Guía de Estudio. para el examen de certificación. Cuarta Edición

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2 Guía de Estudio para el examen de certificación Cuarta Edición

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4 Guía de Estudio para el examen de certificación Cuarta Edición una publicación de la

5 Guía de Estudio para el examen de certificación Cuarta Edición Director Ejecutivo Gregory Calpakis, CAMS Editores Charles A. Intriago Saskia Rietbroek-Garcés, CAMS Gonzalo Vila Gabrielle Hartmann, CAMS Karla Monterrosa-Yancey Gladys Castellanos, CAMS Colaboradores Expertos Mary Bhawnani John Byrne, CAMS Garry Clement, CAMS Michael R. McDonald, CAMS Christopher Myers, CAMS Eugene M. Propper John Pyrik, CAMS Nancy Saur, CAMS Jeffrey Sklar, CAMS Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS) 80 Southwest 8th Street, Suite 2350 Miami, Florida EE.UU. Tel: CAMS en los Estados Unidos Fax: Fax: Internet: info@acams.org Derechos de Publicación 2007 de la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS). Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta publicación puede ser reproducida o distribuida y no puede estar disponible en ningún formato electrónico, sin la autorización previa escrita de ACAMS. ISBN:

6 Índice Índice Capítulo 1: Introducción... 1 Sobre la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero...1 La Misión de la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero...2 Objetivos...3 Membresías...3 Una Certificación Única...5 Por qué CAMS...5 Propósito de la Certificación...5 Beneficios profesionales con la certificación CAMS...5 Cómo se preparó el Examen CAMS?...5 Quién puede dar el examen?...5 Contenido del Examen CAMS...5 Manual del Candidato y Presentación para el Examen...5 Recertificación CAMS...5 Guía de Estudio para el Examen de Certificación...11 Organización de la Guía...5 Propósito...5 A quien va dirigida...5 Conclusión...5 v

7 Guía de Estudio para el Examen de Certificación CAMS Capítulo 2: Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero Qué es el lavado de dinero?...15 Tres Etapas en el Ciclo del Lavado de Dinero...18 Las Consecuencias Económicas y Sociales del Lavado de Dinero...21 Métodos de Lavado de Dinero...29 Bancos y Otras Instituciones Depositarias...30 q Transferencia Eléctronica de Fondos...30 q Banca Corresponsal...32 q Cuentas de pago a través (Payable Through Account)...36 q Cuentas de Concentración u Ómnibus...38 q Banca Privada...39 q Smurfing (pitufeo)/estructuración...43 q Complicidad del Banco...50 q Uniones de Crédito o Sociedades de Construcción...51 Instituciones Financieras No Bancarias...53 q Industria de Tarjetas de Crédito...53 q Remesadores de Dinero y Casas de Cambio de Moneda...55 q Compañías de Seguros...59 q Corredores de Valores...63 Negocios y Profesiones No Financieras...68 q Casinos y Otros Negocios Asociados con los Juegos de Apuestas...68 q Vendedores de Artículos de Gran Valor (Metales Preciosos, Joyas, Arte, etc.)...71 q Agencias de Viajes...78 q Vendedores de Vehículos...79 vi

8 Índice q Gatekeepers o Porteros: Notarios, Contadores, Auditores, Abogados...81 q Asesores de Inversión y de Mercancías...85 q Fideicomisos y Compañías Proveedores de Servicios...89 q Industria de Bienes Raíces...91 q Manipulación de los Precios en Operaciones de Importación y Exportación...95 q Mercado Negro de Cambio de Pesos...97 Riesgos de Lavado de Dinero Asociados con las Nuevas Tecnologías...99 Banca en Línea o Banca Internet...99 Casinos en Internet Tarjetas prepagas o prepagadas y dinero electrónico (e-cash o e-efectivo) Riesgos de Lavado de Dinero de las Estructuras Diseñadas para Ocultar el Beneficiario Real y/o el Verdadero Dueño Compañías Pantalla y de fachada Fideicomisos Bonos y Valores al Portador Financiación del Terrorismo Diferencias y Similitudes Entre la Financiación del Terrorismo y el Lavado de Dinero Detección de la Financiación del Terrorismo Hawala y Otros Sistemas Informales de Transferencia de Valores Organizaciones de Caridad y Sin Fines de Lucro Resumen Preguntas de Revisión vii

9 Guía de Estudio para el Examen de Certificación CAMS Capítulo 3: Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) Miembros y Observadores Las siguientes organizaciones son miembros asociados del GAFI: Objetivos Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional Guía sobre Desmantelamiento del Financiamiento del Terrorismo y las Recomendaciones Especiales del GAFI Países No Cooperadores El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria Directivas sobre Lavado de Dinero de la Unión Europea Iniciativas Regionales y Otras Iniciativas Internacionales Organismos Regionales tipo GAFI y miembros asociados al GAFI q Grupo sobre Lavado de Dinero de Asia/Pacífico q Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) q Grupo de Acción Financiera Internacional de Sudamérica (GAFISUD) q Grupo de Acción Financiera Internacional del Medio Oriente y el Norte de África q Grupo de Euroasia para Combatir el Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo q Grupo Antilavado de Dinero de África del Este y del Sur Otras Iniciativas Antilavado de Dinero Organización de los Estados Americanos Comisión Interamericana de Control de Abuso de Drogas (CICAD) q Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera q Grupo Wolsfberg q Banco Mundial y Fondo Monetario Internacional viii

