante en la atención a la población de los 16 municipios donde tiene cobertura. A continuación se presenta un cuadro comparativo entre la población proyectada por el DANE en cada municipio, y la población atendida por la E.S.E durante el año mediante los contratos suscritos con las diferentes Empresas Administradoras de Planes de Beneficios EAPB, presentes en el Departamento. 18

20 Tabla 12. PRESTACION DE SERVICIOS SEGÚN CONTRATOS CON LAS E.A.P.B AÑO 2012 MUNCIPIOS POB. DANE POBLACION TOTAL CON SERVICIOS SEGÚN CONTRATOS 2012 REGIMEN SUBSIDIADO REGIMEN CONTRIBUTIVO COL.SALUD Y OTROS CAPRESOCA EMDIS SALUD CAPRECOM SALUD COOP NUEVA EPS Chameza 2,295 1, ,575 Hato Corozal 11,511 8, , ,933 La Salina 1, ,019 Maní 11,151 4, ,253 3, ,349 Monterrey 14,239 7, , ,789 Nunchía 8,704 4,432 1,181 1, ,001 Orocué 8,157 2, ,758 1, ,640 Paz de Ariporo 26,799 17,052 3, , ,046 26,970 Pore 7,933 4, ,758 1, ,652 Recetor 3,621 1, ,438 Sabanalarga 3,121 2, ,988 Sácama 1,916 1, ,512 San Luis de Palenque 7, , ,841 Támara 7,054 4, ,977 Trinidad 13,707 2, ,433 1, ,057 Villanueva 23,226 6, ,536 20, ,657 TOTAL 152,461 68,534 4,576 23,601 42,557 2,598 4, ,398 Fuente: Oficina de planeación, mercadeo y sistemas Por otro lado, según el comportamiento del mercado de la salud se puede afirmar que para Red Salud Casanare ESE su mayor demandante es el régimen subsidiado y la EPS más representativa en la atención en salud a la población de este régimen en las 16 IPS adscritas, es CAPRESOCA EPS con el 54% del total de la demanda atendida por el régimen subsidiado cuya demanda está en Paz de Ariporo principalmente, seguida de CAPRECOM y Emdis salud; es de aclarar que con la EPS Humana vivir no se tiene contratación desde el mes de junio de 2011 debido a la dificultad en el proceso de cobro de los servicios prestados. La siguiente grafica muestra el nivel de cobertura del régimen subsidiado frente a la población DANE. POBLACION DANE/ POBLACION ATENDIDA REGIMEN SUBSIDIADO TOTAL POB. CONTRATADO 19

21 De la misma manera, el régimen contributivo el cual contrata bajo la modalidad de evento y cuya cartera es más factible de recuperar en el corto plazo, pero su nivel de cobertura es muy inferior al régimen subsidiado, donde la EPS de mayor cobertura a la demanda es SALUDCOOP con el 73% del total atendido por el régimen contributivo cuya demanda se concentra principalmente en el municipio de Villanueva. A continuación se presenta en la siguiente grafica comparativa de la población atendida de régimen contributivo durante el año 2012, formalizada mediante contratos suscritos con diferentes EPS. Como se observa la EPS mas significativa resultó ser Saludcoop, seguida de Nueva EPS. En este sentido, es importante aclarar que además de la población atendida bajo la modalidad de contrato tanto con régimen contributivo como subsidiado, se atendió población perteneciente a régimen especial, particulares, IPS publicas y privadas, fuerzas militares, maestros, entre otros. POBLACION DANE/ POBLACION REGIMEN CONTRIBUTIVO En lo concerniente a facturación por concepto de prestación de servicios de salud, durante el año 2012 se logró facturar un total de $ , de los cuales $ (46%) correspondió a facturación por capitación de régimen subsidiado y un total de $ (54%) en facturación por evento. En la siguiente grafica se observa que durante los meses de diciembre y enero se presentó la mayor facturación por evento con 20% de la facturación total, debido a la liquidación de un contrato interadministrativo con la Gobernación de Casanare para la prestación de servicios especializados mediante brigadas en el resguardo de caño mochuelo; no obstante, la venta de servicios por capitación fue una constante durante los 12 meses del año, presentando mayor proporción en los meses de Julio y Noviembre cada uno con el 6% de la facturación total. 20

22 PROPORCION DE SERVICIOS FACTURADOS MENSUALMENTE AÑO 2012 De acurdo a los regímenes establecidos para la prestación de servicios de salud, se observa que durante el periodo 2012 la facturación estuvo representada mayoritariamente por régimen subsidiado con un total de $ lo que representa el 60% de la facturación total de la entidad, seguida régimen contributivo con un 12%. Tabla 13. FACTURACION POR REGIMEN AÑO 2012 REGIMEN CAPITACION EVENTO TOTAL REGIMEN Subsidiado $ 8,847,498,052 $ 2,794,144,466 $ 11,641,642,518 Cntributivo $ - $ 2,225,376,514 $ 2,225,376,514 R.Especial $ - $ 352,774,983 $ 352,774,983 Soat- ECAT $ - $ 300,430,226 $ 300,430,226 Pobre no afiliada $ - $ 269,767,095 $ 269,767,095 Particulares $ - $ 34,759,193 $ 34,759,193 P. salud P. y PIC $ 574,132,348 $ 574,132,348 C. Mod. Y copagos $ 189,143,592 $ 189,143,592 Otros $ 3,749,961,645 $ 3,749,961,645 TOTAL FACTURACION $ 8,847,498,052 $ 10,490,490,062 $ 19,337,988,114 Fuente: Oficina de Planeación, mercadeo y sistemas 21

23 En la siguiente grafica se observa detalladamente los valores alcanzados en la facturación realizada durante el año De acuerdo con la grafica, del valor total facturado todas las empresas administradoras de planes de beneficios EAPB realizaroñ coñtratacióñ bajo la modalidad eveñto, lo cual fue la constante durante todo el periodo; en el caso de régimen subsidiado también se contrató por modalidad de capitacióñ, sieñdo esta modalidad la más represeñtativa deñtro de este régimen. Finalmente, es de aclarar que desde el inicio del periodo de gestión el cual comenzó el 01 de Agosto, el proceso de facturación ha tenido mucha importancia para lograr los resultados de orden financiero que le permitan la sostenibilidad a la institución. En consecuencia, se han tomado correctivos en la presentación de cuentas con sus respectivos soportes de manera que no haya lugar a glosas, garantizando así un pago más oportuno. 22

