Manual de configuración de Impuestos Sigfas

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1 Manual de configuración de Impuestos Sigfas Responsables : Videlba Reyes

2 Índice de contenido Configuración de impuestos y retenciones...3 Elementos Contables que deben estar pre cargados...3 Ventana Categoría de Impuesto...4 Ventana Tasa de impuesto...4 Pestaña Contabilidad...7 Ventana tipo de contribuyente : Aquí se mostraran todos los tipos de contribuyente, este tipo de configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor...8 Pestaña Tipo de contribuyente...8 Ventana tipo de identificación...9 Ventana CIUU...9 Ventana Categoría de retención...10 Pestaña Categoría de Retención:...10 Ventana Tipo de retención...11 Configurar regla de Retención...12 Calculo de Retención:...15 Ejemplo timbres fiscales...17 Ejemplo Retención ISLR 3 % PN...18 Ejemplo Iva Retención 75%...19 Ejemplo exento %}...22 Ejemplo completo de configuración de un impuesto...24 Ejemplo configuración de impuesto completa Ventana Categoría de impuesto Ventana Tasa de Impuesto Categoría de retención Tipo de retención : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas...27

3 Configuración de impuestos y retenciones Al Crear una compañía desde cero... entrar como: Usuario Admin de la Compañía creada. Análisis de Desempeño, Reglas Contables, Tipo de Documento. AP Credit Memo - Genera Retenciones SI AP Invoice - AR Credit Memo - AUTO AR Invoice - AUTO AR Invoice Indirect SI AUTO Elementos Contables que deben estar pre cargados Condición contribuyente de Tipos Tipo de Reglas de Casos Impuestos Retenciones calculo utilizados utilizadas retenciones Cuentas Cuenta contables impuesto para cada tipo vender Cuenta al impuesto para de retenciones Cuenta gastos Impuesto al de impuesto pagado comprar de impuesto y retención especiales Impuesto acreditado

4 Ventana Categoría de Impuesto Se incluirán todos los impuestos necesarios para la organización así como las retenciones que correspondan Menú-->reglas generales -->reglas contables-->categoría de impuesto Se genera las categóricas necesarias a incluir ejemplo: 1,- IVA :en esta categorías irán incluido todos los impuesto pertenecientes a este, ejemplo: IVA 12 %, por los momentos solo generemos una categoría llamada IVA. 2,- IVA RETENCION (se selecciona el flag de retención) 3,- ISRL (se selecciona el flag de retención) 4,- TIMBRES FISCALES (se selecciona el flag de retención) Nota: Solo se colocara que es retención en el caso que corresponda, solo se debe seleccionar un impuesto como predeterminado Ventana Tasa de impuesto Menú-->reglas generales -->reglas contables-->tasa de impuesto En esta primera pestaña cargaremos las tasas para todo los impuestos y las retenciones, ejemplo: a) Nombre de impuesto IVA 12% Pestaña Impuesto

5 Para este primer ejemplo hemos llamado a la categoría anteriormente creada IVA, este es un impuesto aplicable tanto para compra como ventas, por ello hemos puesto en el campo tipo OV/OC ambos. Para la tasa hemos colocado de tipo 12 ya que este impuesto hará un calculo de 12% sobre la factura, sera de Venezuela a Venezuela y ese tomará como predeterminado para el sistema porque es el usado en la mayoría de los casos. Nota: SI existen otro tipo de impuestos que la legislación venezolana requiera se cargaran y en caso de que las tasas varíen, se configuraran y de ser necesario se desactivaran las que funcionen hasta esa fecha.

