PARTE GENERAL Marco conceptual y normativo del blanqueo de capitales... Blanqueo de capitales

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1 ÍNDICE Abreviaturas Introducción CAPÍTULO CAPÍTULO PARTE GENERAL Marco conceptual y normativo del blanqueo de capitales Blanqueo de capitales Desarrollo legislativo administrativo en España Referencia a la legislación penal española Evasión de capitales Financiación del terrorismo Medidas administrativas y penales El principio del non bis in idem Fases del blanqueo de capitales Ciclo del blanqueo según GAFI y FBCE a) b) Fase de colocación (placement en inglés y francés).... Fase de enmascaramiento (layering en inglés y empilement 35 c) en francés) Fase de integración (integration en inglés y francés) Modelo de Bernasconi (1986) Modelo de Zünd (1990) Modelo de Ackermann (1992) Modelo de Müller (1992)

2 6 Los modus operandi en las operaciones de blanqueo de capitales Modelo del Departamento del Tesoro Estadounidense (Fin- CEN) Clasificación de Franklin Jurado La delincuencia organizada Delincuencia de las organizaciones y delincuencia organizada.. 43 Delincuencia de las organizaciones Delincuencia organizada CAPÍTULO CAPÍTULO Organismos de lucha contra el blanqueo de capitales Organismos internacionales Organismos internacionales de naturaleza pública Organización de las Naciones Unidas (ONU)... Organización para la Cooperación y el Desarrollo 49 Económico (OCDE) Financial Action Task Force on Money Laundering 50 o Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF-GAFI) Secretaría de la Commonwealth Basel Committee on Banking Supervision o Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS)... Grupo Egmont de las Unidades de Inteligencia Financiera 53 (UIF) Banco Mundial y Fondo Monetario Internacional (BM Y FMI) Consejo de Europa y Unión Europa Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organización de Estados Americanos (CICAD-OEA) International Police Organization - Organización Internacional de Policía Criminal (OIPC-IN- TERPOL) Oficina Europea de Policía (EUROPOL)..... Comité de expertos para la evaluación de las medidas antiblanqueo del Consejo de Europa (MONE- VAL) Organismos internacionales de naturaleza privada..... Grupo Wolfsberg de Instituciones Financieras Internacionales Federación Latinoamericana de Bancos (FELA- BAN)

3 Índice 7 International Association of Insurance Supervisors o Asociación Internacional de Supervisores de Seguros (IAIS) International Organization of Securities Commissions u Organización Internacional de Comisiones de Valores (OICV-IOSCO) International Federation of Accountants o Federación Internacional de Contables (IFAC) Cámara Internacional de Comercio (ICC)..... Organismos nacionales de lucha contra el blanqueo de capitales Ministerio de Hacienda Agencia Estatal de Administración Tributaria... Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarios y su Servicio Ejecutivo (COPBLAC) Órgano Centralizado de Prevención del Consejo General del Notariado (OCP) Ministerio de Justicia Juzgados y Tribunales Ministerio Fiscal Ministerio de Interior Cuerpo Nacional de Policía Guardia Civil Entidades privadas Comisión Especial de Prevención del Blanqueo de Capitales del Consejo General de la Abogacía... Instituto de Expertos en Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (IN- BLAC) Asociación Española de Sujetos Obligados en Prevención del Blanqueo de Capitales (ASEBLAC) PARTE ESPECIAL TÉCNICAS DE BLANQUEO DE CAPITALES Y CATÁLOGO DE OPERACIONES DE RIESGO Técnicas de blanqueo de capitales a través de actividades y profesiones no financieras Juegos de azar Compra de décimos de lotería premiados Casinos Compraventa de bienes de alto valor con pago en metálico CAPÍTULO

4 8 Los modus operandi en las operaciones de blanqueo de capitales Compraventa de piedras y metales preciosos Compraventa de obras de arte y antigüedades. Subastas Inversión en sociedades filatélicas Compraventa de bienes inmuebles a) Compraventa pagada con capital propio b) Compraventa a través de entidades financieras.... c) Compraventa a través de entidades no financieras.. d) Utilización de fiducias o trust e) Uso de vehículos corporativos Utilización de profesionales Abogados Notarios Contables, asesores fiscales y auditores La figura del testaferro Blanqueo a través de operaciones comerciales de interior..... Capitalización de empresas legítimas Declaración de beneficios de negocios superiores a los reales Blanqueo de capitales a través del comercio internacional..... Fraude en la facturación. Facturas falsas de importación /exportación Fraude del carrusel del IVA Subsidios a la exportación y a la importación Devolución de mercancías a través de contrabandistas.. Comercio cruzado Reventa de pasajes aéreos en vuelos internacionales... Transporte físico de dinero en metálico. Contrabando de dinero Embarque de mercancías con dinero oculto Blanqueo a través de compañías de autobuses Smurfing Hormigas japonesas Blanqueo de capitales a través del fútbol Blanqueo a través de actividades con fines altruistas y entidades sin ánimo de lucro (non-profit organisations) Fundaciones Organizaciones No Gubernamentales (ONGs) Becas de estudio Falso proceso judicial Compañías pantalla