24 II. DESEMPEÑO EN LA GESTION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA 1. RECAUDO Y SANEAMIENTO DE CARTERA Una vez asumido el cargo, el actual equipo administrativo centró la gestión financiera en la recuperación de la cartera en mora. No obstante, a 31 de diciembre se reportó un total de $ de cuentas por cobrar. Del total de la cartera reportada a 31 de Diciembre de 2012 el 30% corresponde a cartera de vigencias anteriores de más de 360 días de vencida, valores que pueden convertirse fácilmente en cartera de difícil recaudo, por encontrarse vencido el plazo estipulado para su cancelación. Sumado a lo anterior, el mayor porcentaje de cartera está en el régimen subsidiado con $6,268 millones, que corresponden al 47% de la cartera de la entidad, dentro de la cual se encuentra CAPRESOCA EPS con el 53% del valor facturado por régimen subsidiado, seguido por EMDIS SALUD con un 12%, esto es significativamente importante ya que estas EPS son los mayores compradores de servicios de salud en el Departamento y CAPRESOCA es la que mayor cantidad de afiliados presenta en el departamento, especialmente en Paz de Ariporo. De la misma manera ocurre con el Régimen contributivo, cuya deuda proporcionalmente equivale al 15 % de la cartera de la entidad, con un valor de 2,017 millones, de los cuales el 73% de la cartera generada por este régimen corresponden a SALUDCOOP EPS, que es el mayor asegurador del régimen contributivo en el Departamento de Casanare y cuya mayor demanda esta ubicada en el municipio de Villanueva. Tabla 14. COMPARATIVO CARTERA POR EDAD Y REGIMEN TOTAL CARTERA POR EDAD Y REGIMEN AÑO 2012 REGIMEN 1 A 30 DIAS 31 A 60 DIAS 61 A 90 DIAS 91 A 180 DIAS 181 A 360 DIAS MAS DE 360 DIAS TOTAL $ Contributivo $ 296,859,141 $ 115,107,050 $ 221,318,010 $ 418,257,433 $ 587,795,343 $ 378,603,995 $ 2,017,940,972 Subsidiado $ 585,663,658 $ 589,129,849 $ 414,390,616 $ 788,354,890 $ 1,378,017,966 $ 2,512,899,697 $ 6,268,456,676 Soat - ECAT $ 68,985,545 $ 3,194,420 $ 10,939,858 $ 39,958,497 $ 96,380,557 $ 415,105,097 $ 634,563,974 Secretarias Departamentales $ 38,416,594 $ 25,011,935 $ 15,246,582 $ 62,222,316 $ 120,259,529 $ 258,915,240 $ 520,072,196 PIC $ 34,587,424 $ - $ - $ - $ - $ 170,108,412 $ 204,695,836 Ips Publicas $ - $ - $ - $ - $ - $ 67,753,679 $ 67,753,679 Ips Privadas $ 25,591,440 $ 10,763,830 $ 7,242,962 $ 5,401,750 $ 3,963,750 $ 93,112,251 $ 146,075,983 OTROS Deudores por venta de servicios $ 3,465,606,586 $ 4,863,560 $ 5,225,418 $ 11,639,734 $ 9,442,867 $ 71,867,586 $ 3,568,645,751 TOTAL CARTERA $ 4,515,710,388 $ 748,070,644 $ 674,363,446 $ 1,325,834,620 $ 2,195,860,012 $ 3,968,365,956 $ 13,428,205,067 Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera Como se observa en la grafica siguiente, el reto de recuperar la cartera es gigante especialmente lo que corresponde a cartera de más de 360 días en mora que equivale al 30% y, al 16% que tiene una edad entre 6 meses y un año. De igual forma se observa que la mayor proporción de la cartera en mora corresponde al régimen subsidiado equivalente al 47% del total, sobre el régimen contributivo que llega solo al 15%, seguido de otros deudores por servicios prestados que ascienden al 27% del total de la cartera de la entidad, los cuales están representados por particulares, fuerzas militares, ARPs, maestros y especialmente el contrato 23

25 firmado con la Gobernación para atender la población indígena por valor de $3,443,629,650, del cual la institución no ha recibido el pago. DISTRIBUCION DE LA CARTERA POR EDAD Y TIPO DE DEUDOR La siguiente tabla presenta el resumen de las entidades que le adeudan a Red Salud Casanare ESE, destacando la relevancia del régimen subsidiado sobre el contributivo, especialmente por el papel que juega la EPS CAPRESOCA en el mercado de la salud en el Departamento. Tabla 15. RESUMEN CARTERA POR ENTIDAD DEUDORA AÑO 2012 RESUMEN CARTERA POR ENTIDAD DEUDORA A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 REGIMEN DEUDOR VALOR % SALUDCOOP EPS 1,479,457,756 11% HUMANA VIVIR EPS 179,774,892 1% REGIMEN CONTRIBUTIVO NUEVA EPS 199,931,709 1% otros 158,776,615 1% TOTAL REGIMEN 2,017,940,972 15% CAPRESOCA EPS 3,348,153,095 25% EMDIS ESS 729,359,056 5% REGIMEN SUBSIDIADO CAPRECOM EPS 763,372,836 6% otros 1,427,571,689 11% TOTAL REGIMEN 6,268,456,676 47% Soat - ECAT 634,563,974 5% OTROS DEUDORES SECRETARIA DEPTAL DE SALUD 3,443,629,650 26% otros 1,063,613,795 8% TOTAL CARTERA ,428,205, % Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera 24

26 2. INFORMACION DEL PRESUPUESTO VIGENCIA 2012 Nit: El presupuesto para la vigencia 2012 fue aprobado mediante resolución No. 032 de 2011 por el CONDFIS por valor de $18,630,985,720 y adicionado mediante Resolución No.009 de 2012 por $13,333,099,209 que corresponden a las cuentas por cobrar de vigencias anteriores más la disponibilidad inicial y una adición de $400 millones en el mes de abril; el 13 de diciembre se efectuó adición mediante resolución 035 por valor de $ , para un presupuesto definitivo de ingresos y gastos de $ 36,037,986,821. A nivel general se observa que la ejecución presupuestal de ingresos y gastos esta dada principalmente en el cubrimiento de gastos operacionales para la prestación de los servicios misionales de salud y para el cubrimiento de deudas adquiridas en vigencias anteriores. En las siguientes tablas se observa que durante la vigencia 2012 el presupuesto de ingresos estuvo basado en la venta de servicios, la recuperación de cartera de vigencias anteriores y contratos. Tabla 16. RESUMEN EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS AÑO 2012 RESUMEN EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 DESCRIPCION PRESUPUESTO (%) RECONOCIMIENTOS (%) Ejecuc. RECAUDOS DEFINITIVO Ejecuc. TOTAL INGRESOS 36,037,986,821 30,131,792,420 84% 21,192,697,517 59% DISPONIBILIDAD INICIAL 1,543,256,309 1,543,256,309 0% 1,543,256,309 0% INGRESOS CORRIENTES 22,694,887,615 22,085,202,816 97% 13,180,705,137 58% VENTA DE SERVICIOS 20,163,286,687 19,337,062,226 96% 10,432,564,547 52% OTROS INGRESOS CORRIENTES 400,615, ,615,208 0% 400,615,208 0% INGRESOS DE CAPITAL 11,799,842,897 6,503,333,295 55% 6,468,736,071 55% RECURSOS DEL BALANCE 11,789,842,897 6,464,543,506 0% 6,429,946,282 55% RENDIMIENTOS FINANCIEROS 10,000,000 38,789, % 38,789, % Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera De acuerdo a la tabla anterior, se observa en la columna numero dos el valor presupuestado para la vigencia, mientras que eñ la columña deñomiñada recoñocimieñtos se observa los ingresos reales que obtuvo la institución en el desarrollo de su objeto social. En esta columna se observan ingresos por venta de servicios por $19,337 millones, que le representaron el 64% de los ingresos totales y que corresponden al 96% del valor presupuestado inicialmente. Se observa además, que el recaudo final obtenido reflejado en las últimas dos columnas, correspondió al 5% del valor presupuestado inicialmente, siendo los ingresos por venta de servicios el valor mas representativo en el recaudo final. No obstante, se observa que la cuenta de ingresos de capital la cual corresponde a la cartera por cobrar de otras vigencias, muestra una recuperación real del 55% del valor presupuestado inicialmente; por lo cual se puede inferir que parte de esas obligaciones sufragadas que se reflejan mas adelante en la ejecución de gastos, fueron pagados con recursos propios de la vigencia

