'Identifique sus riesgos, implemente la prevención', Fernando Niño

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1 'Identifique sus riesgos, implemente la prevención', Fernando Niño El exdirector de la UIAF Fernando Niño insta a las empresas a trabajar más en prevención de delitos financieros: Estamos llegando a destiempo. Al auditor forense se le contrata cuando ya ha pasado todo. Lo importante es prevenir y no ser reactivos al actuar. No se está trabajando en muchas compañías en la prevención de riesgos, identificando las áreas críticas o vulnerables. Este es un espacio importante que debe empezar a ser cubierto por la auditoría forense, Fernando Niño, exdirector de la UIAF. Fernando Niño Niño es economista de la Universidad Nacional de Colombia, especialista en Gerencia de Mercadeo de la Escuela de Administración de Negocios (EAN) de Bogotá y Magister en Business Administration del Centro de Estudios Financieros (CEF) de Barcelona. Cuenta con amplia experiencia en la Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, elaboración de Informes de Inteligencia Financiera e implementación de Sistemas de Prevención de Riesgos de LA/FT en empresas del sector real (SIPLAFT). Niño es consultor del BID para Unidades de Inteligencia Financiera y actualmente experto invitado por The International Governance and Risk Institute para América Latina. Ha sido catedrático en programas de postgrado y educación continuada en importantes universidades de Colombia y conferencista nacional e internacional*. Huella Forense habló con Fernando Niño Niño, consultor especialista en Auditoría Forense y exdirector de la Unidad de Inteligencia Financiera de Colombia-UIAF, sobre el desarrollo de la auditoría forense en el país. Niño, afirma que esta disciplina tiende a constituirse en Colombia en un importante apoyo para las empresas, especialmente teniendo en cuenta la magnitud de delitos financieros que se han detectado en los últimos años en el país tanto en el sector público como en el privado. De acuerdo con este experto en prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), Colombia se ha destacado en el ámbito internacional por tener una normatividad e institucionalidad fuerte en lo relacionado con estos delitos, en

2 especial en el sector financiero. Sin embargo, se debe prestar una mayor atención al sector real, uno de los más afectados por actividades delictivas. Huella Forense: Qué conocimiento tienen las empresas del país sobre la auditoría forense? Fernando Niño: Hay muchos directivos o gerentes de empresas que desconocen qué es la auditoría forense. Solo cuando se presentan las catástrofes financieras se acude a ésta. No se está desarrollando en las empresas una cultura de prevención de riesgos asociados a los delitos financieros, identificando las áreas críticas o vulnerables, siendo este un espacio importante para la auditoría forense. HF: Cómo está Colombia en el tema con respecto a otros países? FN: El país tiene un desarrollo importante debido a las circunstancias que nos ha tocado vivir en el pasado reciente. Cuando en América Latina se quiere hablar de prevención en lavado de activos, se remiten necesariamente a Colombia; somos un referente. La experiencia y conocimiento del tema han hecho que los auditores forenses desarrollen habilidades en el área. En el país hay consultores tan especializados en prevención de lavado de dinero que no es posible encontrarlos en ningún otro lugar del mundo. Sin embargo, se requiere más capacitación de los profesionales que ejercen la auditoría forense en el desarrollo de competencias relacionadas con técnicas de investigación criminal. La academia comienza a darle importancia al tema, pero habrá que ajustar los planes de estudio. HF: Cuál es el aporte de la auditoría forense en la reducción del riesgo? FN: Hoy los servicios de auditoría forense son contratados por las organizaciones cuando ya se han dado cuenta de que se ha cometido el fraude y se han desviado recursos. Por ejemplo: recientemente una compañía me contactó porque hubo una renuncia inesperada por parte de la contadora y un día el tesorero no volvió a su

3 trabajo, lo cual llamó la atención. Claro, había un problema: un desfalco de 3 mil millones de pesos. En un caso como éste lo que corresponde es instaurar la respectiva denuncia penal, cuando la situación se pudo evitar si se hubiera hecho uso de una auditoría forense de forma preventiva o en el momento en que detectaron alguna operación inusual. Estamos llegando a destiempo. Al auditor forense se le contrata cuando ya ha pasado todo. Lo importante es prevenir y no ser reactivos al actuar. Cuando hablamos de prevención necesariamente significa que las empresas deben contar con un mapa de riesgos, un manual de prevención y capacitación en todos los niveles de la empresa, para poder administrar y gestionar los riesgos inherentes a su actividad. HF: Es suficiente la normatividad existente para ejercer prevención y control de delitos financieros de las empresas? FN: En el país se han emitido muchas normas cumpliendo tanto estándares internacionales, como exigencias nacionales. Lo que se ha hecho es trabajar muy bien el tema de cumplimiento, pero no el de prevención de riesgos. Colombia tiene un desarrollo importante en prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo. Así, el sector financiero debe tener implementado un SARLAFT, aunque esto no garantiza que el riesgo cero exista. No obstante, el hecho de que el sector financiero esté protegido hace que los delincuentes encuentren en el sector real un espacio propicio para ellos, porque hay menos controles, hay manejo de dinero en efectivo y alto grado de informalidad, lo cual ya genera muchos riesgos. HF: Cuál es el cumplimiento que las empresas dan a la normatividad? FN: De cada 100 empresas en Colombia que estén obligadas a tener sistema de prevención integral de lavado de activos y financiación del terrorismo, solo 20 o 25 lo tienen. Las superintendencias deben revisar sus estrategias para la inspección,

4 vigilancia y control de sus vigilados, en relación al cumplimiento de las exigencias establecidas en la materia. HF: Además de los riesgos financieros, qué otros se deben tener en cuenta en las organizaciones? FN: Existen más riesgos que se deben seguir trabajando como: el reputacional, de contagio, operativo y trabajar la cultura de la debida diligencia de conocimiento de clientes, empleados, inversionistas y proveedores. Cuando se trabajan los temas de prevención, identificación de riesgos e implementación de controles -lo cual se puede hacer a través de sistemas de prevención de lavado de activos, así como también por medio de programas eficientes de auditoría forense-, se puede minimizar el riesgo. HF: Qué otros aspectos considera que se deben trabajar con las empresas? FN: En Colombia se debe desnarcotizar el concepto de lavado de activos. El Colectivo asocia que este concepto proviene solo del narcotráfico, pero según el artículo 323 del Código Penal se relaciona con más delitos como: la trata de personas, el tráfico de migrantes, el tráfico de armas, el secuestro extorsivo, la extorsión, el enriquecimiento ilícito, delitos contra el sistema financiero y el concierto para delinquir, entre otros. Hay que generar conciencia de la importancia de realizar nuestras transacciones utilizando productos financieros para reducir el manejo de grandes volúmenes de efectivo. En Colombia, el 80 por ciento de las prácticas comerciales se realizan con manejo de efectivo, mientras en algunos países de Europa como Francia y Alemania están entre el 8 y el 10 por ciento.

5 Autora : Magda Ximena Acevedo García Periodista Editor: Juan Carlos Loaiza Comunicaciones Redacción Huella Forense