Planeación estratégica, presupuesto y gestión por resultados

Transcripción

1 Programa de Gobernabilidad, Gerencia Política y Gestión Pública Planeación estratégica, presupuesto y gestión por resultados MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA

2 Comprender los procesos de articulación de la planificación estratégica, el presupuesto, en el marco de la gestión por resultados MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 2

3 OBJETIVOS ESPECIFICOS Articular la gestión estratégica política y el proceso de asignación financiera (formulación del presupuesto de gastos). Proponer un modelo de gestión municipal, en el marco de una Gobernanza propia de Bolivia, para la participación ciudadana en la gestión presupuestaria. Utilizar instrumentos para la articulación de gestión por resultados y la planificación estratégica Describir el modelo de descentralización fiscal boliviano, y la estructura de financiamiento municipal MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 3

4 OBJETIVOS ESPECIFICOS Articular los procesos políticos y técnicos de la gestión municipal en los procesos de planificación operativa y planificación financiera. Que l@s participantes se familiaricen con los instrumentos legales y técnicos para la Programación de Operaciones Anual (P.O.A.) y formulación presupuestaria MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 4

5 CONTENIDO Introducción Módulo I: Mandato Político, Plan estratégico de largo plazo y su conexión con el mediano y corto plazo. Módulo II: Gestión por resultados Módulo III: Medición de resultados Módulo IV: Participación ciudadana en la gestión estratégica y gestión presupuestaria Módulo V: Mapas estratégicos. Módulo VI: Competencias y Estructura financiera municipal Módulo VII: Preparación de planes operativos y presupuestos públicos. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 5

6 METODOLOGÍA En el curso se aplicará la siguiente metodología: Presentación dialogada Comentarios y cuestionamiento académicos de l@s participantes Participación en aula de los (as) alumnos (as) de experiencias en sus instituciones. Conformación de equipos de trabajo, para el desarrollo de prácticas. Proyecto de la materia aplicado a la realidad MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 6

7 SISTEMA DE EVALUACIÓN Asistencia a clases Prácticas en clases Trabajo Final Total 10 puntos 40 puntos 50 puntos 100 puntos MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 7

8 INTRODUCCIÓN (I) Las opciones políticas se presentan ante sus electores con el compromiso de sacar adelante propuestas, iniciativas e ideas que supongan una mejora de las condiciones de vida de la ciudadanía y de sus territorios. Las campañas electorales son visionarias, con una gran audacia en la presentación de objetivos y de ofrecer respuestas a las demandas ciudadanas. Sin embargo, cuando se pasa de la campaña electoral a los gobiernos, en muchas ocasiones, se presentan grandes dificultades para corresponder a lo prometido y a las expectativas que se han generado. En muchas ocasiones por ausencia de viabilidad técnica, en otras por no haber viabilidad política, y también por ausencia de recursos económicos. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 8

9 INTRODUCCIÓN (II) La gestión económica de las administraciones, de una forma mayoritaria, se ha visto como una labor técnica, con escaso margen político, y con un reducido margen de maniobrabilidad para el responsable político. Presión social y recursos escasos hacen que la gestión pública se convierta en coyuntural, desarticulada e ineficiente. Por ello se hace imperioso la construcción de planes estratégicos (inclusive mas allá de la gestión gubernamental), articulados a planes de media plazo (mapas estratégicos) y planes operativos y presupuesto El concepto clave es ALINEACIÓN de lo estratégico y lo operativo, lo político y lo técnico. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 9

10 INTRODUCCIÓN (III) En este contexto, la gestión presupuestaria de las administraciones, además de estar marcados por una técnica presupuestaria, debe tener un alto componente político, puesto que los recursos públicos deben atender las necesidades de la ciudadanía, pero también las prioridades políticas. La gestión presupuestaria es la principal herramienta política de una administración, y la distribución de los fondos públicos, además de basarse por el principio del deber y la responsabilidad debe guiarse por principios políticos. Sin gestión presupuestaria con visión política, la propia viabilidad política de un gobierno se reduce, y por lo tanto, las administraciones públicas deben apostar por articular presupuestos estratégicos. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 10

11 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS MÓDULO I Mandato Político, Plan Estratégico de Largo Plazo y su conexión con el mediano y corto plazo MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 11

12 EL PROYECTO POLITICO DEMANDA SOCIAL Programa electoral Acuerdo Gobierno Plan de Gobierno PLAN ESTRATEGICO DEL TERRITORIO MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 12

13 LA GESTION POLITICA PROYECTO POLITICO Planificar Ejecutar Medir Rentabilizar Proponer DEMANDA SOCIAL MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 13

14 PLANIFICAR LA GESTIÓN La planificación de la gestión se debe articular a través de los siguientes pilares: a. Plan de Gobierno: Instrumento clave de gestión (a desarrollar en los primeros cien días de gobierno) Alineado con los objetivos por el equipo directivo Supone el despliegue de los objetivos políticos hacia planes de actuación concretos Es un hoja de ruta b. Plan de Comunicación: El plan de Comunicación debe estar alineado con el Plan de Gobierno y con el Plan personal del mandatario político correspondiente c. Planes sectoriales d. El Plan Financiero: El presupuesto político y estratégico. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 14

15 EJECUTAR LOS COMPROMISOS Una vez gestionada y planificada la estrategia se debe operativizar mediante planes operativos y el presupuesto La ejecución de proyectos y programas en base a objetivos operativos permite enlazar, a través de indicadores, los resultados de la organización y el alineamiento del personal con la estrategia. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 15

16 RENTABILIZAR PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS Existen cuatro rentabilidades del cargo político para generar un proyecto de éxito: Rentabilidad Social: Mejora del territorio o sociedad que se está gestionando. Rentabilidad de la Organización: Mejora de la organización o unidad política desde la que se está desarrollando la gestión política. Se debe consolidar una organización mas fuerte, más solida y mejor planteada. * Rentabilidad del Partido Político: El cargo público desempeña su cargo dado que ha depositado su confianza en el mismo un partido político. El cargo debe devolver esa confianza volviendo a ganar las elecciones (tanto si se presenta el mismo cargo o se presenta un compañero de partido). A partir de consolidar su legitimidad mediante resultados. Rentabilidad Personal: La persona que está desempeñando el proyecto de gestión política debe de sentir que está generando una rentabilidad personal (realización personal). MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 16