27 La siguiente tabla refleja detalladamente el presupuesto de ingresos de la vigencia, permitiendo identificar que los ingresos por venta de servicios correspondieron mayoritariamente a régimen subsidiado con el 60% del total de ingresos, como se muestra en la columña recoñocimieñtos. De estos, la contratación bajo la modalidad de capitación fue la mas representativa con un 46% del total de ingresos percibidos, seguido de contratación modalidad eveñto que representó solo el 14%. El régimen contributivo aportó en los ingresos institucionales en un 12% del total de los ingresos obtenidos durante la vigencia, con $2,225 millones de pesos. Tabla 17. EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS DURANTE EL PERIODO 2012 DESCRIPCION PRESUPUESTO (%) RECONOCIMIENTOS (%) Ejecuc. RECAUDOS DEFINITIVO Ejecuc. TOTAL INGRESOS 36,037,986,821 30,131,792,420 84% 21,192,697,517 59% DISPONIBILIDAD INICIAL 1,543,256,309 1,543,256,309 0% 1,543,256,309 0% INGRESOS CORRIENTES 22,694,887,615 22,085,202,816 97% 13,180,705,137 58% VENTA DE SERVICIOS 20,163,286,687 19,337,062,226 96% 10,432,564,547 52% Regimen contributivo 2,400,000,000 2,225,376,514 93% 586,039,537 24% Regimen subsidiado 10,800,000,000 11,641,642, % 8,441,426,970 78% Subsidiado capita 9,600,000,000 8,847,498,052 92% 7,884,597,249 82% Subsidiado evento 1,200,000,000 2,794,144, % 556,829,721 46% Poblacion pobre y vulnerable no afiliada 240,000, ,767, % 8,610,139 4% Entidades regimen especial 480,000, ,774,983 73% 290,222,750 60% Venta de servicios a particulares 156,000,000 33,833,305 22% 34,759,193 22% Eventos catastróficos y accidentes de tránsito ECAT 360,000, ,430,226 83% 80,971,349 22% Seguro Obligatorio Accidentes de Tránsito-SOAT 360,000, ,430,226 83% 80,971,349 22% Fosyga 36,000,000-0% - 0% Planes de salud publica y de intervenci. Colect 2,000,000, ,132,348 29% 574,132,348 29% Venta de otros servicios de salud 3,691,286,687 3,939,105, % 416,402,261 11% Cuotas moderadoras y copagos 6,000, ,143, % 189,143, % Otros ventas de servicios de salud 3,685,286,687 3,749,961, % 227,258,669 6% APORTES ( No ligados a la venta de servicios de salud) 2,130,985,720 2,347,525,382 0% 2,347,525,382 0% Convenios - - 0% - 0% Sistemas General de Participaciones S.S.F- Aportes 2,130,985,720 2,347,525,382 0% 2,347,525, % OTROS INGRESOS CORRIENTES 400,615, ,615,208 0% 400,615,208 0% INGRESOS DE CAPITAL 11,799,842,897 6,503,333,295 55% 6,468,736,071 55% RECURSOS DEL BALANCE 11,789,842,897 6,464,543,506 0% 6,429,946,282 55% Recaudo cuentas por cobrar vigencia anterior 11,789,842,897 6,464,543,506 0% 6,429,946,282 55% Recaudo cuentas por cobrar vigencia anterior recursos propios RESUMEN EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS A 31 DE DICIEMBRE DE ,901,974,458 5,538,341,740 0% 5,503,744,516 55% Recaudo cuentas por cobrar vigencia anterior convenios 1,887,868, ,201,766 0% 926,201,766 49% RENDIMIENTOS FINANCIEROS 10,000,000 38,789, % 38,789, % Recursos corrientes 10,000,000 38,789, % 38,789, % Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera De acuerdo a las tablas anteriores es importante señalar que los ingresos de capital reflejados en el presupuesto estaban representados por la cartera la cual finalmente fue posible de recuperar solo en un 55% del total, porcentaje que indica la dificultad de recuperación de cartera envejecida con mas de un año en mora. 26

28 A continuación se presenta informe de la ejecución del gasto durante la vigencia En este sentido, se observa una ejecución enfocada a dos focos trascendentales para la entidad, como son la contratación de personal para prestación de servicios asistenciales en cumplimiento de la misión institucional en un 42% del total del presupuesto, y el pago de obligaciones contraídas en vigencias anteriores con un 41% del total; seguido por gastos generales con el 17%. Tabla 18. COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS DURANTE EL PERIODO 2012 GASTOS TOTALES GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES DESCRIPCION PRESUPUESTO DEFINITIVO % 36,037,986, % 15,215,926,441 42% 6,123,882,743 17% TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEUDA (CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA ANTERIOR) 95,701, % 14,602,476,437 41% Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera También, es importante recalcar que en total el 50% del presupuesto de gastos ejecutado en la vigencia 2012 permitió soportar los costos operativos, tanto por concepto de la contratación de personal asistencial como la disposición de los insumos necesarios para garantizar el servicio de salud en las 16 IPS adscritas. El 9% se ejecuto en gastos del funcionamiento administrativo de la entidad, como se observa en la siguiente tabla. Tabla 19. DETALLE GASTOS OPERATIVOS Y DE FUNCIONAMIENTO DESCRIPCION PRESUPUESTO DEFINITIVO % GASTOS TOTALES $ 36,037,986, % GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ 3,365,598,199 9% GASTOS OPERATIVOS $ 18,069,912,186 50% DEUDA (CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA ANTERIOR) $ 14,602,476,437 41% Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera La siguiente tabla muestra mas detalladamente el comportamiento de la ejecución del presupuesto de gasto durante la vigencia, donde se observa que la entidad incurrió en gastos de recursos propios para el pago de la deudas adquiridas en las vigencias anteriores, ya que como se observó en el presupuesto de ingresos, la recuperación efectiva de cartera no se logró en el monto presupuestado y aun así, se cumplió con el pago de obligaciones adquiridas. Para mayor detalle se anexa el presupuesto de ejecución de gasto de la vigencia