6 b) Nombre de impuesto ISRL Se toma como categoría de impuesto, ISLR creado en el Ítem anterior ; para esta retención se calcula solo para las compras por ser una retención. En el caso de que exista un servicio (producto) y la compra de un bien en una misma factura se deberá calcular la retención de islr correspondiente solo al producto que figure como hecho imponible. Principales impuestos a cargar : ISLR 3% - SUSTRAENDO PN ISLR 3% PJ ISLR 5% PJ ISLR 2% PN-SUSTRAENDO PN ISLR 2% PJ En la Tasa de impuesto solo se calculan las tasas básicas, los paramentos, reglas y cálculos se cargaran en la categoría de retención. 3.3 Impuestos Municipales 1*1000 (timbres fiscales) Este impuesto es municipal, varia de acuerdo a la localidad donde se realice el pago, en el caso de Caracas se retiene el 0,001 sobre el pago que se realice, calculado sobre la base imponible libre de IVA, es importante tomar en cuenta que a diferencia de las retenciones ISLR e IVA, esta retención se realiza sobre el pago que se este realizando, no interfiriendo que exista o no factura, se puede aplicar sobre anticipos o documentos y es aplicable siempre y cuando el monto exceda a las 50UT En el caso de timbre fiscal del distrito Capital, es aplicable a todo pago que se realice en Caracas indiferentemente de la localidad donde sea facturado el bien o servicio; Nota: dependiendo de la regla estipulada por el Municipio donde se encuentre el agente de retención se realizará la configuración de este impuesto. 3.4 Impuestos Municipales Carirubana

7 Pestaña Contabilidad Esta información debe estar pre cargada por información suministrada por el contador de la organización para cada tasa de impuesto debe cargarse el auxiliar correspondiente

8 Ventana tipo de contribuyente : Aquí se mostraran todos los tipos de contribuyente, este tipo de configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor Pestaña Tipo de contribuyente Para acceder a esta pestaña nos vamos al Modulo De Impuesto. A tipo de Contribuyente. En este generamos los tipos de contribuyente tanto Natural como Jurídico, los tipos de contribuyente que tiene Venezuela son Ordinarios (especiales- Normales) y formales. Tomando en cuenta que adicional definiríamos en este Ítem si corresponde a una Persona natural o jurídica, pues la retención es diferente para ambas. Se propone la estructuración de tipo de contribuyente de la siguiente manera : contribuyente Ordinario Jurídico: se le retiene el 75% (personas jurídicas ) Contribuyente Ordinario Natural : se le retiene el 100% (lo común en este caso son las Personas Naturales) Contribuyente Formal : En esta categoría se encuentran las Cooperativas, Bancos, Seguros, Bolsas de Valores y no se les retiene IVA Persona Natural con fima personal : recibe el mismo tipo de condición que el contribuyente jurídico para retención del IVA, mas no así para el caso del ISLR Persona Natural extranjero : en este caso recibe un trato diferente en el caso de retenciones

9 Persona Jurídica Extranjera: En el caso de retenciones recibe una condición especial Nota: Se debe tomar en cuenta que para la definición de la cantidad a retener y la del tipo de contribuyente se debe realizar consulta al SENIAT con el numero de RIF del tercero, ya que es este el organismo el encargado de calificar su condición. (se definirán tantos tipos de contribuyente como condición de retención tengamos) Es importante aclarar que es necesario que el proveedor este bien definido que tipo de contribuyente es a fin de que al generar retenciones no exista ningún error u omisión Ventana tipo de identificación en esta pestaña se realiza la carga de la Identificación tributaria Ejemplo RIF. Ventana CIUU CIIU: Aquí se cargaran los códigos asociados a los tipo de Actividad que desarrolla la Organización, Cliente y Proveedor. Para la clasificación de las actividades comerciales se utilizara la Data existente en el sistema, ya que el SENIAT contiene esta misma clasificación, el código correspondiente a cada actividad (esto es por si se requieren realizar retenciones de acuerdo a la actividad comercial según la tabla de códigos de actividad comercial universales)

10 Ventana Categoría de retención Pestaña Categoría de Retención: En esta pestaña Especificaremos la actividad por la cual se calculan las retenciones. Ejemplo: Honorarios, Fletes, servicios de publicidad etc, se refiere a la actividad comercial de la organización Nota: recordar que el producto deberá tener especificado la categoría de retención según sea el caso para que al momento de aplicar la retención esta se efectué, igualmente la categoría de impuesto

11 Ventana Tipo de retención Esta ventana nos permite unir y cruzar toda la información cargada en las ventanas previas En esta pestaña cargaremos los tipos de retenciones, para Venezuela Si no se especifica el Flag de Venta lo hará sobre compras, en esta primera pestaña donde solo especificamos el Nombre de la a retención.

