GRUPO BIMBO, S.A.B DE C.V.

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Arturo Guzmán Campos
hace 7 años
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1 INDICADORES FINANCIEROS GRUPO BIMBO, S.A.B DE C.V. SOLVENCIA (EN MILES DE PESOS) A) RAZONEZ DE APALANCAMIENTO: i. DEUDA A CAPITAL CONTABLE (DaC), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: (PT) 23,532 *POR CADA PESO DE CAPITAL CONTABLE HAY 0.67 CENTAVOS DE DEUDA DaC= 0.67 (CC) 34,974 *HAY 0.67 VECES DE PASIVOS TOTALES EN RELACIÓN AL CAPITAL CONTABLE *POR CADA 67% DE PASIVOS TOTALES SE TIENE EL 100% DE CAPITAL CONTABLE PT= PASIVOS TOTALES Y CC= CAPITAL CONTABLE; ii. DEUDA A ACTIVOS TOTALES (DaAT), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: (PT) 23,532 *POR CADA PESO DE ACTIVOS TOTALES HAY 0.40 CENTAVOS DE PASIVO TOTAL DaAT= 0.40 (AT) 58,506 *HAY 0.40 VECES DE PASIVOS TOTALES EN RELACIÓN AL ACTIVO TOTAL *POR CADA 40% DE PASIVO TOTAL SE TIENE EL 100% DE ACTIVO TOTAL PT= PASIVOS TOTALES Y AT= ACTIVOS TOTALES;

2 B) RAZONES DE COBERTURA: i. COBERTURA DE INTERÉS (CI), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: (UAFI) 6,338 *POR CADA PESO DE COSTOS INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO HAY PESOS DE UTILIDAD ANTES FINANCIAMIENTO E IMPUESTOS (CIF) 539 *HAY VECES DE UTILIDAD ANTES FINANCIAMIENTO E IMPUESTOS EN RELACIÓN AL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CI= UAFI= UTILIDAD ANTES DE FINANCIAMIENTOS E IMPUESTOS Y CIF= COSTOS INTEGAL DE FINANCIAMIENTO; ii. COBERTURA DE CARGOS FIJOS (CCF), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: *POR CADA 647% DE UTILIDAD ANTES FINANCIAMIENTO E IMPUESTOS SE TIENE EL 100% DE COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (UACFI) 42,024 *POR CADA PESO DE CARGOS FIJOS HAY 1.19 PESOS DE UTILIDAD ANTES DE CARGOS FIJOS E IMPUESTOS CCF= 1.19 (CF) 35,235 *HAY 1.19 VECES DE UTILIDAD ANTES DE CARGOS FIJOS E IMPUESTOS EN RELACIÓN A CARGOS FIJOS *POR CADA 119% DE UTILIDAD ANTES DE CARGOS FIJOS E IMPUESTOS SE TIENE EL 100% DE CARGOS FIJOS UACFI= UTILIDAD ANTES DE CARGOS FIJOS E IMPUESTOS Y CF= CARGOS FIJOS CONSTITUIDOS POR LOS INTERESES DEL PERIODO, PAGOS AL PRINCIPAL, ASÍ COMO DEUDA CUBIERTA O FONDEADA; iii. COBERTURA DE FLUJO (CF), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: (FOAFI) 22,143 *POR CADA PESO DE COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO HAY 0.63 CENTAVOS DE FLUJO OPERATIVO ANTES DE FINANCIAMIENTO (CIF) 35,235 *HAY 0.63 VECES DE FLUJO OPERATIVO EN RELACIÓN AL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CF= 0.63 FOAFI= FLUJO OPERATIVO ANTES DE FINANCIAMIENTO E IMPUESTOS, Y CIF= COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO; *POR CADA 63% DE FLUJO OPERATIVO SE TIENE EL 100% DE COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