17 REDEFINIR LAS ACCIONES DE FUTURO Cómo?: Basándose en la evaluación de los resultados del Plan de Gobierno (Plan Estratégico e Indicadores de Gestión Política asociados) Cuándo?: Previamente a la negociación formulación presupuestaria anual. Proponer futuro: tres pasos 1. Reflexionar sobre los resultados obtenidos en las tres perspectivas de la Gestión Política (el proyecto, la gestión y la escucha) 2. Analizar la apuesta de futuro en base a: El posicionamiento actual del líder El posicionamiento actual del gobierno Los resultados y expectativas cumplidas para la ciudadanía Los retos del contexto y del entorno 3. Redefinir el posicionamiento a futuro de ese líder/equipo de gobierno 4. Elaborar el nuevo programa electoral MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 17

18 GESTIÓN POR RESULTADOS (Ente Público) RENDICIÓN DE CUENTAS (Autoridad Política) Planes Estratégi cos y Presupuesto PARTICIPACIÓN EN LA GESTIÓN Y EN LOS PLANES DE ACCIÓN (Sociedad) MGP. Freddy E. Aliendre España 18

19 Plan Estratégico Largo Plazo: Visión Mandato Político Ajustes Requerimientos de recursos (Matriz Proyectos de Acción y Asignación de Recursos) Mediano Plazo: Mapa Estratégico Corto Plazo: Programas de operaciones Presupuesto Descentralización de la gestión pública y de la ejecución del plan Estimaciones sobre estructura financiera y recaudación fiscal Participación ciudadana en la gestión presupuestaria

20 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS MÓDULO II Gestión por Resultados MGP Freddy E. Aliendre España 20

21

22

23 MGP Freddy E. Aliendre España 23

24 GESTIÓN POR RESULTADOS La gestión por resultados puede definirse como el modelo que propone la administración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el plan de gobierno, en un período de tiempo determinado. De esta forma, permite gestionar y evaluar la acción de las organizaciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las demandas de la sociedad. MGP Freddy E. Aliendre España 24

25 GESTIÓN POR RESULTADOS Dado que el modelo pone en el centro de la discusión la medición del desempeño de la gestión pública, adquiere relevancia una distinción conceptual que hace a la naturaleza de la producción pública: productos y resultados. Los organismos públicos, responsables de una determinada producción pública utilizan insumos financieros, humanos y materiales - asignados a través del presupuesto, para la producción de bienes y servicios (productos) destinados a la consecución de objetivos de política pública (resultados). MGP Freddy E. Aliendre España 25

26 GESTIÓN POR RESULTADOS Los sistemas de evaluación de productos y de resultados, consecuentemente, tienen distintas connotaciones: mientras la medición de productos puede asociarse a un proceso continuo, al interior de las organizaciones, el segundo tiene consecuencias que trascienden el ámbito de una institución. La discusión anterior arroja luz sobre la necesidad de ordenar y focalizar las prioridades de una institución, identificando y jerarquizando procesos, productos y beneficiarios, como una actividad metodológica de apoyo a la definición de Indicadores de desempeño gerencial. MGP Freddy E. Aliendre España 26

27 GESTIÓN POR RESULTADOS Así aparece la conveniencia de utilizar la planificación estratégica situacional como un ejercicio sobre el cual se base la implantación de un modelo de gestión por resultados porque permite elaborar acciones estratégicas, vectores de resultado y colocar a la gerencia operativa bajo un arco direccional claro y de mediano plazo. Por otro lado, la implantación de un sistema de evaluación generalmente requiere una adecuación de los procesos internos, detectando inconsistencias entre los objetivos de la institución y su operación diaria. MGP Freddy E. Aliendre España 27

28 GESTIÓN POR RESULTADOS Como consecuencia, suele ser necesario rever procedimientos, rutinas operativas e instancias de coordinación entre distintas áreas de una organización pública. Este conjunto de actividades, conocidas usualmente como reingeniería de procesos, es el otro pilar sobre el que descansa la implantación de este nuevo modelo de gestión. La reingeniería permite introducir cambios en las prácticas de trabajo a partir del análisis de los procedimientos y circuitos administrativos y de rediseños que involucren mejoras de eficiencia. En conjunto, posibilita orientar los procesos internos al logro de los productos identificados como prioritarios en el Plan Estratégico. MGP Freddy E. Aliendre España 28

29 GESTIÓN POR RESULTADOS La gestión por resultados implica una administración de las organizaciones públicas focalizada en la evaluación del cumplimiento de acciones estratégicas definidas en el plan de gobierno. Dada la débil coordinación que generalmente existe entre la Alta Dirección y las gerencias operativas, es necesario que el esfuerzo modernizador proponga una nueva forma de vinculación entre ambas en la que se definan responsabilidades y compromisos mutuamente asumidos. MGP Freddy E. Aliendre España 29

30 GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO MGP Freddy E. Aliendre España 30

33 Taller de Planificación Estratégico Actividade s Preparator ias GESTIÓN POR RESULTADOS Convenio Términos Referencia Plan de Trabajo Relevamiento Información de Base Avance I Avance II Entrevistas a funcionarios claves Modelo de implantación. Información Diagnóstico Informe de base Presentación Insumo del Análisis Situacional Visión alta Dirección Visión direcciones intermedias POA Reingeniería de los procesos Sustantivos CRGs (opcional) Planeamiento Estratégico POA CRGs (opcional) Reingeniería de los Sistemas de administraci ón Control y monitoreo de Gestión Plan Estratégico Alineación Presupuesto Compras RRHH Sistemas de Información 33 MGP Freddy E. Aliendre España 33