12 Configurar regla de Retención acá configuraremos cuando aplicar esta regla de retención Utilizar los casos necesarios para obtener la selección para su futuro calculo. Para este ejemplo en pantalla la retención del ISRL se calculara a partir del tipo de contribuyente, la categoría de retención o el CIIU. EJEMPLO RETENCION ISLR 3% -SUSTRAENDO PN Usa tipo contribuyente tercero: En este campo definiremos si utilizamos el link cargado en tercero donde nos indica si es ordinario Jurídico Usa CIIU Tercero: Este filtro me permite seleccionar si la actividad a la que se dedica la empresa requiere retención. Solo si lo utiliza, Usa ciudad tercero: Se aplica en el caso de los impuestos municipales Usa categoría retención: El filtro ubica por actividad definida en categoría de retención, ejemplo : honorarios profesionales, fletes nacionales,

13 servicios tecnológicos art 27 # 16, servicios de contratación de obras, publicidad y propaganda. Usa tipo contribuyente organización : Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organización retenedora Usa CIIU Organización: Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organización retenedora Usa impuesto Producto: Se activa en el caso retención IVA Nota: acá es necesario aclarar que el tercero al cual estemos facturando debe tener configurado su campo de tipo, es decir si es contribuyente. De igual manera para el producto recordemos que si configuramos una regla de retención a partir de una categoría de retención esta deberá estar activada en el producto a ser facturado. Nota : Se sugiere solo colocar como filtro el tipo de contribuyente y la categoría de retención Regla de Retención: Se cargara un nuevo documento tantas veces como la condición cambie. Para este ejemplo tenemos que la retención es persona natural por concepto de honorarios profesionales para el siguiente caso dentro de la misma ventana se anexa un documento nuevo y la condición que varia con respecto a la anterior se refiere solo a la categoría de retención en este caso afectamos la categoría arrendamiento

14 Como ven a continuación, podemos cargar tantos documentos nuevos de regla de retención como condiciones tengamos aplicados a esta misma ventana y bajo la misma retención (ISLR 3% PN ) En esta pestaña se mostraran las opciones que nos servirán de filtro para la retención según sean los Flag que hallamos activado en la pestaña anterior. Es importante tomar en cuenta que el campo calculo de retención de esta pestaña debe ser llenado posteriormente llenada la pestaña cuatro de esta ventana.

15 Calculo de Retención: Por favor, tenga en cuenta que los cambios en la retención se perderán si cambia las líneas de la factura después de hacer este cambio. Como se realiza el calculo de retención: Ej. Se sugiere realizarlo sobre la linea, por lo tanto se debe seleccionar el flag sobre factura, para los casos de retenciones en ventas se seleccionara el flag que indique que las retenciones se verán el pago, en cuanto al tipo de base al que aplicaremos el impuesto tomaremos en cuenta los siguientes criterios: Documento: Tomará como base para el impuesto el total de la factura excluyendo el impuesto, toma la base imponible de la factura para efectuar el calculo Linea: Este efectuara el calculo sobre las lineas, las cuales se deben identificar, en la carga del producto, es usado en el caso de que en una factura se incluyan productos exentos de retención. (SUGERIDO) Impuesto: Se debe activar esta opción cuando la retención se realiza sobre el impuesto, por ejemplo retención 75% y 100% del IVA Limite mínimo: monto a partir del cual calcula retención. Ejemplo : En el caso de personas naturales para ISLR se parte a través de 100 UT, en el caso de impuesto municipales del distrito capital

