SIIGO WINDOWS. Manejo de Impuestos Básicos. Cartilla I

Transcripción

1 SIIGO WINDOWS Manejo de Impuestos Básicos Cartilla I

2 Tabla de Contenido 1. Presentación 2. Qué son Impuestos? 3. Cuáles son los Impuestos Básicos que se Manejan en SIIGO? 4. Cuáles son los Aspectos o Parámetros a Tener en Cuenta para el Cálculo de Estos Impuestos en el Proceso de Compras?

3 Presentación Este documento aclara la parametrización a realizar en el programa para realizar los cálculos de impuestos básicos de manera automática en el proceso de compras, leyendo el tipo de contribuyente para saber que impuesto causar y cual no.

4 MANEJO DE IMPUESTOS BASICOS Qué son Impuestos? Son las prestaciones en dinero o en especie exigidas por el Estado en virtud del poder de imperio, a quienes se encuentren en situaciones específicas consideradas dentro de la ley, este tributo aplica para personas y empresas. Cuáles son los Impuestos Básicos que se Manejan en SIIGO? Los impuestos básicos a que se refiere este documento y se causan en el programa son: 1. Impuesto a las Ventas (IVA) 2. Retención de IVA (Reteiva) 3. Retención en la Fuente 4. Impuesto de Industria y Comercio (ICA) 5. Retención de Industria y Comercio (Reteica) Cuáles son los Aspectos o Parámetros a Tener en Cuenta para el Cálculo de Estos Impuestos en el Proceso de Compras? A continuación se describen los parámetros a tener en cuenta para que el programa realice el cálculo y contabilización de cada uno de los impuestos básicos en la elaboración de la Factura de Compra: 1. Impuesto a las Ventas: a. En el registro de control: En el campo sigla impuesto ventas digitar IVA. Esta abreviatura se refleja en el catalogo de productos cuando se tiene el Modulo de Inventarios En caso de manejar varias tarifas de IVA seleccionar el campo IVA diferencial el cual solicitara la cuenta contable

5 IVA DIFERENCIAL: Se refiere cuando se manejan productos o servicios grabados con varias tarifas de IVA. b. En el catalogo de productos: Asociar la tarifa de IVA a la que este grabado el producto o servicio.

6 c. En la definición del documento Tipo P - Compras: En la ventana de descuentos y cargos en la tercera fila de la columna de cargos asociar la cuenta contable del impuesto a las ventas. En caso de manejar IVA Diferencial, el sistema no toma la cuenta contable de IVA digitada en la definición del documento, sino que valida la cuenta de IVA asignada en la creación de líneas y grupos (Tabla de Inventario)

7 2. Retención de IVA (Reteiva) a. En el registro de control: Se debe seleccionar el tipo de contribuyente que es la empresa. En el campo porcentaje Reteiva se debe asignar 50. El 50 corresponde al 50% o la mitad del valor calculado en el Impuesto de Ventas (IVA) b. En el Catalogo de terceros: Se habilita el campo Tarifa Diferencial para todos los terceros (sin tener en cuenta marcaciones realizadas en otras opciones o registro de control); para incluir la tarifa se puede utilizar tres números enteros y dos decimales.

8 De acuerdo al Decreto 493 de febrero de 2011, se establece que para empresas Comercializadoras Internaciones del Régimen Común y Grandes Contribuyentes se practicara el 75% y no El 50% a las retenciones de IVA sobre todas sus compras a personas del Régimen común y simplificado. Seleccionar el tipo de contribuyente que es el proveedor. c. En la definición del documento Tipo P - Compras: Se habilita un campo para incluir la cuenta contable de IVA A Reg. Simplificado y Cuenta de retención de IVA

9 3. Retención en la Fuente a. En la definición de cuentas contables: Se debe marcar la cuenta de retención en la fuente (236540) en el campo tercero como cuenta de Retención. Al realizar esta marcación el sistema solicita el porcentaje para al momento de elaborar el documento el sistema realice el cálculo. b. En la definición del documento Tipo P - Compras: Marcar la opción de retención tercer descuento.

10 En la ventana de descuentos y cargos en la tercera fila de la columna de descuentos asociar la cuenta contable de retención en la fuente. 4. Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y Retención de Industria y Comercio (ReteICA) a. En el registro de control: Marcar la opción reforma tributaria municipal y la ciudad correspondiente para los cálculos. Al marcar: Bogota: El programa realiza los calculos según la norma, la cual indica que su Cálculo lo realiza validando el tipo de régimen o contribuyente de los terceros. Cali: El programa realiza los calculos según la norma, la cual indica que el Cálculo no tiene validación general Medellín: El programa realiza los calculos según la norma, la Seleccionar cual el indica tipo de que contribuyente el Cálculo tiene que validación es la empresa. de topes de salario mínimo.

11 Crear las actividades de ICA. Se deben crear las actividades de ICA de la empresa y la de todos los terceros con los que se tenga relación comercial. Asignar el codigo de la actividad de ICA principal y en caso de existir una segunda actividad tambien asignarla.

12 Para el proceso de ventas la cuenta contable es la y para el proceso de compras la cuenta contable es la 2368XX b. En el Catalogo de Terceros: Seleccionar el tipo de contribuyente que es el proveedor. Seleccionar la actividad de ICA que maneje el proveedor. c. En la creación de líneas y grupos: En las tablas de inventarios marcar a cual de las actividades de la empresa corresponde la línea que se está creando.

13 d. En la definición del documento Tipo P - Compras: Asociar las cuenta de Retención de ICA. Según la clasificación o tipo de contribuyente que se asigne en la creación de los terceros se causan los impuestos, de esta marcación depende el cálculo de las retenciones a nivel contable. De acuerdo al tipo de Reforma Tributaria que se haya marcado en el registro de control (Bogotá, Cali, Medellín), el programa también valida la Ciudad de la empresa como la Ciudad del tercero al que se le hace la retención de ICA.