34 Taller de Planificación Estratégico Actividades Preparatorias GESTIÓN POR RESULTADOS Convenio Términos Referencia Plan de Trabajo Relevamiento Información de Base Avance I Avance II Entrevistas a funcionarios claves Archivo de los productos. Información Diagnóstico Informe de base Presentación Insumo del Análisis Situacional Visión alta Dirección Visión Dinter POA Reingeniería de los procesos Sustantivos CRGs (opcional) Planeamiento Estratégico POA CRGs (opcional) Reingeniería de los Sistemas de administración Control y monitoreo de Gestión Plan Estratégico Alineación Presupuesto Compras RRHH Sistemas de Información Convenio Términos Referencia Plan de Trabajo Avance I Avance II Informe de Base PWP Insumo del Análisis Situacional Conclusión del Taller Plan Estratégico Preliminar POAs CRGs opcional Plan Estratégico Productos específicos MGP Freddy E. Aliendre España 34

35 Gestión por Resultados SISTEMA DE MEDICIÓN E INFORMACIÓN Lo que es medido es gestionado, lo que no es medido no siempre es gestionado SISTEMA DE ASIGNACION DE RECURSOS Vinculación alpresupuesto y al plan de accion SISTEMA DE GESTIÓN Marco de gestión por resultados supone instituciones de gestión: agencias, directivos, autonomia de gestión y rendición de cuentas SISTEMA DE LEGITIMACIÓN Marco de acountability de la responsabilidad política. Los resultados como derechos (modelo ciudadano o modelo usuario) MGP Freddy E. Aliendre 35

36 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS MÓDULO III Medición de Resultados MGP Freddy E. Aliendre España 36

37 INDICADORES DE DESEMPEÑO Los indicadores de desempeño están relacionados directamente con la evaluación de los resultados en varios ámbitos de acción de las intervenciones públicas. En la administración pública el desempeño se ha asimilado al concepto anglosajón de government performance, el cual se refiere a la productividad, calidad, oportunidad, responsabilidad y eficacia de los servicios y programas públicos. El concepto de desempeño comprende tanto la eficiencia como la eficacia de una actividad de carácter recurrente o de un proyecto específico. La eficiencia se refiere a la habilidad para desarrollar una actividad al mínimo costo posible, en tanto que la eficacia mide si los objetivos predefinidos para la actividad se están cumpliendo. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 37

38 MEDICIÓN DE RESULTADOS COSTO - EFECTIVIDAD RESULTADO PRODUCTO PROCESO EFECTIVIDAD EFICIENCIA INSUMOS COSTOS ECONOMÍA MGP. Freddy E. Aliendre España 38

39 INTERRELACIONES DESDE LA PERSPECTIVA DEL PROCESO PRODUCTIVO ENTRE ECONOMIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA ECONOMIA EFICIENCIA EFICACIA COSTO RECURSOS PRODUCTOS RESULTADOS NIVEL DE SERVICIO UTILIZACION SATISFACCIÓN POBLACION OBJETIVO MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 39

40 MEDIDAS POR ÁMBITO DE DESEMPEÑO Y PREGUNTAS QUE SE HACEN IMPACTO Cómo están cambiando las OUTCOME condiciones que estamos interviniendo? PRODUCTO OUT PUT Cuántas unidades de productos y servicios estamos generando? PROCESO Con qué rapidez lo estamos haciendo? Cuánto nos cuesta? INPUTS MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA Cuántos recursos invertimos, cuánto personal trabajó en el 40 proceso?

41 INDICADORES Indicadores de insumos (inputs): cuantifica los recursos tanto físicos como humanos, y/o financieros utilizados en la producción de los bienes y servicios. Están dimensionados en términos de gastos asignados, número de profesionales, cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un trabajo, días de trabajo utilizados, etc. Estos indicadores son muy útiles para dar cuenta de cuantos recursos son necesarios para el logro final de un producto o servicio, pero por sí solos no dan cuenta de si se cumple o no el objetivo final. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 41

42 INDICADORES Indicadores de procesos: se refieren a aquellos indicadores que miden el desempeño de las actividades vinculadas con la ejecución o forma en que el trabajo es realizado para producir los bienes y servicios, tales como procedimientos de compra (días de demora del proceso de compra) o procesos tecnológicos (número de horas de los sistemas sin línea atribuibles al equipo de soporte). Estos indicadores son útiles para la evaluación del desempeño en ámbitos donde los productos o resultados son más complejos de medir, como por ejemplo actividades de investigación, culturales, etc. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 42

43 INDICADORES Indicadores de productos: muestra los bienes y servicios de manera cuantitativa producidos y provistos por un organismo público o una acción gubernamental. Es el resultado de una combinación específica de insumos por lo cual dichos Productos están directamente relacionados con ellos. Por sí solo un indicador de producto, (por ejemplo número de vacunaciones realizadas, número de viviendas construidas, número de inspecciones, etc.) no da cuenta del logro de los objetivos o de los recursos invertidos en la generación de dichos productos. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 43

44 INDICADORES Indicadores de resultado final o impacto: miden los resultados a nivel del fin último esperado con la entrega de los bienes y servicios. La información que entrega se refiere por ejemplo al mejoramiento en las condiciones de la población objetivo, y que son exclusivamente atribuibles a dichos bienes. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 44

45 MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 45

47 ILUSTRATIVO ACCIÓN ESTRATÉGICA CRITERIO DE EVALUACIÓN PESO RELATIVO (Político) VALOR ACTUAL DEL CRITERIO EXCELENTE 5 MUY BUENO 4 BUENO 3 REGULAR 2 MALO 1 INMUNIZACIONES % de niños inmunizados NUTRICIÓN Y DESARROLLO DEL NIÑO Promedio Mensual de Niños cubiertos SANEAMIENTO BÁSICO RURAL Número de Sistemas de disposición de excretas instalados 0.20 N.D Fuente: SINE. Valoración político- estratégica

48 ILUSTRATIVO ACCIÓN ESTRATÉGICA CRITERIO DE EVALUACIÓN PESO DEL CRITERIO (Político) RESUILTADO PUNTAJE SIMPLE PUNTAJE PONDERADO 1 INMUNIZACIONES % de niños inmunizados NUTRICIÓN Y DESARROLLO DEL NIÑO Promedio mensual de niños cubierto SANEAMIENTO BÁSICO RURAL Número de sistemas de disposición de excretas instaladas TOTAL 1.00 Puntaje Compuesto 4.35 Fuente: SINE.