3 LIQUIDEZ (EN MILES DE PESOS) A) RAZONES DE CAPITAL DE TRABAJO i. PRUEBA DE LIQUIDEZ (PL), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: AC= ACTIVO CIRCULANTE Y PC= PASIVO CIRCULANTE; (AC) 17,421 *POR CADA PESO DE PASIVO CIRCULANTE HAY 1.47 PESOS DE ACTIVO FIJO (PC) 11,863 *HAY 1.47 VECES DE ACTIVO FIJO EN RELACIÓN AL PASIVO CIRCULANTE *POR CADA 147% DE ACTIVO FIJO SE TIENE EL 100% DE PASIVO CIRCULANTE PL= 1.47 ii. PRUEBA DEL ÁCIDO (PA), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: (AC- I) 17,421-2,573 *POR CADA PESO DE PASIVO CIRCULANTE HAY 1.25 PESOS DE ACTIVO CIRCULANTE E INVENTARIOS PA= 1.25 (PC) 11,863 *HAY 1.25 VECES DE ACTIVOS CIRCULANTES E INVENTARIOS EN RELACION AL PASIVO CIRCULANTE *POR CADA 125% DE ACTIVO CIRCULANTE E INVENTARIOS SE TIENE EL 100% DE PASIVO CIRCULANTE AC= ACTIVO CIRCULANTE, I= INVENTARIOS Y PC= PASIVO CIRCULANTE iii. LIQUIDEZ INMEDIATA (LI), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FORMULA: E 7,339 *POR CADA PESO DE PASIVO CIRCULANTE HAY 0.62 CENTAVOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES LI= 0.62 (PC) 11,863 *HAY 0.62 VECES DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES EN RELACIÓN AL PASIVO CIRCULANTE *POR CADA 62% DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES SE TIENE EL 100% DE PASIVO CIRCULANTE E= EFECTIVO Y EQUIVALENTES Y PC= PASIVO CIRCULANTE;

iv. MARGEN DE SEGURIDAD ( MS), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: (CTN) 34,974 *POR CADA PESO DE PASIVO CIRCULANTE HAY 2.95 PESOS DE CAPITAL DE TRABAJO NETO (PC) 11,863 *HAY 2.

4 iv. MARGEN DE SEGURIDAD ( MS), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: (CTN) 34,974 *POR CADA PESO DE PASIVO CIRCULANTE HAY 2.95 PESOS DE CAPITAL DE TRABAJO NETO (PC) 11,863 *HAY 2.95 VECES DE CAPITAL DE TRABAJO NETO EN RELACIÓN AL PASIVO CIRCULANTE *POR CADA 295% DE CAPITAL DE TRABAJO NETO SE TIENE EL 100% DE PASIVO CIRCULANTE MS= 2.95 CTN= CAPITAL DE TRABAJO NETO Y PC= PASIVO CIRCULANTE; v. INTERVALO DEFENSIVO (ID), REPRESENTADA POR LA SIGUIENTE FÓRMULA: ID= (E+IT+C) (GPsD) 7, , *POR CADA PESO DE E+IT+C HAY 1.02 PESOS DE GPsD *HAY 1.02 VECES DE GPsD EN RELACIÓN AL E+IT+C *POR CADA 102% DE GPsD SE TIENE EL 100% DE E+IT+C E= EFECTIVO Y EQUIVALENTES Y IT= INVERSIONES TEMPORALES C= CUENTAS POR COBRAR Y GPsD= GASTOS PROYECTADOS SIN DEPRECIACIÓN, LOS CUALES, A SU VEZ SE REPRESENTAN POR LA SIGUIENTE FÓRMULA; GPsD= CV+GV+GA+GID-D, DE DONDE 40,293+29,621+5, = CV= COSTO DE VENTAS, GV= GASTOS DE VENTAS, GA= GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, GID= GASTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO, Y DE= DEPRECIACIÓN DEL PERIODO.

5 EFICIENCIA OPERATIVA a) Razones de Actividad Operativa a Corto Plazo i ROTACIÓN DE INVENTARIOS (RI) RI= CV (II + IF) / 2 ( ) / veces días 18 i ANTIGÜEDAD PROMEDIO DE INVENTARIOS (AI) *Los inventarios se vendieron o rotaron cada 20 días. AI= (II+IF)/2 ( ) / 2 CV * * * * *Muestra que cada 20 días en promedio los inventarios permanecen almacenados en las empresa antes de su venta.

III ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR (RCC) RCC= VN (SIC+SFC)/2 117163 (12430 + 13118) / 2 9.

