6. Presupuesto y Contabilidad

Transcripción

1 Información Gastos, Ingresos, Proyectos Inversión 6.1. Formulación Presupuestaria 6.2. Traspasos s en el Centro de Responsab Traspasos s Institucionales 6.4. Control 6.5. Control en Centro Responsab. Plan Consolidado para próximo año, presupuesto traspasado 6. Presupuesto y Informes, Estados ancieros, Comprobantes 6.8. Generación Comprobantes Ingreso Genérico Comprobantes, Archivo movimientos bancarios 6.7. General 6.9. Conciliación Bancaria Movimiento Genérico Informe Conciliación, Ingresos devengados y contabilizados, Gastos devengados y contabilizados

2 6.2. Traspasos s en el Centros de Responsabilidad 2. Consulta disponibilidad Presupuestaria en el Centro Existe disponibilidad presupuestaria? 3. Registra y envia solicitud de Compra 7. Enviar a Jefe Unidad Ppto. Jefe de Centro de Costo 1. Ingresar solicitud de compra Web 11. Enviar a Jefe Unidad Ppto. con concepto Web Jefe Centro autoriza traspaso? 10. Consulta con otro centro si tiene ppto. y solicita monto Jefe de Abastecimiento - Abastecimiento 4. Recibir y analizar solicitud de compra A Jefe Unidad Control 5. Revisar presupuesto disponible de Centro de Costo solicitante 9. Consultar a Jefe Centro de Resp. por autorización transferencia de presupuesto Hay ppto disponible? Autoriza transferencia? Aprueba presupuesto para compra? 6. Efectuar traspaso presupuestario (presupuesto queda actualizado) (automático) Existe solicitud de compra enviada? Existe Ppto. en el Centro? 8. Leer y confirmar que existe ppto. en otro concepto en el centro de resp. Adquisiciones Solicitud de Compra A

3 6.3. Traspasos s Institucionales 1. Revisar Informes de Ejecución Presupuestaria Existe diferencia entre Ingresos y Gastos? 2. Revisar diferencia identificando conceptos presupuestarios La diferencia se produce en los ingresos? Los ingresos están destinados? 3. Realizar traspaso presupuestario a los conceptos de gastos específicos Existen ingresos sin destinación? 5. Revisar cuenta de Ingresos y Egresos por distribuir Jefe Unidad Control 4. Cargar cuenta Ingresos y Egresos por distribuir Existen Egresos por cubrir? 6. Realizar traspaso presupuestario a los conceptos de gastos deficitarios

4 6.4. Control 1. Revisar informes de Ejecución Presupuestaria Existe diferencia entre Ingresos y Gastos? 2. Evaluar hecho financiero que produce diferencia Diferencia producida por Sol.Compra? Traspasos s Institucionales Unidad de Control Traspasos s en el Centros de Resp.

5 6.5. Control en Centro de Responsabilidad Jefe Centro de Responsabilidad 1. Revisar informes de Ejecución Presupuestaria en el Centro Web Esta de acuerdo? 2. Enviar a Jefe Unidad Ppto. indicando diferencia 3. Leer del Jefe del Centro de Respons. Unidad de Control 4. Analizar diferencia reclamada Existe error? 5. Enviar a Jefe Centro de Resp. indicando respuesta 6. Corrige imputación presupuestaria

6 6.4. General 1. Ingresar Comprobantes 2. Analizar Comprobantes Ingresado Comprobante aprobado? 5. Comprobante queda refrendado para ser aplicado y devengado (automático) 4. Modificar comprobante para ser aprobado Asistente - 7. Emitir Informes y Estados ancieros Requieren ajustes? 9. Emitir Informes y Estados ancieros ales 10. Analizar Estados ancieros y Cuentas Informes y Estados ancieros 8. Determinar movimientos contables de ajuste Informes y Estados anc. ales 6.5. Generación Comprobantes Jefe Unidad - 3. Aprobación de Comprobante 6. Comprobante queda contabilizado

7 6.5. Generación Comprobantes 1. Analizar Movimientos no genéricos (egreso, traspaso, ingreso) 2. Establecer cuentas a las que se imputa el movimiento Nuevo Comprobante? 4. Determinar Comprobante Contable para registro 5. Registrar movimiento contable en comprobante 6. Comprobante queda ingresado Encargado Cuentas Corrientes - 3. Crear nuevo Comprobante contable (automático) 7. Solicitar aprobación a Jefe Jefe Unidad - 8. Comprobante queda aprobado 10. Generar lógicamente comprobante 6.4 General Jefe Unidad Control 9. Comprometer, devengar y aplicar el presupuesto para movimiento no genérico

8 6.6. Conciliación Bancaria (1) 1. Obtener datos de archivo de texto enviado por el Banco 2. Analizar los movimientos de la cartola bancaria contra los movimientos de la Universidad 3. Comparar movimientos registrados en cuentas bancarias con lo reportado por el Banco Comparación ok? 4. Emitir Informe de Inconsistencias 5. Realizar ajustes que correspondan B Informe Inconsistencias Asistente - 6. Verificar con el Banco causa de diferencias Existen Inconsistencias? 9. Estado de Cuenta queda conciliado 10. Emitir Informe de Conciliación Conciliación aprobada? A 7. Corregir inconsistencias internas Informe de Conciliación 12. Realizar ajustes B 8. Verificar con Banco las inconsistencias causadas por procesam. banco Jefe Unidad Aprobación de Conciliación y Ajustes

9 6.6. Conciliación Bancaria (2) A Hubo ajustes a cuentas? 14. Conciliación aprobada con ajuste 6.5. Generación Comprobantes Asistente Conciliación aprobada sin ajuste (automático) (automático)

10 6.7. Ingreso Genérico Centro de Responsabilidad 1. Enviar orden de factura o cobro del ingreso a Terceros (MINEDUC) 1. Transferir electrónicamente aportes (becas, crédito) Internet Asistente - Depto 2. Registrar ingreso no genérico indicando fecha gasto, año pptario, centro responsab., monto, etc. 3. Generar Orden de Cobranza del ingreso no genérico 4. Devengar el ingreso no genérico Tesorería - Depto 5. Generar o asociar el movim. de caja de la orden de cobranza del ingreso no genérico

11 6.8. Movimientos Genéricos 1. Registrar el movimiento no genérico en el sistema indicando año pptario, centro responsab., monto, cuenta contable, etc. 2. Generar compromiso pptario 3. Devengar y aplicar el movimiento no genérico