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS MÓDULO IV La Participación Ciudadana en la gestión municipal MGP Freddy E. Aliendre España 58

59 ENTORNO Y MANDATO POLÍTICO ADECUACIÓN Y EVALUACIÓN INTERNA EJECUCION Y CONTROL MISION LINEAMIENTOS Y ESTRATEGIAS DE LA AUTORIDAD CONTROL PRESUPUESTARIO V I S I Ó N DISEÑO DE MAPA ESTRATEGICO ELABORACION DEL PLANES DE ACCIÓN ELABORACION DE ORDENANZA DE PRESUPUESTO PROGRAMACIÓN FISICA FINANCIERA EJECUCION PRESUPUESTARIA Y DE PROYECTOS DEMANDAS Y REQUERIMIENTOS DE LA COMUNIDAD CONTROL DE PLANES CONTROL

60 1 Se rinde cuenta sobre la gestión del año anterior y se realizan asambleas informativas Participación Ciudadana 2 Se realizan jornadas participativas para identificar, estudiar y jerarquizar las necesidades Diagnostico Participativo 3 Se establecen prioridades comunitarias en asambleas ciudadanas Diagnostico Participativo 5 Se aprueba el Plan y el Presupuesto Participativo en el Concejo Municipal Plan y Presupuesto Participativo 4 Se discute el presupuesto de inversión de acuerdo con las prioridades de las Comunidades Plan y Presupuesto de Inversión Municipal

61 Componentes del Modelo de Gestión Municipal Participativa Gestión de la Participación Ciudadana PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS Elemento principal asociado al ejercicio de ciudadanía responsable Nueva Relación Estado Sociedad Civil que se concreta en procesos político-sociales (eventos ) Gestión Estratégica Definición del proyecto político social de desarrollo Elementos Principios Visión y objetivos de desarrollo Desarrollo Integral Satisfacción Ciudadana Sostenible y Equitativo 61 Organización Gestión Operativa Traduce la visión de desarrollo en la producción de bienes y servicios, definiendo una organización y desarrollo de procesos técnicos y administrativos

62 Ciclo de Gestión Municipal Participativa Enero - Febrero Mayo - Junio Junio - julio agosto septiembre PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS Informes Gestión anterior Programación Informes Avance POA Informes del DU-CD AGENDA Inicio POA Informes Capacitación Priorización de DEMANDA Proyecto de POA y PPTO. Organización del Control Social EDA 1 EDA 2 EDC CUMBRE 1 CUMBRE 2 CUMBRE 3 OTBs Organizaciones de mujeres Organizaciones productivas Sectores Salud y Educación CS Diputado Uninominal Asambleísta Departamental Sub-Gobernador CM EM

63 Proceso de Elaboración Participativa del POA Información PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS Realidad Objetiva CUMBRE 1 ESTRATEGIAS DE DESARROLLO PREPARACION Y ORGANIZACION Sensibilización Capacitación Análisis de situación Marco Estratégico Realidad Objetiva del Municipio Capacitación para identificar demanda diferenciada y demanda en salud (sector y comunidad) MGMP PROCESO DE PLANIFICACION Proceso Pedagógico ASAMBLEAS OTBs RDC Identificación de la demanda diferenciada Demanda Salud (sector y comunidad) POLITICAS DE DESARROLLO REUNIÓN DE MUJERES Priorización de Salud (DILOS) Análisis de la demanda Capacitación, Negociación / Concertación Visión de Desarrollo CUMBRE 2 CUMBRE 3 Priorización de la demanda CRITERIO DE EQUIDAD Análisis técnico económico R E A L I M E N T A C I O N POA Y PPTO. ORGANIZACION CONTROL SOCIAL

64 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS MÓDULO V Mapas Estratégicos MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 64

65 GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 65

82 SUBSIDIARIEDAD COORDINACION CONCURRENCIA LOS PROCESOS DE PLANIFICACION PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS Gobierno Central SISPLAN P.G.D.E.S. S.N.I.P. Gobernación P.D.D.E.S. Gobierno Municipal Planificación Estratégica Planificación Participativa Municipal P.D.M. Visión Estrategia Plan de Inversiones P.O.A Presupuesto

83 Cuáles son las opciones viables que facilitan el avance hacia la Visión Político- Estratégica, teniendo en consideración los posibles escenarios y el posicionamiento de la organización?

84 Escenarios y Entorno Estructura financiera y recaudación fiscal Visión y Mapa Estratégico Opciones Posibles Opción Viable Mandato político Posicionamiento y Dinámica organizacional Participación ciudadana en la gestión y en el plan Gestión por resultados Matriz Proyectos de Acción y Recursos Asignados Capacidad de gestión y ejecución

85 Alineamiento Planteamiento Estratégico Traducción Mapa Estratégico Objetivos Traducción Indicadores de Resultado Determinación de Metas a C/M y L Plazo Sistema Balanceado de indicadores Indicadores Guía Palancas Planes de Acción Entorno Escenarios Adaptación: Tendencias y Experiencias

86 Misión Análisis Interno Visión Análisis Externo Planteamiento Estratégico Análisis DOFA Análisis de Brechas Benchmarking Ejes Estratégicos Mapa Estratégico POA - PRESUPUESTO

87 Análisis de Misión Elaboración Diagnósticos Identificación de Fuerzas Propulsoras y Restrictivas Presentes Definición de la Visión Definición de Ejes Estratégicos y Análisis de Viabilidad

88 VISIÓN EJES ESTRATÉGICOS Eje 1 Eje n Eje 2 Eje 3

89 A. EJES ESTRATEGICOS 1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO. Se debe realizar para combinar y contrastar las aspiraciones de los actores del municipio en términos de proyecto político con la situación socio-económica del municipio. Esta información orienta la planificación municipal y la efectividad de la gestión, enmarcándose en un contexto real de las necesidades, fortalezas, oportunidades, debilidades y posibles riesgos del municipio. Seleccionar para el análisis, un conjunto de indicadores socioeconómicos, como ser: número de habitantes por sexo y edad, grado de instrucción, tasa de escolaridad, retención escolar, tasas de morbimortalidad (tanto infantil como materna), disponibilidad y acceso a servicios básicos, capacidad y potencialidad productiva, indicadores de desarrollo humano y otros. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 89