29 Tabla 20. DETALLE DE LA EJECUCION DE GASTOS VIGENCIA 2012 GASTOS TOTALES GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS OPERATIVOS Servicios personales indirectos TOTAL GASTOS RESUMEN PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO 2012 DESCRIPCION Contribuciones Inherentes a la Nómina S.S.F GASTOS GENERALES GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS OPERATIVOS Adquisición de bienes Insumos y Suministros Adquisición de servicios Mantenimiento Mantenimiento de Equipos Hospitalarios Otros Servicios Programas de Salud Publica Acciones de salud publica y de intervenciones colectivas TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEUDA (CUENTAS POR PAGAR VIGENCIA ANTERIOR) Cuentas por pagar recursos propios vigencia 2011 Cuentas por pagar recursos propios vigencia 2011 Cuentas por pagar pasivos exigibles recursos propios Cuentas por pagar pasivos exigibles convenios Cuentas por pagar en tesorería Cuentas por pagar pasivos exigibles recursos propios deficit 2011 Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera. PRESUPUESTO DEFINITIVO % 36,037,986, % 21,435,510,384 59% 15,215,926,441 42% 3,269,896,999 9% 18,069,912,186 50% 6,296,171,102 17% 1,866,965,216 5% 6,123,882,743 17% 1,221,157,633 3% 4,902,725,110 14% 2,327,737,875 6% 1,791,246,000 5% 2,109,127,661 6% 411,994,797 1% 236,194,797 1% 1,697,132,864 5% 465,859,574 1% 465,859,574 1% 95,701,200 0% 14,602,476,437 41% 14,602,476,437 41% 5,026,984,731 14% 311,508,186 1% 2,235,539,334 6% 5,305,101,012 15% 1,723,343,174 5% 36,037,986, % En general, se puede concluir que dadas las condiciones financieras que presentaba la institución al inicio del periodo de gestión de la actual administración, los logros obtenidos hasta el momento son prenda de garantía de una acertada toma de decisiones, que a futuro redundará en mejores indicadores financieros y la prestación de un servicio de calidad. 28

30 3. ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Nit: Los Estados Financieros reflejan todo el conjunto de conceptos de operación y funcionamiento de la E.S.E., toda la información en ellos relacionada nos permite conocer de los recursos, obligaciones, capital, gastos, ingresos, costos y todos los cambios que se presentaron en ellos a cabo del ejercicio económico, además de apoyar la planeación y dirección de la ESE., la toma de decisiones, el análisis y la evaluación de los encargados de la gestión, y ejercer control sobre los rubros económicos internos y para contribuir a la evaluación del impacto que esta tiene sobre los factores sociales externos. La situación financiera de Red Salud Casanare ESE durante la vigencia se refleja claramente en la siguiente tabla, donde se observa que los activos están representados mayoritariamente por las cuentas por cobra (deudores) y los pasivos corresponden significativamente a cuentas por pagar. Tabla 21. BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE ACTIVO PASIVO EFECTIVO 2,026,682,738 CUENTAS POR PAGAR 11,781,189,163 DEUDORES 15,617,866,462 OBLIGACIONES LABORALES 1,190,640,498 INVENTARIOS 514,265,261 PASIVOS Y ESTIMADOS 1,864,537,809 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 8,206,131,248 OTROS PASIVOS 1,320,034,486 OTROS ACTIVOS 214,963,014 TOTAL PASIVO 16,156,401,956 TOTAL ACTIVO 26,579,908,723 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 26,579,908,723 En el cuadro siguiente, se observa que aunque la entidad redujo el nivel de pérdidas obtenidas en el ejercicio, respecto del año inmediatamente anterior, el resultado es negativo y obliga a continuar implementar razonablemente medidas que conlleven al equilibrio financiero. También se observa que los activos aumentaron, por el incremento en los deudores de servicios prestados por la institución. De igual manera, a continuación se presenta detalladamente el balance general comparativo de las vigencias 2011 y En este se observa un incremento en los activos fijos debido a la inclusión de equipos adquiridos mediante convenios suscritos con la Gobernación de Casanare, el cual presentaba problemas administrativos y finalmente se liquido sobre la ejecución del valor del anticipo (50% del valor del contrato). Así mismo se observa que las cuentas por pagar aumentaron dado que la mayoría del personal vinculado mediante OPS y contratistas en general, no presentaban las cuentas e informes porque no veían la posibilidad seria de pago y por ende tampoco pagaban la seguridad social al día. 29

31 Tabla 22. BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE DE ACTIVO AÑO 2011 AÑO 2012 Variacion en $ Participacion de la variacion EFECTIVO 2,316,525,651 10% 2,026,682,738 8% -289,842,913-9% CAJA 1,374, , ,571 BANCOS 2,315,151,265 2,026,110, ,040,342 DEUDORES 13,167,961,932 56% 15,617,866,462 59% 2,449,904,530 76% SERVICIOS DE SALUD 6,299,354,785 9,649,405,524 3,350,050,739 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 3,912,031,344 2,899,467,653-1,012,563,691 OTROS DEUDORES 401,698, ,190,148 8,491,910 DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 3,813,249,796 3,968,365, ,116,050 PROVISION -1,258,372,231-1,309,562,709-51,190,478 INVENTARIOS 448,248,436 2% 514,265,261 2% 66,016,825 2% MATERIALES PARA PRESTACION DE SERVICIOS448,248, ,265,261 66,016,825 MENOS PROVISION INVENTARIOS PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 7,188,340,195 31% 8,206,131,248 31% 1,017,791,053 32% TERRENOS 1,332,421,000 1,332,421,000 0 BIENES MUEBLES EN BODEGA 44,934,952 73,144,815 28,209,863 EQUIPO MEDICO QUIRURGICO 6,377,400,185 8,015,143,075 1,637,742,890 MUEBLES ENSERES EQUIPOS DE OFICINA 1,002,579,908 1,165,140, ,560,295 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 538,049, ,049,772 58,000,000 EQUIPOS DE TRANSPORTE TRASCCION Y ELAVACION 1,805,635,834 1,805,635,834 0 DEPRECIACION ACUMULADA -3,912,681,456-4,781,403, ,721,995 OTROS ACTIVOS 234,892,344 1% 214,963,014 1% -19,929,330-1% GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 234,892, ,963,014-19,929,330 CARGOS DIFERIDOS TOTAL ACTIVO 23,355,968, % 26,579,908, % 3,223,940, % PASIVO AÑO 2011 AÑO 2012 Variacion en $ Participacion de la variacion CUENTAS POR PAGAR 9,826,376,620 78% 13,101,223,649 81% 3,274,847,029 91% ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 4,709,846,529 6,960,074,674 2,250,228,145 ACREEDORES 1,233,720, ,116, ,604,291 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 110,439, ,433, ,993,204 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASA POR PAGAR 10,178,868 10,679, ,394 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS VENTA SERVICIOS 65,007,755 1,320,034,486 1,255,026,731 DEPOSITOS RECIBIDOS DE TERCEROS EN ADMON 3,697,182,745 4,074,885, ,702,846 OBLIGACIONES LABORALES 882,336,160 7% 1,190,640,498 7% 308,304,338 9% SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 882,336,160 1,190,640, ,304,338 PROVISIONES PARA NOMINA 1,859,000,774 15% 1,864,537,809 12% 5,537,035 PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES 1,859,000,774 1,864,537,809 5,537,035 PROVISIONES DIVERSAS TOTAL PASIVO 12,567,713, % 16,156,401, % 3,588,688, % PATRIMONIO PATRIMONIO INSTITUCIONAL 10,788,255,006 41% 10,423,506,768 39% -364,748,238-11% RESULTADOS DEL EJERCICIO -3,191,964,275-2,123,908,037 1,068,056,238 UTILIDAD EN EJERCICIOS ANTERIORES 1,661,924,114-1,530,040,161-3,191,964,275 SUPERAVIT POR DONACION 308,718, ,718,000 30,000,000 EFECTO DEL SANEAMIENTO CONTABLE 5,852,672,852 5,852,672,852 0 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 6,156,904,315 7,886,064,114 1,729,159,799 TOTAL PATRIMONIO 10,788,255,006 46% 10,423,506,768 39% -364,748,238 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 23,355,968, % 26,579,908, % 3,223,940, % Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera A continuación se puede apreciar gráficamente cual ha sido el comportamiento tanto de los activos como de los pasivos durante las vigencias 2011 y