5 Índice 9 CAPÍTULO Técnicas de blanqueo a través de instituciones financieras Blanqueo de capitales a través de instituciones financieras tradicionales La banca minorista nacional Banca extraterritorial Banca corresponsal (correspondent banking) Banca privada (private banking) Banca offshore Banca simulada (shell bank) Blanqueo de capitales en el sector de los préstamos Préstamos ficticios de dinero Préstamos con garantía falsa Préstamo de regreso o retorno (loan back), simulado o autopréstamo, respaldado (back to back) Préstamos de dinero al contado Cartas de crédito stand-by (stand-by credits) Paraísos fiscales. Entidades offshore Compañías offshore Modalidades de blanqueo a través de compañías Trust y negocios fiduciarios Operaciones en el mercado de valores Transferencias de dinero o valores. Sector remesas a) b) c) d) e) f) Entregas de dinero en efectivo entre particulares Transferencias a través del sistema bancario Empresas remesadoras. Locutorios Oficinas de cambio de moneda Servicio postal Sistemas informales de transferencia de fondos ).- 2).- Hawala o Hundi Sistemas de uso en China y Asia Oriental (sistema 209 3).- de vales) El cambio de pesos en el mercado negro (Black market 211 peso exchange) Blanqueo de capitales en el sector de los seguros a) Primas de seguros de bienes que son abonadas con dinero negro b) Aseguramiento de bienes por un valor superior al real, c) d) o provenientes de actividades ilícitas Seguros de vida. Compra-rescate de seguros de vida... Seguros de vida de prima única

6 10 Los modus operandi en las operaciones de blanqueo de capitales e) f) CAPÍTULO Seguros de vida con pago de primas por terceras personas Pólizas de daños y responsabilidad civil Catálogo de operaciones de riesgo Catálogo de operaciones de riesgo para entidades de crédito Cambios inusuales y/o frecuentes en el tipo o naturaleza de los medios de pago, sin reflejo en cuenta del cliente Operaciones atípicas con dinero en metálico Actividad inusual en cuentas bancarias Uso inusual de estructuras societarias ficticias, de empresas ya existentes o de asociaciones o fundaciones con escasa actividad real Movimientos internacionales atípicos, inusuales o antieconómicos de fondos en cuantía relevante Préstamos, líneas de crédito u operaciones de activo, con o sin garantía Personas del medio político de zonas de riesgo Carencias en los datos, falta de contacto deliberado con la oficina o despreocupación por la rentabilidad o ventajas de los productos Cuentas de corresponsalía con entidades extranjeras insuficientemente conocidas y/o de paraísos fiscales o de blanqueo Actitudes inusuales de empleados y representantes de las instituciones financieras Catálogo de operaciones de riesgo para entidades que operan en los mercados de valores Por las características o comportamiento de los intervinientes Por la imposibilidad/dificultad de identificar al cliente. Por la utilización de titulares interpuestos Por las características de los medios de pago utilizados (pagos en efectivo, etc.) Por las características atípicas de la operación (actividades inusuales, antieconómicas) Operaciones o estructuras que busquen opacidad sobre la titularidad de los valores Por su origen (movimientos internacionales atípicos o con jurisdicciones de riesgo)

7 Índice Catálogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de riesgo de blanqueo de capitales para entidades aseguradoras Riesgo asociado a los intervinientes o clientes (tomador, asegurado o beneficiario) Riesgo asociado a las primas, aportaciones o prestaciones Riesgo asociado a la operativa Riesgo asociado a los empleados o mediadores Catálogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales en las actividades de promoción inmobiliaria, agencia, comisión o intermediación en la compraventa de inmuebles A.- Características de los intervinientes B.- Características de los medios de pago utilizados C.- Características de la operación Operaciones ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para profesionales Riesgo asociado a los clientes Riesgo asociado a personas jurídicas Riesgo asociado a representantes o administradores... Riesgo asociado a las operaciones Riesgo asociado a los empleados y profesionales vinculados Operaciones de riesgo para emisores de fondos y establecimientos de cambio de moneda A.- Relacionados con la identificación del cliente a. Documento b. Nacionalidad o residencia del cliente c. Testaferros d. Beneficiario de la transferencia e. Otros B.- Relacionados con las caracteristicas de la operación o del comportamiento del cliente C.- Relacionados con un comportamiento sospechoso de los empleados o agentes del sujeto obligado Catálogo ejemplificación de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para casinos de juego A.- Relacionados con la identificación del jugador y uso de testaferros B.- Relacionados con las características de la operación o del comportamiento del cliente C.- Relacionados con un comportamiento sospechoso de los empleados del sujeto obligado

8 12 Los modus operandi en las operaciones de blanqueo de capitales Bibliografía