90 A. EJES ESTRATEGICOS 1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO. Elaborar un cuadro de indicadores, incluyendo datos desagregados por género, considerando al menos indicadores de las siguientes áreas: Educación, Salud, servicios básicos, economía, medio ambiente y otras. Caracterizar el estado de situación del municipio, en cuanto al ámbito social, económico, político y cultural incluyendo esta información en un informe que sirva como línea base para la planificación participativa y para la evaluación del impacto de las acciones del Gobierno Municipal. Analizar la situación de la Municipalidad: estructura, personal, tecnología, infraestructura, recursos financieros, capacidades institucionales. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 90

91 A. EJES ESTRATEGICOS 2. Definir con el equipo de dirección del órgano de gobierno: ejes, objetivos estratégicos y líneas de acción para un determinado horizonte temporal. 3. Especificar y priorizar proyectos, acciones, responsables, recursos necesarios y cronograma de ejecución de dichas acciones. 4. Contrastar con la ciudadanía la idoneidad de la estructura de ejes y objetivos propuesta y su entendimiento de los objetivos perseguidos. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 91

92 B. OBJETIVOS ESTRATEGICOS El Plan de Gobierno identifica y prioriza una serie de ejes estratégicos, que pueden implicar internamente a diversas áreas/departamentos, así como a distintas entidades externas. La consecución de estos objetivos precisa de un compromiso de transversalidad y coordinación por parte de todas las áreas y entidades públicas implicadas, para ello se debe identificar las contribuciones de cada uno de los implicados a los objetivos estratégicos, buscando sinergias y compromisos horizontales. Para la fijación y ordenación de estas actuaciones de gobierno, es preciso conocer la priorización de necesidades de la ciudadanía vía : Focus Group, encuestas, asambleas, cabildos (Cumbres). MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 92

93 Mapa Estratégico Cuáles son los objetivos de cada perspectiva?

94 Programa de Operaciones Mapa Tablero de Control Objetivos Indicadores de resultado Metas POA Acciones Medidas/Proyectos Presupuesto

95 VISIÓN EJES ESTRATÉGICOS Eje 1 Eje 2 Objetivos Estratégicos O E OE OE OE Proyectos PE 1 PE 2 Estratégicos PE 3 PE 4

96 Definir el enunciado y la ubicación de cada perspectiva Desarrollar el Mapa de arriba hacia abajo Crear las relaciones causa-efecto conforme se van identificando los objetivos - Proyectos

97 Conformar equipos de 5 a 6 personas Elaborar en tarjetas 2 fortalezas, 2 debilidades (institucionales), 2 oportunidades 2 limitaciones (municipio) Definir la(s) Vocación (es) Definir una visión de desarrollo (política) Definir tres ejes estratégicos. Uno por tarjeta Definir 1 objetivo estratégico por cada eje definido Definir 1 proyecto estratégico por objetivo Un representante de cada grupo expondrá al plenario el trabajo realizado. Ordenar las propuestas que coinciden Construcción de Mapa Estratégico de Consenso

98 Escenarios y Entorno Visión y Mapa Estratégico Opciones Posibles Opción Viable Posicionamiento y Dinámica organizacional Matriz Proyectos de Acción y Recursos Asignados

99 Opciones Posibles no no no Viabilidad Política si Viabilidad Económica-Técnica si Viabilidad Organizativa- Institucional si PLAN DE ACCIÓN Considerar Lineamientos (Mandato Político) Matriz de Opciones-Actores Análisis de Escenarios y Entorno Evaluar Descentralización de la Gestión Pública y del Plan de Acción Evaluar Participación Ciudadana en la Gestión Presupuestaria Portafolio de Proyectos de Acción de la Opción Viable

100 Opción Opción Opción N +

101 I. Variantes (variables no controladas) V1 V2 V3 II. Opciones Político-Técnicas (variables controladas) X1 X2 X3 III. Resultados R1 R2 R3 E1 E2 E3 Hipótesis sobre variables no controladas Qué puedo hacer? Resultados de las simulaciones de las opciones en un modelo

102 Ilustrativo Matriz de Análisis Estratégico de Opciones Alta No asignar recursos Compartir la gestión Baja Precisar resultados Transferir la gestión Baja Alta

103 CRITERIOS DE PRIORIZACIÓN A la hora de articular el Plan de Gobierno, y una vez planteada la estructura básica del mismo, el gestor político debe priorizar los proyectos a los que se les quiera dar una mayor importancia/relevancia en base a objetivos y criterios políticos considerando:. Criterio de la perspectiva ciudadana: Cómo responde el proyecto considerado ante la opinión y necesidades de la ciudadanía Criterio de la perspectiva política: Qué viabilidad política tiene el proyecto, teniendo en cuenta los factores clave de gestión política (tiempo político, liderazgo, rentabilidad política, etc.) Criterio de la perspectiva competencial y técnica: Conocer la relevancia del proyecto al ámbito competencial obligatorio y su viabilidad técnica. MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 103

104 MATRIZ DE PRIORIZACIÓN DE PROYECTOS Y ACTUACIONES La priorización de proyectos y actuaciones se debe realizar teniendo en cuenta tres variables: a. Valoración ciudadana: Obtenida a través de prospecciones b. Viabilidad atribuida: Posibilidad técnica de realización C. Valoración municipal: Viabilidad política PORCENTAJE EN EL PRESUPUESTO MUNICIPAL VIABILIDAD ATRIBUIDA (ESCALA 1-5) VALORACIÓN GESTIÓN MUNICIPAL (ESCALA 1-5) EJE ,5 3,4 EJE EJE ,8 3,2 EJE 4 9 3,2 3,5 EJE ,6 2,8 PROMEDIO 14,2 3,02 3,14 MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 104

105 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS MÓDULO VI Competencias y Estructura Financiera Municipal MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 105