32 GRAFICO COMPARATIVO ACTIVOS Activos Año 2011 Activos Año 2012 En los graficos anteriores permiten observar como se incrementó el valor de las propiedades, planta y equipo, dado que se dio ingreso a equipos adquiridos en vigencias anteriores a los cuales no se le habia dado ingreso a almacen. En lo conserniente a los pasivos, se observa que las cuentas por pagar y las obligaciones laborales por pagar conservaron un nivel alto, basicamente causado por la costumbre de los contratistas de no presentar las cuentas de cobro oportunamente por desconfianza ante la capacidad de pago de la insititucion. Este asepcto ha ido cambiando significativamente con las politicas y estrategias implementadas por la actual geerecia de la empresa. GRAFICO COMPARATIVO PASIVOS AÑOS 2011 Y 2012 Asi mismo, el Estado de la actividad financiera, economica y social permite identificar que la durante la vigencia los costos operacionales tuvieron un peso superior a los ingresos operacionales; lo cual se debe al elevado costo del personal asistencia tanto de la planta institucional como de personal contratado para la prestacion de servicios. Esto indica que la entidad generó perdidas operacionales, sin tener en cuenta otras obligaciones. Por lo tanto, Red Salud Casanare ESE soportó parte de sus obligaciones operacionales mediante ingresos no operacionales. La siguiente tabla refleja el comportamiento de ingresos y gastos durante la vigencia, reflejando perdidas por $ Sin embargo, es 31

33 necesario resaltar la disminucion significativa del nivel de perdidas obtenido por la empresa en el año 2011, el cual se redujo en $1,068 millones de pesos. Tabla 23. ESTADO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL (P&G) COMPARATIVO ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL COMPARATIVO VARIACION EN PESOS INGRESOS VENTA DE SERVICIOS 20,624,618,018 19,997,205, ,412,340 SERVICIOS DE SALUD 20,624,618,018 19,997,205, ,412,340 OTROS INGRESOS COSTOS Y GASTOS COSTO DE VENTAS 21,330,198,093 20,515,714, ,483,621 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 21,330,198,093 20,515,714, ,483,621 UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL -705,580, ,508, ,071,281 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,361,090,023 2,579,057, ,967,142 PROVISION, AGOTAMIENTO Y DEPECIACIONES 990,993,083 1,269,726, ,733,607 UTILIDAD O PERDIDA BRUTA -4,057,663,181-4,367,292, ,629,468 INGRESOS NO OPERACIONALES 3,718,365,934 5,379,842,290 1,661,476,356 OTROS EXTRAORDINARIOS 56,657,368 2,824,501,572 2,767,844,204 OTROS INGRESOS 330,160, ,160,556 OTROS INGRESOS MARGEN EN CONTRATACION 3,050,250,066 2,554,512, ,737,168 AJUSTE A EJERCICIOS ANTERIORES 281,297, , ,470,124 GASTOS NO OPERACIONALES 2,852,667,028 3,136,457, ,790,650 AJUSTE DEEJERCICIOS ANTERIORES 61,604, ,658, ,054,803 FINANCIEROS 254,180,750 41,676, ,504,529 OTROS GASTOS MARGEN EN CONTRATACION 2,536,882,095 2,379,122, ,759,624 RESULTADOS NO OPERACIONALES 865,698,906 2,243,384,612 1,377,685,706 RESULTADOS DEL EJERCICIO -3,191,964,275-2,123,908,037 1,068,056,238 Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera Para mayor claridad los siguientes gráficos resumen y permiten comparar el comportamiento de ingresos y gastos durante las vigencias 2011 y

34 GRAFICO COMPARATIVO ESTADO DE LA ACTIVIDAD ECONOMICA, FINANCIERA Y SOCIAL AÑOS 2011 Y 2012 En la siguiente tabla se presentan los principales indicadores financieros de la institucion. Tabla 24. RAZONES FINANCIERAS PERIODO 2012 ANALISIS FINANCIERO CON BASE A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA VIGENCIA 2012 INDICES DE LIQUIDEZ RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE 12,190,353,523 = 1.37 PASIVO CORRIENTE 8,896,944,070 Por cada peso que le empresa adeuda cuenta con un respaldo de $1.37para cubrirlo PRUEBA ACIDA ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO 11,161,823,001 = 1.25 PASIVO CORRIENTE 8,896,944,070 Por cada peso que le empresa adeuda cuenta efectivamente con el respaldo de $1,25 para cubrirlo IMPORTANCIA DEL ACTIVO CORRIENTE PARTICIPACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR EN EL TOTAL DEL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 12,190,353,523 = 46% ACTIVO TOTAL 26,579,908,723 CUENTAS POR COBRAR 12,308,208,661 = 46% ACTIVO TOTAL 26,579,908,723 Le empresa cuenta con un activo corriente que equivale al 46% del total del activo. El rubro de cuentas por cobrar equivale al 46% del activo total. INDICES DE RENTABILIDAD RENTABILIDAD DEL ACTIVO PERDIDA -2,123,908,037 = TOTAL DEL ACTIVO 26,579,908,723-8% MARGEN DE PERDIDA PERDIDA -2,123,908,037 = VENTA DE SERVICIOS 19,997,205,678-11% La perdida equile a un -8% del total de los activos, representados especialmente en las cuentas por cobrar Se obtuvo una utilidad del 11% de las ventas brutas de la vigencia 2012 TASA DE PARTICIPACION DE COSTOS FRENTE A LAS VENTAS TASA DE PARTICIPACION DE GASTOS FRENTE A LAS VENTAS TASA DE PARTICIPACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR FRENTE A LAS VENTAS DE SERVICIOS COSTOS DIRECTOS 20,515,714,472 VENTA DE SERVICIOS 19,997,205,678 GASTOS 2,579,057,165 VENTA DE SERVICIOS 19,997,205,678 = 103% = 13% CUENTAS POR COBRAR 12,308,208,661 = 62% VENTA DE SERVICIOS 19,997,205,678 Los costos equivalen al 103% del total de la venta de servicios de salud Los gastos equivalen al 13% del total de la venta de servicios de salud Las cuentas por cobrar equivale al 62% de las ventas lo cual muestra una rotacion de cartera muy lenta 33

