PROGRAMA EJECUTIVO EN PREVENCIÓN Y LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Transcripción

1 Inicio: 25 de Agosto Pontificia Universidad Católica Argentina SANTA MARÍA DE LOS BUENOS AIRES Facultad de Ciencias Económicas Escuela de Negocios PROGRAMA EJECUTIVO EN PREVENCIÓN Y LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DURACIÓN UNIDAD ACADEMICA DIRECTOR DEL PROGRAMA 180 Hs. Escuela de Negocios - UCA Lic. José Sbattella Dirigido a: Abogados, contadores, Licenciados en economía, oficiales de cumplimiento que se desempeñen en los sujetos obligados establecidos por el art. 20 de la ley y modificatorias, empleados y funcionarios de la Administración Pública Nacional, empleados y funcionarios del Poder Judicial de la Nación y del Ministerio Público Fiscal de la Nación, público en general interesado en la temática de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo. Objetivos Se propone un curso dictado por los directivos, jefes y expertos de la Unidad de Información Financiera, con la participación de docentes nacionales y extranjeros, así como Jueces y Fiscales invitados, en 180 horas de duración y mediante el cual se aborde no sólo la temática completa del Lavado de Activos de origen delictivo desde una perspectiva nacional e internacional, sino además el funcionamiento del Organismo.

2 No se requieren aunque siempre sean deseables conocimientos de base acerca de la temática a abordar. Al finalizar el mismo, los asistentes contarán con las competencias necesarias para desempeñarse dentro del sistema preventivo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, tanto en el sector público como privado, nacional o internacional y el participante identificará las herramientas necesarias para una eficiente gestión de prevención del sistema de lavado de activos y financiamiento al terrorismo. Adicionalmente, el curso estará estructurado sobre la base de módulos temáticos obligatorios en los cuales se abordará cada una de las dimensiones del sistema preventivo y represivo de los delitos de LA/FT, desde una óptica teórica y práctica, y luego una serie de seminarios entre los cuales deberán escoger los asistentes, conforme sus particulares intereses y los conocimientos adquiridos a lo largo de la cursada. Al final de cada módulo temático obligatorio y opcional, los alumnos deberán aprobar un examen teórico-práctico que demuestre la adquisición de los conocimientos mínimos de cada unidad. Adicionalmente, el curso se aprobará con un trabajo final integrador de características monográficas, y que deberá versar sobre algunos de los temas abordados en los módulos temáticos. La ventaja comparativa de este Curso respecto de los demás que se dictan en el país, es ser el primero que se dicta casi de manera integral por parte de profesionales de la Unidad de Información Financiera, dándole a los participantes una serie de herramientas prácticas y concretas para actuar en el sistema preventivo, que tienen su origen en la experiencia de quienes día a día aplicamos las normas regulatorias PLA/FT. Metodología Se propone que a los fines de obtener la regularidad y con ello el derecho a rendir el examen integrador de cada módulo los alumnos deban tener una asistencia mínima del 80% a las clases presenciales. Asimismo, se propone que al final de cada módulo temático obligatorio y opcional, los alumnos deban aprobar un examen teórico-práctico que demuestre la adquisición de los conocimientos mínimos de cada unidad. Adicionalmente, el curso se aprobará con un trabajo final integrador de características monográficas, y que deberá versar sobre algunos de los temas abordados en los módulos temáticos, el cual será evaluado por un tribunal compuesto por el Director del Curso y por dos docentes más que se designarán oportunamente. Equipo Docente El equipo docente estará compuesto por las máximas autoridades, directivos y expertos de la Unidad de Información Financiera. Adicionalmente se podrá contar con clases magistrales o mesas redondas y conferencias impartidas por docentes y académicos nacionales e internacionales o invitados expertos en la temática así como mesas redondas de trabajo en grupo.

3 Gracias a su amplia experiencia en organismos nacionales y extranjeros que se desempeñan en el campo de las regulaciones económicas en general y de PLA/FT en particular, los docentes del curso dotarán de un gran valor agregado a los asistentes en el conocimiento y dominio de esta específica disciplina regulatoria. Se contará también con la participación de magistrados y funcionarios de otros organismos, quienes aportarán su experiencia en la materia y perspectiva respecto a la comisión de estos delitos, los sectores de riesgo, y tipologías. Material: Se utilizará como material de estudio que respalde y amplíe el contenido de las clases la bibliografía nacional y extranjera así como los precedentes jurisprudenciales que se detallan al final del presente programa. Asimismo, los docentes a cargo de cada módulo temático, podrán aportar a los alumnos el material adicional que consideren pertinente a los fines del estudio y/o profundización de cualquier tema. Plan de Estudios 1. Aspectos introductorios e institucionales El lavado de activos: nociones preliminares. La financiación del terrorismo: nociones preliminares. La actividad de la Unidad de Información Financiera en la ley Funciones de la UIF en su rol de autoridad del sistema antilavado. Su relación con los sujetos obligados. Diferentes áreas de la UIF y sus funciones. Evolución de la actividad de la UIF desde su creación hasta el presente. Naturaleza jurídica del Organismo y su rol dentro del organigrama de la Administración Pública Nacional. Perspectivas constitucionales en la lucha contra el LA/FT. 2. Contexto internacional El delito de lavado de activos en el orden global: nociones introductorias a las regulaciones internacionales en materia de LA/FT. Las funciones de la UIF como representante de la República Argentina ante el Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF-GAFI), el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT), el Grupo de Expertos en Lavado de Dinero de la Comisión Interamericana contra el Abuso de Drogas (LAVEX-CICAD-OEA), el MERCOSUR, la UNASUR y otras organizaciones internacionales. Marco normativo internacional vinculante para la República Argentina en materia de lucha contra el lavado de activos y sus ilícitos precedentes.