106 COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES DESARROLLO PLANIFICACIÓN HUMANO ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS 1. Planificar y promover el desarrollo humano en su jurisdicción. 2. Proyectos de fuentes alternativas y renovables de energía preservando la seguridad alimentaria de alcance municipal. 3. Controlar la calidad y sanidad en la elaboración, transporte y venta de productos alimenticios para el consumo humano y animal. 4. Deporte en el ámbito de su jurisdicción 5. Aseo urbano, manejo y tratamiento de residuos sólido. 6. Diseñar, construir, equipar y mantener la infraestructura y obras de interés público y bienes de dominio municipal, dentro de su jurisdicción territorial 7. Promoción y desarrollo de proyectos y políticas para niñez y adolescencia, mujer, adulto mayor y personas con discapacidad. 8. Servicios básicos así como aprobación las tasas que correspondan en su jurisdicción. MGP. Freddy E. Aliendre España 106

107 COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS DESARROLLO ECONÓMICO 1. Promoción del empleo y mejora de las condiciones laborales en el marco de las políticas nacionales. 2. Planificar, diseñar, construir, conservar y administrar caminos vecinales en coordinación con los pueblos indígena originario campesinos cuando corresponda. 3. Construcción, mantenimiento y administración de aeropuertos públicos locales. 4. Políticas de turismo local. 5. Creación y administración de tasas, patentes a la actividad económica y contribuciones especiales de carácter municipal. 6. Proyectos de infraestructura productiva. MGP. Freddy E. Aliendre España 107

108 COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS DESARROLLO ECONÓMICO 7. Fondos fiduciarios, fondos de inversión y mecanismos de transferencia de recursos necesarios e inherentes a los ámbitos de sus competencias. 8. Empresas públicas municipales. 9. Sistemas de microriego en coordinación con los pueblos indígena originario campesinos. 10. Áridos y agregados, en coordinación con los pueblos indígena originario campesinos, cuando corresponda 11. Planificación del desarrollo municipal en concordancia con la planificación departamental y nacional 12. Participar en empresas de industrialización, distribución y comercialización de Hidrocarburos en el territorio municipal en asociación con las entidades nacionales del sector. MGP. Freddy E. Aliendre España 108

109 COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS DESARROLLO SOSTENIBLE 1. Preservar, conservar y contribuir a la protección del medio ambiente y recursos naturales, fauna silvestre y animales domésticos 2. Áreas protegidas municipales en conformidad los con parámetros y condiciones establecidas para los Gobiernos Municipales. 3. Promoción y conservación del patrimonio natural municipal 109

110 COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS DESARROLLO URBANO TERRITORIAL 1. Elaboración de Planes de Ordenamiento Territorial y de uso de suelos. 2. Catastro urbano. 3. Transporte urbano, registro de propiedad automotor, ordenamiento y educación vial, administración y control del tránsito urbano. 4. Expropiación de inmuebles por razones de utilidad y necesidad pública municipal, 5. Desarrollo urbano y asentamientos humanos urbanos 6. Alumbrado público. 7. Atención de Desastres y Emergencias 110

111 COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES DESARROLLO SOCIAL Y CULTURAL 1. Promoción y conservación de cultura, patrimonio cultural. histórico, artístico, monumental, arquitectónico, arqueológico, paleontológico, científico, tangible e intangible municipal. 2. Centros de información y documentación, archivo s, bibliotecas, museos, hemerotecas y otros municipales. 3. Promoción de la Cultura y actividades artísticas en el ámbito de su jurisdicción 111

112 COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES DESARROLLO POLITICO 1. Elaborar su Carta Orgánica Municipal de acuerdo a los procedimientos establecidos en esta Constitución y la Ley. 2. Iniciativa y convocatoria de consultas y referendos municipales en las materias de su competencia 3. Promover y suscribir convenios de asociación mancomunidad o municipal con otros municipios. MGP. Freddy E. Aliendre España 112

113 COMPETENCIAS EXCLUSIVAS MUNICIPALES GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO DESARROLLO INSTITUCIONAL (ADMINISTRATIVAS FINANCIERAS) 1. Elaborar su Carta Orgánica Municipal de acuerdo a los procedimientos establecidos en esta Constitución y la Ley. 2. Estadísticas municipales 3. Creación y administración de impuestos de carácter municipal, cuyos hechos imponibles no sean análogos a los impuestos nacionales o departamentales. 4. Creación y administración de tasas, patentes a la actividad económica y contribuciones especiales de carácter municipal. 5. Espectáculos públicos y juegos recreativos. 6. Publicidad y propaganda urbana. MGP. Freddy E. Aliendre España 113

114 COMPETENCIAS GESTIÓN POR RESULTADOS CONCURRENTES PLANIFICACIÓN MUNICIPALES ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO LMAD Art. 81.III.2 SALUD (DES. HUMANO) Formular y ejecutar participativamente el Plan Municipal de Salud y su incorporación en el Plan de Desarrollo Municipal. Implementar el Sistema Único de Salud. Dotar y administrar la infraestructura y equipamiento de los establecimientos de salud de primer y segundo nivel de atención Crear la instancia máxima de gestión local de la salud incluyendo a las autoridades municipales, representantes del sector de salud y las representaciones sociales del municipio. Promoción de la salud y la prevención de la enfermedad en las comunidades urbanas y rurales.

115 COMPETENCIAS CONCURRENTES MUNICIPALES LMAD Art. GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO 81.III.2 SALUD (DES. HUMANO) Dotar a los establecimientos de salud del primer y segundo nivel: servicios básicos, equipos, mobiliario, medicamentos, insumos y demás suministros, así como supervisar y controlar su uso. Ejecutar los programas nacionales de protección social en su jurisdicción territorial. Proporcionar información al Sistema Único de Información en Salud Ejecutar las acciones de vigilancia y control sanitario en los establecimientos públicos y de servicios, centros laborales, educativos, de diversión, de expendio de alimentos y otros con atención a grupos poblacionales, para garantizar la salud colectiva en concordancia y concurrencia con la instancia departamental de salud.