35 INDICES DE ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL 16,156,401,956 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO = 61% ACTIVO TOTAL 26,579,908,723 El.61% del activo esta comprometido para cubrir el pasivo existente CUBRIMIENTO DE LAS CUENTAS POR COBRAR CON RELACION AL PASIVO CUENTAS POR COBRAR - PROVISION 12,308,208,661 PASIVO CORRIENTE 8,896,944,070 = 138% De lograr una recuperacion de cartera del 100% se lograria cubrir el 138% de los pasivos corrientes, se debe preveer la dificultad que se tiene para contemplar las glosas ROTACION DE CARTERA cuentas por cobrar 12,308,208, promedio ventas anual 9,998,602,839 La rotacion e cartera para nuestra entidad es de 443 dias por factura genereada los clientes nos pagan cada 443 dias Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera 4. INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE 2012 Para la elaboración del Informe de control interno contable se bajó el cuestionario de la página de Contaduría General De La Nación, con esta herramienta se procedió a realizarse la evaluación al proceso contable, aunado a ello se tuvo de presente las actividades desarrollas por la oficina de control interno en la vigencia en evaluación, además se solicitó los estados financieros con sus respectivas notas explicativas de carácter general y especifico y balance de prueba al área de contabilidad para verificar y confirmar la consistencia de la información contable publica de la entidad, generando los resultados que se presentaran a continuación y que fueron resueltos de acuerdo a los rangos de interpretación de las calificación presentada por la Contaduría General de la Nación. Tabla 25. RANGOS DE INTERPRETACIÓN DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS RANGO INADECUADO (no incluye 2.0) DEFICIENTE (no incluye 3.0) SATISFACTORIO (no incluye 4.0) ADECUADO CRITERIO 34

36 Tabla 26. RESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LA ENCUESTA DE CONTROL INTERNO CONTABLE PARA LA VIGENCIA 2012 A LA E.S.E. RED SALUD CASANARE. NUMERO EVALUACION DEL CONTROL INTERNO PUNTAJE CONTABLE OBTENIDO INTERPRETACION 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 3.75 SATISFACTORIO 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 3.76 SATISFACTORIO Identificación 3.84 Satisfactorio Clasificación 3.62 Satisfactorio Registro Y Ajustes 3.83 Satisfactorio 1.2 ETAPA DE REVELACIÓN 3.83 SATISFACTORIO Elaboración De Estados Contables Y Demás Informes 4.00 Satisfactorio Análisis, Interpretación Y Comunicación De La Información 3.66 Satisfactorio 1.3 OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 3.68 SATISFACTORIO Acciones Implementadas 3.68 Satisfactorio En su integridad el control interno contable obtiene una calificación de 3,75 sobre un rango de interpretación de 5.0 posibles, la primera etapa de reconocimiento consigue un puntaje de 3,76; en la segunda etapa de revelación se alcanza 3,83 y en la tercera etapa de Otros Elementos de Control se logra un puntaje de 3,68. Con lo anterior, se demuestra que el proceso contable de la ESE, exhibe un grado satisfactorio de mejora, ubicándolo en un rango interesante en la escala de valoración. Para el año 2011, se obtuvo una valoración de 3.43 donde se observa que se ha venido avanzando en el proceso, de forma pausada pero segura; se mantiene el criterio de satisfactorio, lo que genera una seguridad razonable sobre la contabilidad de la entidad. Los valores calculados de los ítems de 1. Control interno contable, 1.1 Reconocimiento, Identificación, Clasificación, Registro y ajuste; de 1.2 Revelación y las actividades, Elaboración de estados contables y demás informes, Análisis interpretación y comunicación de la información y 1.3 Otros elementos, son calculados directamente por el aplicativo CHIP. A continuación se presenta la valoración del informe de control interno contable para el año 2012, una vez calculada por el aplicativo mencionado y el cual fue presentado a la contaduría general de la nación el día veintidós (22) de febrero de 2013, con calificación de resultados como lo muestra la siguiente tabla. 35

37 Tabla 27. CALIFICACION OBTENIDA POR LA E.S.E ENTIDAD FORMULARIO RED SALUD CASANARE ESE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTA BLE PERIODO ENERO-DICIEMBRE DE 2012 CONCEPTO PROMEDIO POR ACTIVIDAD CALIFICACI ON POR ETAPA CALIFICAC ION DEL SISTEMA C EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 3.75 C ETAPA DE RECONOCIMIENTO 3.76 C IDENTIFICACIÓN 3.84 C CLASIFICACIÓN 3.62 C REGISTRO Y AJUSTES 3.83 C ETAPA DE REVELACIÓN 3.83 C ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES C ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN C OTROS ELEMENTOS DE CONTROL 3.68 C ACCIONES IMPLEMENTADAS 3.68 Fuente: Oficina de Control Interno Según la tabla anterior, la entidad no solamente ha cumplido con los requerimientos frente al proceso contable sino que además, presentó mejoramiento del mismo durante la vigencia

38 5. IMPLEMENTACION DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO - MECI VIGENCIA 2012 AVANCES SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO El sistema de control Interno en la Entidad ha venido avanzando con un mayor direccionamiento en el desarrollo y cumplimiento de cada uno de sus componentes y elementos. La Entidad se ha venido apoyando en los actos administrativos, en la normatividad vigente para el fortalecimiento de los procesos de inducción y re inducción, lo que ha permitido además un avance en la socialización e información de los acuerdos, compromisos o protocolos éticos. Se adelanta un trabajo a nivel de mayor concientización en los funcionarios y servidores públicos para el desarrollo de las diferentes actividades y ejecución de las tareas de manera auto controlada y autor regulada. La Entidad construyó y formuló con su respectiva aprobación el Plan de Gestión , el cual fue aprobado mediante acuerdo de Junta Directiva número 017 del 31 de octubre de Fue elaborado y presentado a la Secretaría de Salud del Departamento el Plan Bienal de Inversiones correspondiente a la Entidad. Se encuentra en proceso de construcción y formulación el Plan de bienestar social e incentivo, y Plan de capacitación de la Entidad. Se encuentra en la etapa de consolidación la formulación del Plan de Desarrollo Institucional para su aprobación correspondiente; se le ha venido haciendo seguimiento a los planes de la Entidad. Se han iniciado y adelantado acciones y tareas de análisis, valoración y evaluación de la Administración y Gestión del Riesgo, que permita mitigar y prevenir hechos o situaciones generadoras de riesgo en las diferentes actividades, procesos, procedimientos y ejecutorias de la Entidad. Se ha construido el Plan Anticorrupción y de atención al ciudadano, el cual se encuentra en la etapa de revisión y aprobación. AVANCE SUBSITEMA DE CONTROL DE GESTION Se han venido actualizando, ajustando y mejorando los procesos y procedimientos en las Áreas: Administrativas, Jurídica, de contratación y operativa. Se realizó la actualización de la identificación y caracterización de los riesgos administrativos y operativos de la Entidad. Se ha venido socializando el mapa de procesos y de riesgos en la inducción y re inducción que se adelanta al personal en la Entidad. Se realizó un diagnóstico y análisis minucioso al estado de los procesos y procedimientos establecidos en la Entidad. Se han venido retomando y reanudando los comités administrativos y operativos que se encuentran creados en la Entidad (un total de 19 comités), con el fin de hacerlos más funcionales, que contribuyan y aporten al objeto misional de la Entidad. La Entidad cuenta con su manual de Indicadores de Gestión y de Resultados. Se cuenta con el Plan de Gestión debidamente aprobado, el cual tiene definidos y establecidos sus indicadores, con su respectiva línea base, compromisos y actividades, lo que permite la medición y evaluación de la Gestión en la Entidad, conforme a 37