16 (1X1000) es cuando el monto del pago excede las 50 UT. Limite Máximo: se utiliza si hubiera un limite del monto para realizar el calculo. Cantidad Reembolsada: Es el monto que según tabla de retenciones estipulada por la ley se debe reintegrar al tercero. Impuesto: porcentaje que aplica al impuesto utilizado. Regresar a regla de retención y actualizar calculo de retención. Nota: es necesario recordar que para una retención esta puede tener varios cálculos según sea el caso a continuación anexamos unos ejemplos: En el caso de retención IVA en cualquiera de los casos (75%, 100%) se debe realizar sobre el impuesto y no contiene un limite mínimo ni máximo, ni un reintegro. En el caso de 1x1000: su limite mínimo es 50UT, y no tiene reintegro En ISLR existen reglas muy especificas para cada caso, se anexa tabla de las retenciones mas usadas: TIPO DE PERCEPTOR PERSONA NATURAL PERSONA JURIDICA VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA FACTOR NO RESIDENTE CONCEPTO DEL PAGO TARIF BASE AO IM PONIB PORCE LE NTAJE M ONTO SUJETO A RETENCION RESIDENTE NO DOMICILIADA TARIF SUST BASE PAGOS TARIFA O AO RAEN BASE IM PONIB M AYORES A PORCENT PORCE DO EN IM PONIBLE LE BS. AJE NTAJE BS. HONORARIOS PROFESIONALES 100% 3% FLETES Y GTOS DE TRANSP. INTERNAC. 5% SERVICIOS TECNOLÓGICOS ART 27 # 16 50% 34% TODO PAGO 50% 100% 34% TODO PAGO 100% 1% % TARIFA Nº 2 TARIFA Nº 2 TARIFA Nº 2 FLETES Y GTOS DE TRANSP. NACIONAL 100% 1% PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 100% 3% % PUBLICIDAD Y PROPAGANDA RADIO SERVICIOS (Incluyendo s um inistro de bienes ) MSR = Monto Sujeto a Retención MSR = Monto a Pagar / ( Alícuota Vigente del IVA / 100 ) + 1 TARIFA Nº 2 - PERSONAS JURIDICAS NO DOMICILIADAS MONTO PAGADO % DE RETENCIONSUSTRAENDO U.T. De 1 a 2000 U.T. 15% 0 Entre 2000 y 3000 U.T. 22% 140 A partir de 3001 U.T. 34% 500 M ONTO SUJETO A RETENCION DOMICILIADA TARIF BASE PAGOS AO IM PONIB MAYORES A PORCE LE BS. NTAJE 100% 5% 25,00 TODO PAGO TODO PAGO TODO PAGO 100% 2% TODO PAGO 100% 3% 25,00 5% TODO PAGO 100% 5% 25,00 100% 3% 25,00

17 Ejemplos de configuración tipos de retención Ejemplo timbres fiscales

18 Ejemplo Retención ISLR 3 % PN

19 Ejemplo retención 2% PJ Ejemplo Iva Retención 75%

20 Ejemplo retención 100% Este impuesto es necesario para comprar o vender aquellos productos que no requieren IVA

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22 Ejemplo exento %}

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24 Ejemplo completo de configuración de un impuesto Existen ventanas que son generales y que solo deben ser llenadas una sola vez, que esta configuraron me servirá para todos los impuestos tanto de ventas como de compras. Este es el caso de las ventanas: Tipo de identificación Tipo de contribuyente Categoría de impuesto Tasa de impuestos (hacer la selección cuando la tasa del impuesto aplique para ventas/compras o ambas) Categoría de impuestos la ventana tipo de retención es quien me va a centrar toda información previamente cargada en las ventanas nombradas con anterioridad, por lo tanto es en quien enfocare la atención para este ejemplo: Ejemplo configuración de impuesto completa 1 ventana tipo de contribuyente Para este ejemplo debe estar configurado el impuesto Ordinario PJ que es a quien afecta este tipo de retención, tomar en cuenta que este es un ejemplo general y las configuraciones de estas ventanas deben estar hechas tal cual el ejemplo

25 2 Ventana Categoría de impuesto 3 Ventana Tasa de Impuesto 3.1 Pestaña Tasa

26 3.2 Pestaña Contabilidad: Es en esta pestaña que definiremos a que cuentas contables estaremos atando estos impuestos o retenciones 4 Categoría de retención Aquí cargaremos las categorías que serán usadas para definir la retención de ISLR

27 5 Tipo de retención : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas 5.1Pestaña tipo de retención 5.2 Pestaña configuración de retención 5.3 Pestaña regla de retención aquí configuramos tantas reglas como condiciones existan para determinado impuesto ejemplo : para retención 75% podemos cargar. El campo calculo de retención debe ser llenado posterior a la pestaña cuatro de esta ventana

28 5.4 Pestaña Calculo de retención NOTA FINAL : - Crear dos tipos de retención para las compras y para las ventas ya que en el caso de compras en la pestaña calculo de retención debo hacer check a el icono aplicable en factura mientras que para venta destildamos esta opción y colocamos aplicable en pago Actualizar : Organización: Tipo de Contribuyente y Actividad (CIIU)(si trabaja con esta categoría) Tercero : tipo de contribuyente y CIIU Producto: Categoría de impuesto y categoría de retención.