116 RECURSOS MUNICIPALES Impuestos Municipales: Inmuebles Vehículos Transferencia de Inmuebles y vehículos Chicha Ingresos por Tasas y Patentes: Servicios municipales: alumbrado publico, aseo urbano Servicios urbanos Otros tipos de Tasas Patente de funcionamiento Patente de publicidad Espectáculos No tributarios: Concesiones Venta o alquiler de Bienes Mpales. Indemnización por daños Multas y sanciones Transferencias Nivel Central: Coparticipación HIPC-II IDH FPS Progr. Gobierno Central Donaciones Aportes de la comunidad Otros Ingresos Crédito público FNDR Otros

117 Recursos Ingresos Ordinarios Transferencias y Donaciones Impuestos Tasas, patentes, contribuciones Ventas de Bienes y servicios Alquileres, multas, intereses Otros ingresos Condicionadas No condicionadas Fuentes Financieros Incremento de Pasivos Disminución en Caja Disminución de Activos Financieros

118 GASTOS ADMINISTRATIVOS: Personal, Servicios no personales, Materiales y Suministros Gastos Servicios no Personales Activos Reales Transferencias y Donaciones GASTOS DE INVERSIÓN FINANCIAMIENTO Y/O PRESTACIÓN DE SERVICIOS Disminución de Pasivos Emergencias: Modificaciones presupuestarias

119 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS MÓDULO VII Preparación del Programa de Operaciones y el Presupuesto MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 11

120 PROCESO DE FORMULACIÓN POA - PRESUPUESTO PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS EMISIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA: De acuerdo a instrumentos, normas e instructivos emitidos por el Ministerio de Economía y Finanzas Publicas De acuerdo a políticas del Alcalde y del Concejo sobre los recursos, gastos, endeudamiento, etc. PROYECTO DE PRESUPUESTO MUNICIPAL: Una vez elaborado, debe ser presentado al Comité de Vigilancia. ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO: Se determina los objetivos de gestión del Gobierno Municipal. Se establece la red de objetivos, por unidades, del Gobierno Municipal, sus actividades y recursos (humanos, materiales y servicios). Se estiman los recursos por fuente de financiamiento. Se construye la estructura programática presupuestaria. Se ajusta el Anteproyecto de presupuesto con la Prefectura Departamental. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO AL CONCEJO: Debe ser presentado por el Alcalde Municipal.

121 ELABORACIÓN PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, Y CONTENIDO GESTIÓN POR RESULTADOS DEL POA ANÁLISIS DE SITUACIÓN OBJETIVOS DE GESTION DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN DETERMINACIÓN DE RECURSOS PRESUPUESTO

122 I. ANÁLISIS DE SITUACIÓN PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS INTERNA Evaluación POA anterior Resultados de las operaciones Contingencias y desvíos (causas) RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF Estructura organizacional Presupuesto ejecutado gest. ant. Estimación de ingresos a percibir EXTERNA Comprenderá variables o factores: Económico Social Tecnológico Legal Políticas Públicas Aspectos institucionales que facilitan el desarrollo de la gestión. Aspectos externos que favorecen o facilitan el desarrollo de la gestión institucional Aspectos internos que dificultan o perjudican la ejecución de la gestión Aspectos externos desfavorables o que perjudican el desarrollo de la gestión.

123 II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD Son los resultados que la Entidad pretende alcanzar en una gestión anual según los objetivos definidos en el PEI y considerando los resultados del análisis de situación. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS LA M.A.E. ES RESPONSABLE DE FORMULAR LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD MEDIBLES CUANTITATIVAMENTE CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS

124 Debe considerar: SISPLAN PGDES LA FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, DIRECTRICES COMPETENCIAS PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS S N I P PLAN ESTRAT. OBJET. ESTRA PDDs PDMs ANÁLISIS DE SITUACIÓN INTERNO ANÁLISIS DE SITUACIÓN EXTERNA 1. IDENTIFICACIÓN DE POLÍTICAS GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOS ESTRATÉGICOS NACIONALES P R O C E S O 2. DETERMINACION DE LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA ENTIDAD 3. DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN 4. DETERMINACION DE OBJETIVOS ESPECIFICOS

125 Unidades Desagregación de Objetivos en Productos y éstos en recursos PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS Nivel Ejecutivo INDICADORES DE GESTIÓN Eficacia OBJETIVOS OBJETIVOS DE DE GESTION GESTIÓN DE LA ENTIDAD RESULTADO OBJETIVOS PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO Producto 1 2 N Insumos Rec hnos Rec mat Servicios Eficiencia Nivel Operativo

126 PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES a) Ordenar las operaciones para alcanzar objetivos de gestión b) Establecimiento de metas para cada operación PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS c) Estimación de los tiempos d) Estimación del inicio y finalización e) Determinación de los recursos humanos i) Descripción de los resultados y beneficiarios f) Establecimiento de los recursos materiales h) Identificación de los responsables MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA g) Identificación de los otros servicios 12

127 TIPOS DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO ORIGINA BIENES Y SERVICIOS DE PREINVERSIÓN Estudios para invertir DE INVERSIÓN Bienes de Capital OTRAS FINANCIERA REGULACIÓN

129 Una visión del presupuesto A la hora elaborar el presupuesto, el gestor político debe tener en cuenta tres factores fundamentales: Capacidad económico-financiera: Se debe tener presente en todo momento la capacidad económico-financiera de la institución pública que se está gestionando. Además el condicionamiento o no del uso de los recursos respecto determinados servicios Ámbito competencial y normativo de gestión: Qué servicios está obligada a proveer por ley la institución política gestionada. Prioridades políticas: De los servicios que se encuadre dentro del ámbito competencial y cuya ejecución no se encuentra condicionada por la fuente de financiamiento deberá establecerse su prioridad política con base la rentabilidad política (en caso contrario no es lógico que se esté ofreciendo el mismo a la ciudadanía) MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 129

130 GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO El presupuesto, principal herramienta política Los presupuestos no son solo una herramienta legal, económica y de gestión, son una herramienta política, de transparencia y control Los presupuestos deben ser administrados por las instancias de dirección estratégica y de decisión política de la institución. Las instancias técnicas y económico financiera, deberán apoyar y coadyuvar en la toma de decisiones. El presupuesto facilita el desarrollo de la gestión por que limita la acción pública. La ejecución del presupuesto es un excelente instrumento para la evaluación política, administrativa y legal. Mediante la información de la ejecución presupuestaria a la sociedad, se cumple el principio de transparencia y se logra mayor legitimidad MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 130

131 PRESUPUESTO PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, POR PROGRAMAS GESTIÓN POR RESULTADOS El Presupuesto por Programas es un instrumento adecuado y útil para reflejar de forma organizada y sistemática las actividades, obras y proyectos que realizará en una gestión, y la relación de estos con los objetivos de gestión planteados, concordantes con el Presupuesto Estratégico Las entidades públicas: MISION: producir bienes y prestar servicios de acuerdo a las necesidades de la población. bienes o servicios Terminales Intermedios. El presupuesto es el instrumento idóneo de asignación de recursos físicos y financieros para la producción de bienes y servicios, su contribución a los objetivos de gestión y los objetivos políticos estratégicos.