39 los programas y proyectos por áreas de Gestión contenidos en el citado Plan. Se tiene presente las herramientas tecnológicas con las que cuenta la Entidad. Se ha avanzado a nivel del componente de comunicación pública a través de la Página Web, actualizando de manera periódica la información general y noticias, publicando documentos, informes, formatos, procesos, circulares Informativas, servicios de información, disponiendo para el acceso al público la versión móvil portal RED SALUD CASANARE E.S.E. La Oficina de Control Interno realiza seguimiento permanente al Link de Quejas y Reclamos. La Oficina de Control Interno ha construido y viene alimentando una base de datos con información de la Entidad en sus diferentes Áreas tanto en medio físico como magnético, lo cual ha permitido prestar apoyo y suministrar información a las Áreas Administrativa, Jurídica, Planeación y de Servicios de Salud; en igual forma se ha venido prestando Asesoría y acompañamiento a diferentes Áreas de la Entidad. La Entidad ha venido avanzando en el mantenimiento del Sistema de Información GCI, y los equipos de cómputo. Se ha avanzado en la Adquisición de nuevos equipos con destino a las Áreas del Nivel Central y de las IPS. La Entidad avanza en el proceso de mejoramiento continuo del archivo central, su organización, sistematización, coordinación, direccionamiento y conservación de los expedientes de archivo. Se ha iniciado lo relacionado con el diseño e implementación de la Política, elaboración y formulación del Plan de Comunicaciones de la Entidad. Se encuentran publicados en la Página Web el Plan de Gestión y el respectivo Plan de Acción AVANCES IMPLEMENTACION SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION En el desarrollo de los procesos de autoevaluación y autogestión por parte de los funcionarios y servidores públicos, lo que ha permitido mayor apropiación de los procesos, sus ejecutorias y avances a nivel de los resultados obtenidos, y sus aportes en el cumplimiento y logro de las metas y objetivos misionales de la Entidad. En la sensibilización y concientización al personal frente a la responsabilidad y el compromiso que se debe tener en la ejecutoria de las diferentes actividades, procesos y procedimientos. En el Programa y Plan de Auditorías de la Entidad en función de la ejecución y cumplimiento de cada uno de los proyectos estratégicos y los respectivos tópicos. En el seguimiento y evaluación del Plan de Gestión. En la realización de las diferentes Auditorías a las IPS, Áreas Administrativas, de Almacén, Contabilidad y Contratación, con el establecimiento y suscripción de los respectivos Planes de Mejoramiento Institucional e Individuales en la Entidad. ESTADO GENERAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Se observa en éste período avances en el desarrollo del Sistema de Control Interno, la aplicación de los procesos y procedimientos; hay mayor apropiación y pertinencia por parte de los funcionarios y servidores públicos. El Sistema de Control Interno en la Entidad ha venido avanzando con mayor direccionamiento desde la Alta Dirección para el desarrollo y cumplimiento de cada uno de sus componentes y elementos. Se ha retomado todo lo correspondiente a la implementación del Modelo Estándar de Control Interno, en cada uno de 38

40 sus componentes y elementos y el Sistema de Control Interno como tal, con el propósito de seguir avanzando en las acciones de mejoramiento de las dificultades encontradas e identificadas, apoyado en el seguimiento y evaluación a los procesos, procedimientos, y el cumplimiento de los planes de mejoramiento establecidos. La evaluación al Modelo Estándar de Control Interno MECI de la Entidad ha arrojado un resultado de avance y mantenimiento del 72.68%, lo que indica que el Modelo muestra un buen desarrollo, pero que requiere de mejoras en algunos aspectos, por lo que hay que continuar trabajando en el desarrollo, ejecución y cumplimiento de los elementos que aún presentan debilidades y dificultades. RECOMENDACIÓNES GENERALES Continuar trabajando en función del avance y mantenimiento del Modelo Estándar de Control Interno MECI en la Entidad y el fortalecimiento del Sistema de Control Interno, conforme a los lineamientos y parámetros establecidos, estipulados y contenidos en la Ley 87 de 1993, Decreto 1599 de 2005 Circular 03 de Fortalecer el proceso de implementación, aplicación y cumplimiento de los procesos y procedimientos, proponiendo y realizando los ajustes que se consideren necesarios. Fortalecer el seguimiento y control al desarrollo del Sistema de Control Interno, con la identificación, análisis, valoración del riesgo; proponiendo y realizando las acciones de mejoramiento que se consideren pertinentes. Continuar con el fortalecimiento de los procesos de inducción y re inducción que se realizan al personal de la Entidad. Continuar con el fortalecimiento de la cultura del Autocontrol, la autorregulación, autogestión y autoevaluación en la Entidad. Aprobar y adoptar el Programa de salud Ocupacional de la Entidad. Formular, aprobar y ejecutar los planes de capacitación y bienestar social. Adelantar lo relacionado con la implementación de las Tablas de Gestión Documental. Realizar los ajustes y actualización del mapa de riesgos de la Entidad. Continuar con la socialización de los mapas de riesgos y de procesos. Mejorar y fortalecer los controles y seguimiento a la Administración y Gestión del Riesgo. Realizar seguimiento y evaluación a los planes de Gestión, de acción, capacitación, programa de bienestar social y salud ocupacional, y demás planes de la Entidad. Mayor seguimiento a la aplicabilidad del manual de operación por procesos. Fortalecimiento de los mecanismos que permitan una mayor efectividad de los controles preventivos y correctivos a los procesos y actividades que se ejecutan y adelantan en la Entidad. Elaborar manual de indicadores de eficiencia. Implementación de nuevos trámites y servicios en línea. Formular e implementar el Plan de comunicaciones de la Entidad. Seguimiento a la reactivación y operatividad de los comités administrativos y operativos de la Entidad. Continuar con la realización de las Auditorías, actividades de seguimiento y evaluación, con el establecimiento y suscripción de los respectivos planes de mejoramiento. Seguimiento al cumplimiento de los planes de mejoramiento. 39

41 Tabla 28. CUADRO RESUMEN DE CALIFICACION IMPLEMENTACION DEL MECI ELEMENTOS Acuerdos, compromisos o protocolos éticos Desarrollo de talento humano AVANCE (%) Estilo de Dirección 100 Planes y programas 100 Modelo de operación por procesos Estructura organizacional Contexto estratégico Identificación de riesgos Análisis de riesgos Valoración de riesgos Politicas de administración de riesgos Políticas de Operación 60 Procedimientos 80 Controles 100 Indicadores 100 Manual de procedimientos 80 Información Primaria 100 Información Secundaria Sistemas de Información Comunicación Organizacional Comunicación informativa Medios de comunicación Autoevaluación del control Autoevaluación de gestión Evaluación independiente al Sistema de Control Interno COMPONENTES AVANCE(%) SUBSISTEMAS AMBIENTE DE CONTROL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN 91 COMUNICACIÓN PÚBLICA 53 AUTOEVALUACIÓN 50 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE 94 CONTROL ESTRATÉGICO CONTROL DE GESTIÓN CONTROL DE EVALUACIÓN AVANCE (%)