4 Los estándares internacionales y las recomendaciones ALA/CFT. El soft law en materia de lavado de activos y financiación del terrorismo. Auditorías internacionales de cumplimiento a los países integrantes del GAFI y organismos regionales al estilo GAFI. La República Argentina y su evolución en el contexto internacional. El esquema internacional de colaboración entre UIFs: el Grupo Egmont y la Red de Recuperación de Activos de GAFILAT. Estudio de casos: tipologías globales y regionales. Jurisdicciones y riesgos en materia de LA/FT: plazas de nula o baja tributación y jurisdicciones de alto riesgo y no cooperantes. 3. El delito de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Bien Jurídico Protegido. El antiguo art. 278 del CP. El lavado de activos en la actualidad: art. 303 CP. Estructura del delito y verbos típicos. La condición objetiva de punibilidad. La intervención de una persona jurídica: el art. 304 CP. Las medidas cautelares: el art. 23 y 305 CP, Medidas cautelares en el marco de la investigación administrativa: el art. 14 incisos 5 y 6 de la ley La noción de ilícito precedente. Estudio de casos. La financiación del terrorismo: las reformas introducidas por ley El congelamiento de bienes. Análisis de casos y estructuras típicas de lavado de activos. 4. El sistema preventivo en la ley y modifs.: regulatorio parte general Características y funcionamiento del sistema preventivo. Nociones introductorias. Capítulo III de la ley : sujetos obligados: definición y función. El deber de informar: concepto. Art. 20 bis, 21 y 21 bis de la ley El cumplimiento de buena fe del deber de informar: art. 18 ley El secreto del art. 22 ley Normativa fiscal vinculada a la prevención del lavado de activos de origen delictivo. La obligación de reportar operaciones sospechosas 5. El sistema preventivo en la normativa de la Unidad de Información Financiera: regulatorio parte especial. Facultades normativas de la UIF. Normativa de alcance general y regulaciones sectoriales. Definiciones: cliente, reporte sistemático, operaciones inusuales y sospechosas, propietario/beneficiario, sujetos obligados. Indelegabilidad de las obligaciones dentro del sistema preventivo. La política para prevenir e impedir el LA/FT. El manual como herramienta de trabajo. Oficial de cumplimiento: designación, requisitos, funciones y obligaciones. Responsabilidad dentro del sistema preventivo. Capacitación. Herramientas tecnológicas y matriz de riesgo. Auditorías.

5 Política de identificación y conocimiento del cliente: el art. 21 inc. a) de la ley y el principio conozca su cliente. Legajo de identificación del cliente: personas físicas, jurídicas, Organismos públicos, representantes, supuestos especiales. Procedimiento reforzado de identificación: el beneficiario final y la problemática de las sociedades pantalla. Perfil del cliente. Conservación de la documentación. 6. Los Reportes de Operaciones Sospechosas. La investigación por LA en sede administrativa. El Reporte de Operación Sospechosa: nociones introductorias. Pautas dadas por las regulaciones sectoriales para determinar la sospecha sobre una operación. Diferencias entre operación inusual y operación sospechosa: procedimiento en uno y otro caso. Plazos para reportar en caso de LA y en caso de FT. Confidencialidad. Requisitos del ROS: confidencial, fundado, documentado e independiente. Registro o base de datos. Otras modos de informar: IOF y denuncias particulares. Procedimiento. Estudio de casos. 7. Investigación de Operaciones sospechosas Comunidad Organizada anti lavado y contra la financiación del terrorismo. Concepto y actores principales. Actividad de la Dirección de Análisis. Organigrama. Misiones y funciones. Actuaciones en las que interviene la Dirección de Análisis. El modelo de valoración de riesgo: matriz de riesgo. Metodología aplicable para la investigación. Fases: Fijación de objeto de la investigación. Identificación y recopilación de antecedentes. Proceso de análisis de la información. Informes. Fuentes/vías de información relevantes. Nacionales e internacionales. Pautas generales para la resolución de casos. El SRO, el Reporte Sistemático, el ROS, la Matriz. Estudio de casos. Tipologías. 8. La acción penal por Lavado de Activos. El trámite de un ROS una vez que se elevó la investigación al MPF. La denuncia del MPF como medio para excitar la actividad jurisdiccional. La facultad de querellar de la UIF: la ley y el Decreto 2226/2008. Precedentes jurisprudenciales. La actividad procesal de la UIF en sede penal. Su interrelación con el MPF y con el Poder Judicial.