10 Índice Otras Organizaciones Internacionales Iniciativas Legales y Regulaciones Claves de EE.UU. Aplicadas a las Transacciones Internacionales Ley USA Patriot El Alcance de la Ley Criminal de Lavado de Dinero y de las Leyes Civiles de Decomiso de EE.UU Oficina de Control de Activos Extranjeros Resumen Preguntas de Revisión Capítulo 4: Programas Antilavado de Dinero Introducción Evaluación del Riesgo Introducción q Factores para Determinar el Riesgo Qué Riesgos Presenta Su Cliente? q Ubicación Geográfica q Tipo de Negocio q Estructuras Legales y de Transacción Qué Riesgos Presentan Sus Productos y Servicios? q Productos, Servicios y Países de Alto Riesgo Los Elementos de un Programa Antilavado Políticas, Procedimientos y Controles Internos Oficial de Cumplimiento Capacitación q A Quién Capacitar q En Qué Capacitar q Cómo Capacitar ix

11 Guía de Estudio para el Examen de Certificación CAMS q Cuándo Capacitar q Dónde Capacitar Auditoría Cultura de Cuplimiento y el Rol de la Gerencia Superior Conozca a Su Cliente (CSC) Principales Elementos del Programa CSC Apertura de Cuentas, Identificación y Verificación del Cliente q Listas de Verificación de Nombres q CSC Consolidado Conozca a Su Empleado Monitoreo y Reporte de Actividad Inusual o Sospechosa Señales de Alerta o Indicadores de Lavado de Dinero Conducta Sospechosa del Cliente Circunstancias Sospechosas de la Identificación del Cliente Transacciones en Efectivo Sospechosas Depósitos Sospechosos No Realizados en Efectivo Transacciones Sospechosas de Transferencias Cablegráficas Actividad Sospechosa de Caja de Seguridad Actividad Sospechosa de Transacciones de Crédito Actividad Sospechosa de Cuenta Comercial Transacciones Sospechosas Sobre Financiación del Comercio Actividad Sospechosa de Inversión Actividad Sospechosa de Empleado Actividad Sospechosa en un Escenario de Remesador de Dinero/Casa de Cambio Actividad Sospechosa en un Escenario de Compañía de Seguros x

12 Índice Actividad Sospechosa en un Escenario de Corredor de Valores Indicadores de Actividad Sospechosa del Método de Lavado de Dinero del Mercado Negro de Cambio de Pesos Soluciones Electrónicas Antilavado de Dinero Además de todas estas funcionalidades, evaluar los siguientes aspectos: Resumen Preguntas de Revisión Capítulo 5: Realizar o Apoyar la Investigación Introducción Cuándo Realizar una Investigación Interna Tipo de Investigación Elección de Abogado para la Investigación Relaciones con los Medios Control de Documentos y Archivos de Computadoras Avisos a los Empleados Plan por Anticipado Preguntas de la Investigación Órdenes de Allanamiento Órdenes de Abstención o Congelamiento de Cuentas o Activos Citaciones Judiciales y Órdenes Judiciales Si Se le Pide Que Entregue Documentos, Cuáles Entrega? Responsabilidad Criminal de la Institución Realización de la Investigación Entrevistando a los Empleados q Preparación para los Interrogatorios de Empleados xi

13 Guía de Estudio para el Examen de Certificación CAMS q Privilegio Abogado-Cliente, Aplicado a Entidades e Individuos q Realización de las Entrevistas Documentos q La Importancia de la Obtención y Producción de Documentos q Encontrar y Revisar los Documentos q Organización de los Documentos Informe de la Investigación q Divulgación de un Informe Escrito q Informe Oral q Protección de la Compañía de las Demandas Judiciales Resultantes del Informe q Protegiendo a los Materiales de la Investigación de su Divulgación En Contacto con el Fiscal Procesamiento Investigaciones Gubernamentales Aprovechando Internet para las Investigaciones de Lavado de Dinero Demasiado Dinero Negocios Desconocidos Conexiones Extrañas La Palabra Final Cooperación Antilavado Entre los Países IMoLIN Tratados de Asistencia Legal Mutua Unidades de Inteligencia Financiera/Unidades de Investigación Financiera (UIFs) El Canal Supervisor Recomendaciones del GAFI sobre Cooperación Entre los Países xii

14 Índice Resumen Preguntas de Revisión Capítulo 6: Preguntas de Práctica para el Examen de Certificación Capítulo 7: Glosario de Términos Antilavado de Dinero Capítulo 8: Técnicas y Consejos para Estudiar y Tomar el Examen Cómo Aprende Usted? Aprendiendo Cómo Aprender Evitar las Trampas del Estudio Buenos Hábitos de Estudio Tomando El Examen Datos Clave Para Tener Éxito en los Exámenes Multiple-Choice Abordando la Ansiedad del Examen Capítulo 9: Documentos de Guía y Materiales de Referencia Documentos de Guía y Materiales de Referencia Otros Sitios en la Web con Material Antilavado de Ayuda Publicaciones Relacionadas con ALD xiii

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