42 Auditoria Interna 89 Planes de Mejoramiento Institucional Planes de mejoramiento por Procesos Plan de Mejoramiento Individual Fuente: Oficina de control interno PLANES DE MEJORAMIENTO INFORME AREA JURIDICA INSTITUCIONAL La Gestión efectuada por la Oficina Asesora Jurídica de RED SALUD CASANARE ESE, en el año 2012, está enmarcada dentro del propósito principal de la oficina que es prestar asesoría a las diferentes dependencias de la Empresa en aspectos jurídicos con el fin de garantizar que sus actuaciones administrativas y operacionales se hagan dentro del marco constitucional, legal y reglamentario, en cumplimiento de las funciones específicas contempladas en el manual de contratación de la EMPRESA. PROCESOS INICIADOS EN EL AÑO ordinario laboral (1) 2. acciones de tutela (17) 3. acciones de nulidad y restablecimiento del derecho (20) 4. acciones contractuales (3) 5. acciones de reparación directa (13) 6. ejecutivos como demandados (5) 7. ejecutivos como demandantes (21) En el año 2012 se tramitaron en contra de RED SALUD CASANARE ESE, dieciséis (16) tutelas, las cuales fueron contestadas en su debido término, y se adelantaros las actuaciones pertinentes en defensa de los intereses de la EMPRESA. Asimismo, se atendieron veinticuatro (24) conciliaciones en la Procuraduría Regional de Casanare. De igual manera, se atendieron dos (2) conciliaciones en la Inspección del Ministerio de la Protección Social. Adicionalmente, se proyectaron en el año 2012, DOSCIENTOS CINCUENTA Y TRES (253) minutas de contratos sin formalidades plenas y nueve (9) contratos con formalidades plenas; y Se proyectaron en el año 2012, cincuenta y cinco (55) minutas de adición a contratos. En cuanto a procesos disciplinarios, en ejercicio del Ordenamiento legal contemplado en el Art. 76 del Código Único Disciplinario le corresponde a esta área el conocimiento en primera instancia de aquellas conductas relevantes frente a la ley 734 del 2002, para el año 2012 se abrieron procesos disciplinarios se evacuaron pruebas, concluyendo que en la actualidad se adelantan en la actualidad treinta y tres (33) procesos disciplinarios activos, que revisados y analizados se logra concluir que es procedente adelantar las siguientes acciones: Para pruebas se encuentra once (11) expedientes Para abrir investigación disciplinaria cuatro (4) expedientes Para decretar nulidad de oficio Un (1) expediente Para archivo diecisiete (17) expedientes. 41

43 III. AVANCE DE EJECUCION DEL PLAN DE GESTION SITUACION INICIAL DE RED SALUD CASANARE ESE Red Salud Casanare ESE como institución prestadora de servicios de salud de primer nivel de complejidad, cuenta con una red que alcanza 16 municipios del departamento de Casanare, contando con equipamiento físico y biomédico con deficiencias e instalaciones que en su mayoría son de propiedad de los municipios. Es así como para el cumplimiento de la misión institucional el territorio se organizo en tres zonas, la zona norte conformada por Sacama, La salina, Hato Corozal y Paz de Ariporo; la zona centro conformada por Orocue, San Luis de Palenque, Trinidad, Pore, Nunchía y Tamara. Y la zona sur, conformada por los municipios de Maní, Chameza, Recetor, Monterrey, Villanueva y Sabanalarga. De acuerdo con un estudio realizado por la institución en el año 2012, la infraestructura de los 16 centros de salud presenta deficiencias en los siguientes aspectos: Tabla 29. REQUERIMIENTOS Fuente: Oficina de planeación, mercadeo y sistemas MUN/ REQUERIMIENTO Remodelación Obra Nueva Ampliación RECETOR 1 LA SALINA 1 1 SACAMA 1 1 TRINIDAD MANI 1 NUNCHIA 1 1 HATO COROZAL PORE 1 1 PAZ DE ARIPORO TAMARA 1 OROCUE 1 1 CHAMEZA 1 1 MONTERREY 1 SABANALARGA VILLANUEVA TOTAL En relación con la habilitación de servicios y sistemas de gestión de la calidad, la entidad realizó la inscripción de habilitación para las 16 IPS en el año 2011, en consecuencia se habilitaron los servicios de Medicina General, Odontología, Urgencias, Laboratorio Clínico, Enfermería, Hospitalización, Promoción y Prevención, transporte asistencial, Servicio Farmacéutico, Citologías, Rayos X (solo en Villanueva). En la actualidad la E.S.E. tiene certificado de habilitación. Sin embargo, aunque se obtuvo la habilitación, a través de las diferentes visitas realizadas a las IPS se observó que los equipos e infraestructura física al inicio del periodo de gestión presentan deterioro avanzado en la mayoría de los Centros de Salud. 42

44 2. AVANCES DE EJECUCION DEL PLAN DE GESTION Nit: El plan de gestión presenta la siguiente estructura básica cuyo engranaje permite el mejoramiento permanente en la prestación de los servicios a la población, esta conformada por tres áreas de gestión principales, que permiten el cumplimiento de la misión institucional, soportado en objetivos, metas e indicadores concretos que permiten el seguimiento y evaluación. El siguiente grafico representa la estructura básica del plan de gestión. VISIÓN: Consolidarnos en el ámbito Departamental como una empresa altamente competitiva y auto sostenible que brinde servicios de salud nivel 1 al año MISIÓN: Prestar Servicios de salud de Primer Nivel de complejidad en los 16 municipios de Casanare, donde se encuentran las 16 IPS adscritas a Red Salud Casanare ESE con Calidad, Eficiencia y Sentido Social y Calidez INDICADORES OBJETIVOS METAS En el marco de los tres pilares que conforman el plan de gestión para el periodo , se han desarrollado una serie de acciones que apuntan a su cumplimiento. En primer lugar, de manera coordinada con las autoridades municipales y la Gobernación de Casanare, se realizó un diagnostico del estado actual de la infraestructura física de las 16 IPS donde se encontraron grandes deficiencias en algunas de los centros de salud y otras a menor escala; esto conllevo a que se concertara la inclusión de las necesidades prioritarias según el caso, en la formulación del plan bienal de inversiones en salud , presentado por la secretaria de salud departamental ante el ministerio de salud y la protección social para su aprobación. En segundo lugar, se inicio la formulación de proyectos para la gestión de recursos tanto del sector privado como de los municipios, logrando la presentación del proyecto para la construcción del nuevo hospital para el municipio de Monterrey en el mismo predio, el cual será financiado con recursos de Ecopetrol y el Municipio, para lo cual se realizará gestión ante la Gobernación de Casanare y la nación para efectos de cofinanciación del proyecto. 43