6 III ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR (RCC) RCC= VN (SIC+SFC)/ ( ) / veces días 9 *La rotación de las cuentas a cargo del los clientes se renovaran cada 9 veces en el periodo mediante el cobro de las mismas. *Cada 9 veces en el periodo se ha efectuado la operación de vender a crédito y recuperar la cuentas por cobrar. IV ANTIGÜEDAD DE CUENTAS POR COBRAR (ACC) ACC= (SIC+SFC)/2 VN *360 ( ) / * V ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR (RCP) *Cada 40 días las cuentas a cargo de los clientes nos pagan. RCP= CV (SIC+SFC)/ ( ) / = 37 días 9.79 *Que cada 37 días la empresa rota sus cuentas por pagar en el año 9.79 veces

VI. ANTIGÜEDAD DE CUENTAS POR PAGAR (ACP) ACP= (SIC+SFC)/2 CV *360 (5341 + 5954) / 2 55317 * 360 36.

7 VI. ANTIGÜEDAD DE CUENTAS POR PAGAR (ACP) ACP= (SIC+SFC)/2 CV *360 ( ) / * *La rotación de las cuentas a cargo del los proveedores se renovaran cada 37 veces en el periodo mediante el cobro de las mismas. VII DEL CAPITAL DE TRABAJO (RCTN) RCTN= VN 117,163 CTN *Por cada peso de capital neto de trabajo hay 2.17 pesos de ingresos *Del 100% de capital neto de trabajo hay 217% de ingresos *Hay 2 veces de ingresos en relación al capital neto de trabajo b) Razones de Actividad de Inversión en el Largo Plazo I. ROTACIÓN DE ACTIVOS PRODUCTIVOS (RAP) VN 117,163 RAP= AP *Por cada periodo de activos productivos hay pesos de ingresos *Del 100% de activos productivos hay % de ingresos *Hay 3 vez de ingresos en relación a los activos productivos

II. ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES (RAT) RAT= VN 117,163 AT 99,069 1.182 *Por cada peso de activos totales hay 1.182 pesos de ingresos *Del 100% de activo total hay 118.

8 II. ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES (RAT) RAT= VN 117,163 AT 99, *Por cada peso de activos totales hay pesos de ingresos *Del 100% de activo total hay % de ingresos *Hay 1 vez de ingresos en relación al activo total RENTABILIDAD a) Razones de Retorno Sobre Ingresos 1) Margen de Utilidad Bruta Por cada peso de ventas netas hay 51 centavos de utilidad bruta UB $ 42,024 Del 100% de ventas netas hay 51.05% de utilidad bruta MUB= VN $ 82,317 Hay veces de utilidad bruta con relación a las ventas netas 2) Margen de Utilidad Operativa Por cada peso de ventas netas hay pesos de utilidad operativa UO $ 7,328 Del 100% de ventas netas hay 8.90 de utilidad operativa MUO= VN $ 82,317 Hay veces de utilidad operativa con relación a las ventas netas 3) Margen de Utilidad Antes de Financiamiento e Impuestos Por cada peso de ventas netas hay pesos de utilidad antes de financiamiento e impuestos UAFI $ 6,338 Del 100% de ventas netas hay 7.70% de utilidad antes de financiamiento e impuestos MUAFI= VN $ 82,317 Hay veces de utilidad antes de financiamiento e impuestos con relación a las ventas netas

4) Margen de Utilidad Neta Por cada peso de ventas netas hay 0.0540 pesos de utilidad neta UN $ 4,444 Del 100% de ventas netas hay 5.40% de utilidad neta MUN= 0.0540 VN $ 82,317 Hay 0.

9 4) Margen de Utilidad Neta Por cada peso de ventas netas hay pesos de utilidad neta UN $ 4,444 Del 100% de ventas netas hay 5.40% de utilidad neta MUN= VN $ 82,317 Hay veces de utilidad neta con relación a las ventas netas 5) Crecimiento en Ventas CEV= Por cada peso de ventas netas de periodo anterior hay 13 centavos de ventas netas del periodo actual Del 100% de las ventas netas del periodo anterior hay 13.86% de ventas netas del periodo actual VNPAc - VNPAn $82,315 - $72, VNPAn $ 72,294 Hay veces de ventas netas periodo actual con relación al periodo anterior 6) Gastos a Ventas Por cada peso de ventas netas hay 42 centavos de gastos generales Gn $ 34,696 Del 100% de ventas netas hay 42.15% de gastos generales GaV= VN $ 82,317 Hay veces de gastos generales con relación a las ventas netas 7) Contribución Marginal Por cada peso de ventas netas hay 51 centavos en relación a la referencia entre ventas netas menos costo de ventas VN - CV $82,317 - $40,293 Del 100% de ventas netas hay 51.05% de utilidad bruta CM= VN $ 82,317 Hay veces de utilidad bruta con relación a las ventas netas

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