6 Cuestiones probatorias en torno al delito de lavado de activos. Los indicios y los criterios sentados por el Supremo Tribunal Español. La cuestión de los delitos precedentes: trata de personas, narcotráfico, corrupción, evasión impositiva, régimen penal cambiario, contrabando de mercaderías, divisas y armas. Otros delitos precedentes. Estudio de casos. 9. Las funciones de supervisión, fiscalización e inspección de la Unidad de Información Financiera. Facultad de Supervisión de la UIF Esquema del sistema general de supervisión de sujetos obligados participantes del sistema Comité de selectividad basada en el riesgo Matriz de riesgo de supervisión Resolución UIF 104/2010 y su modificatoria (Resolución UIF 229/2014) Deber de colaboración de los organismos de contralor específicos Procedimiento Supervisiones In Situ (integrales y específicas) Alcance y procedimiento Verificaciones Alcance y procedimiento Objeto de las supervisiones Evaluación del sistema de prevención implementado por los sujetos obligados: Política de prevención; Identificación y conocimiento del clientes; Monitoreo, análisis de inusualidades y reporte. Criterios para su correcto cumplimiento. Las 40 Recomendaciones de GAFI Estándares internacionales en materia de supervisión. 10. El régimen administrativo sancionador. Desde que empieza hasta sus instancias judiciales Régimen Administrativo Sancionador en la Unidad de Información Financiera. (Capítulo IV de la ley y modificatorias). Derecho Administrativo Sancionador y Derecho Penal. Potestad Sancionadora de la Administración. Sumarios en la Unidad de Información Financiera. Génesis y tipos: Incumplimientos que dan lugar a la sustanciación de un sumario administrativo Diferentes supuestos (artículo 21 incisos a y b de la ley y modificatorias Otros casos). Sanciones. Tipos y finalidad Las 40 recomendaciones de GAFI. Estándares en materia de Sanciones Procedimiento Sumarial. (Resolución UIF 111/12 y modificatoria Resolución UIF 185/2013)

7 Procedimiento administrativo Sumarial. Principios aplicables. Actos Iniciales. Instructor y Profesional de Apoyo: Designación. Recusación y Excusación. Facultades y Deberes. Sumariados: Garantías. Cargas. Domicilio. Representación. Trámite del Sumario: Notificación. Vistas. Descargo. Prueba. Cierre del periodo probatorio. Alegatos. Informe Final de la Instrucción. Planteo de Excepciones. Prescripción. Evolución normativa e interpretativa en la UIF y en la PTN. Planteo de Nulidades. La cuestión prejudicial. Recursos. Efectos. Relación con Organismos reguladores y Colegios Profesionales. Comunicación de Resoluciones de apertura de Sumarios y Sanciones. Alcance- Efectos. Revisión Judicial. Alcance- Jurisprudencia. Casos. 11. El rol del Ministerio Público Fiscal en la lucha contra el LA La investigación preliminar en materia de Lavado de Activos de Origen Delictivo y Financiación del Terrorismo. La denuncia ante la Justicia. Roles de la PROCELAC en el combate del LA/FT. 12. Jurisprudencia penal en LA FT y en Régimen Administrativo Sancionador Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial en materia de lavado de activos y financiación del terrorismo. Jurisprudencia extranjera: el Supremo Tribunal Español. 13. Talleres prácticos por sectores Taller Regulaciones LA/FT sector financiero; Taller Regulaciones LA/FT sector privado no financiero; Taller Regulaciones LA/FT sector público; Taller Régimen Administrativo Sancionador. Taller de tipologías 14. Confección y evaluación del trabajo monográfico. 15. Examen final integrador.

8 Días y horarios Comienzo: 25 de Agosto de 2015 Horarios de cursada: Martes y Jueves de a Hs. Informes e Inscripción Fernando Buczer fernando_buczer@uca.edu.ar interno 2798 Edificio San José, Puerto Madero Av. Alicia M. de Justo 1600, PB Autoridades Arzobispo Rector de la UCA Mons. Dr. Víctor Manuel Fernández Decana de la Facultad de Ciencias Económicas Dra. Alicia Caballero Director de la Escuela de Negocios Ing. Federico Molina.