132 RED DE ACCIONES PRESUPUESTARIAS Actividades Actividades Actividades Proyectos PLANIFICACIÓN Centrales ESTRATÉGICA, Comunes PRESUPUESTO, EspecificasGESTIÓN POR RESULTADOS Programas E F D Producto Terminal P1 B A G I H Producto Terminal P2 C K M N J L Producto Terminal P3

133 PLANIFICACIÓN CATEGORIAS ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, PROGRAMATICAS GESTIÓN POR RESULTADOS PROGRAMA ESPECIFICOS.- Esta relacionado a un objetivo especifico de gestión, que responde a un línea estratégica. Se conforma por la producción de bienes o servicios (actividades) y la construcción de infraestructura (proyectos) ACTIVIDAD.- Muestra la producción institucional de bienes y servicios de acuerdo a sus competencias dentro de un Programa Especifico. PROYECTO.- Es la producción de bienes de capital (caminos, edificios, mercados), de uso publico o institucional. Se conforma por obras y actividades (por ejemplo supervisión contratada a un tercero) PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA, para la asignación de recursos a gastos administrativos no distribuibles a otros Programas Presupuestarios Específicos. PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS NO INHERENTES A GASTOS ADMINISTRATIVOS ni a otros Programas, para la asignación de recursos destinados al pago de deudas, transferencias y otras asignaciones no distribuibles.

134 Codificación PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, de categorías PRESUPUESTO, GESTIÓN programáticas POR RESULTADOS Las categorías programáticas de gasto deberán regirse a la siguiente codificación: I. Para el Programa Presupuestario de Gestión Administrativa se utilizará el código 00. II. Para los Programas Presupuestarios Específicos, se utilizará el rango entre 10 y 89. III. Para los Programas Presupuestarios no inherentes a gastos administrativos ni a la generación directa de Programas Presupuestarios Específicos, que comprenden pago de deudas, aplicaciones financieras, transferencias y otros, se utilizará el Rango entre 90 y 99. IV. Para la identificación de Proyectos de Inversión Pública se asignarán los códigos entre 0001 y V. Para la identificación de Actividades se asignaran los códigos entre 01 y 99. Para la ejecución de estas categorías programáticas deberá definirse las Direcciones Administrativas y las Unidades Ejecutoras correspondientes. MGP Freddy E. Aliendre España 134

136 ACTIVIDAD CENTRAL ACTIVIDAD COMUN ACTIVIDAD / OBRA PROYECTO PROGRAMA DESAYUNO ESCOLAR PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS EDUCACIÓN MAT. EDUCAT COMUNIDAD 1 COMUNIDAD 2 COMUNIDAD 3 COMUNIDAD 4 COMUNIDAD 5 CONSTRUCCION DE AULAS C. MPAL ADM MPAL AV. S. BOLIVAR AV. E. ABAROA ENLOSETADO DE CALLES REFACCIÓN ALCALDÍA INFRAESTRUC TURA URBANA EST. ALCANT. ASISTENCIA TÉCNICA DOTACION DE SEMILLAS SISTEMA DE RIEGO DESARROLLO PRODUCTIVO

137 ACTIVIDAD CENTRAL C. MPAL ADM MPAL 002 ACTIVIDAD COMUN ACTIVIDAD / OBRA PROYECTO PROGRAMA DESAYUNO 0000 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, ESCOLAR PRESUPUESTO, 002 GESTIÓN POR RESULTADOS EDUCACIÓN MAT. EDUCAT 0000 COMUNIDAD 1 COMUNIDAD 2 COMUNIDAD 3 COMUNIDAD 4 COMUNIDAD 5 AV. S. BOLIVAR 050 AV. E. ABAROA CONSTRUCCION DE AULAS 0001 ENLOSETADO DE CALLES 0002 REFACCIÓN ALCALDÍA 0003 EST. ALCANT INFRAESTRUC TURA URBANA ASISTENCIA TÉCNICA DOTACION DE SEMILLAS SISTEMA DE RIEGO 12 DESARROLLO PRODUCTIVO

138 PRG PYT A/O DENOMINACION Actividades Centrales Concejo Municipal PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA, PRESUPUESTO, GESTIÓN POR RESULTADOS Administracion Municipal Educacion Desayuno Escolar Material Educativo Construccion de Escuelas Const. Esc. Comunidad Const. Esc. Comunidad Const. Esc. Comunidad Const. Esc. Comunidad Const. Esc. Comunidad Infraestructura Urbana Enlosetado de calles Av. Simon Bolivar Av. Eduardo Abaroa Refaccion de Alcaldia Estudio de alcantarillado Desarrollo Productivo Asistencia tecnica Dotacion de semillas Sistema de riego

139 GESTIÓN POR RESULTADOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y PRESUPUESTO EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA Pasos para la asignación presupuestaria 1. Estimación de Recursos Municipales: 1. Coparticipación (Min. Economía y Finanzas Públicas) 2. Propios (impuestos, tasas, patentes, venta de bienes y servicios), 3. IDH (Min. Economía y Finanzas Públicas) 4. HIPC II (Min. Economía y Finanzas Públicas), 5. FPS (Convenios suscritos) 6. FNDR (Créditos aprobados) 7. Créditos y donaciones (suscritos, acordados) 8. Aportes de la Comunidad 9. Saldos de Caja y Banco y cobro de activos MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 139