MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2013

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1 MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2013 Dirección General de Presupuesto Nacional

2 1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL El Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS) es el ente rector y ejecutor de la política laboral y la seguridad social dirigida a personas trabajadoras, empleadoras, pensionadas y de otros sectores sociales vulnerables, según corresponda por ley, con el fin de propiciar el trabajo digno y contribuir al desarrollo y la justicia social. Fundamenta su accionar en el cumplimiento de lo estipulado en el Código de Trabajo, instrumento jurídico principal que regula las relaciones laborales en el país, relativas al derecho al trabajo, la libertad de trabajo, derecho al salario mínimo, regulación de la jornada de trabajo, el derecho a las vacaciones, el día de descanso semanal, la libertad sindical, el derecho al paro y a la huelga, el derecho a suscribir convenciones colectivas con fuerza de ley entre las partes, así como, al derecho a una indemnización por despido sin justa causa, a la protección especial de los menores de edad y a las mujeres trabajadoras entre los más importantes. Con el fin de cumplir con las acciones estratégicas asignadas en el Plan Nacional de Desarrollo (PDN) , la institución planteó políticas y programas dirigidos a incrementar las capacidades laborales de la población, como el programa Empléate, dirigido a uno de los sectores más vulnerables en materia de empleo como son los jóvenes, asimismo se implementó el Sistema de Intermediación de Empleo que pretende lograr una convergencia oportuna entre la oferta y la demanda de empleo. Se incentivó el surgimiento de emprendimientos productivos y se fortaleció la sostenibilidad de las pequeñas y medianas empresas, mediante el Programa Nacional de Apoyo a la Micro y Pequeña Empresa (PRONAMYPE). Se establecieron programas de fiscalización laboral para la protección de derechos laborales, como el salario mínimo y / o el pago de aguinaldo, dando énfasis en fortalecer en las personas trabajadoras y empleadoras el conocimiento de estos derechos, tanto individuales como colectivos y fomentando el diálogo entre ambas partes. Sumado a lo anterior, se realizaron acciones para la erradicación del trabajo infantil y la protección de la persona adolescente trabajadora, entre otras. 1

3 Indicadores de resultado: Descripción del Indicador Programado Alcanzado Porcentaje de avance Porcentaje anual de la población desocupada de cada año que mejora su empleabilidad con respecto a la población desocupada según la Encuesta Nacional de Hogares del año anterior. Cuadro Nº 1 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Avance de los Indicadores de Resultado Al 31 de diciembre de ,0% 15,0% 100,0 Fuente de datos Informes de los centros de gestión, y Encuesta Nacional de Hogares 2011, 2012 y Porcentaje de incremento en las personas trabajadoras beneficiadas en el tutelaje de sus derechos laborales mediante visitas de inspección laboral a establecimientos con respecto a trabajadores con derechos tutelados del año ,5% 856,0% 100,0 Dirección Nacional de Inspección, Unidad de Gestión SILAC. Porcentaje de población ocupada (hombres y mujeres) de cada año con conocimientos en derechos laborales mediante actividades de capacitación e información respecto a los ocupados de cada año registrados por la Encuesta de Hogares. F uente: Datos suministrados por la Institución 5,0% 6,0% 100,0 Informes de los centros de gestión, y Encuesta Nacional de Hogares 2011, 2012 y

4 La institución ha dirigido sus políticas públicas hacia la mejora en la calidad de vida de los y las costarricenses, por lo que ha dado prioridad a cuatro temas, a saber, la mejora en la empleabilidad de las personas, la inspección al cumplimiento de derechos laborales y la mejora del conocimiento por parte de las y los trabajadores de esos derechos, así como la disminución del trabajo infantil. Con el fin de dar cumplimiento al primer tema se ha propuesto poner en marcha programas tales como: la generación de empleo mediante la microempresa, el cual direcciona recursos financieros y no financieros (capacitación, crédito y asistencia técnica) a este tipo de organizaciones, y el programa de empleabilidad para sectores vulnerables (personas con discapacidad, personas jóvenes en busca de su primer empleo, mujeres jefas de hogar). La meta era lograr capacitar el 8% de personas desocupadas, según la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) 2013, se capacitaron personas, sobrepasando la meta. Dentro de los beneficios percibidos por la población, se puede mencionar el subsidio y la capacitación recibida por jóvenes de entre 17 y 24 años en el Instituto Nacional de Aprendizaje (INA), y 21 centros de formación adscritos al programa Empléate, donde se instruyen en carreras tales como, idiomas, mecánica, informática, electricidad, y otras. Asimismo, se han abierto oportunidades de empleo para personas con discapacidad, lográndose colocar personal en empresas tales como Pizza Hut, Taco Bell, taller Paraíso, Ministerio de Educación Pública, etc. Por otra parte, el ministerio ha impulsado acciones dirigidas al tutelaje de los derechos de las personas trabajadoras, por lo que se planteó aumentar el número de beneficiarios, superando la meta propuesta ampliamente mediante las visitas de inspección dirigidas primordialmente a establecimientos que según estudios técnicos realizados por la Dirección de Planificación del MTSS, reúnen las características y el perfil de empresas en riesgo de no pago del salario mínimo, adicionalmente se efectuaron inspecciones en temas de libertad sindical, erradicación de trabajo infantil, protección de la mujer y el adolescente trabajador, entre otras. 3

5 El siguiente cuadro muestra las regiones beneficiadas con las visitas de inspección focalizadas en el cumplimiento del salario mínimo: COSTA RICA. Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. Total de visitas inspectivas de inspección laboral focalizadas en verificar el cumplimiento del pago al salario mínimo Región Inspecciones iniciales Inspecciones de revisión TOTAL TOTAL Huetar Norte Central Huetar Atlántica Chorotega Brunca Pacífico Central Fuente: MTSS, Registro del SILAC. Estas inspecciones no solo permitieron verificar el adecuado pago del salario mínimo, sino también la retención arbitraria de sueldos y salarios, el pago de horas extras, así como la entrega de comprobantes de pago. Sumado a esto, el MTSS se propuso capacitar a trabajadores y trabajadores en derechos laborales, superando la meta establecida, lo que fue posible gracias a la Campaña Nacional de Salarios Mínimos, los toldos informativos regionales, la divulgación en la página web institucional de información relacionada a este tema, las redes sociales, talleres y actividades de capacitación, algunas de las zonas que se vieron favorecidas con estas capacitaciones fueron: Atenas, Coto Brus, San Carlos, Siquirres, Pérez Zeledón, etc.. 4

6 A continuación se muestra la cantidad de usuarios asesorados por tipo de servicio: Departamento Costa Rica. MTSS. Dirección de Asuntos Laborales Usuarios Atendidos, por tipo de servicio solicitado. Según: Unidad Administrativa de atención, 2013 Total Asesoría Personal Asesoría Telefónica Cálculo de Prestaciones Solicitud de Conciliación TOTAL DRT (1) REGIONALES SAN JOSE RAC (2) Fuente: MTSS, Estadísticas de la Dirección de Asuntos Laborales, /Departamento Relaciones de Trabajo 2/Departamento Resolución Alterna de Conflicto Estas asesorías han generado trabajadores y empleadores más informados, y por lo que se ha incentivado el uso de la conciliación como herramienta para la solución de conflictos. En relación con el trabajo infantil el MTSS se planteó disminuir para el 2013 un 40% de niñas, niños y adolescentes laborando, esto con respecto al dato que para ese año obtuviera la ENAHO, no obstante, según informó la institución no es posible conocer aún si la meta fue cumplida, en razón de que los resultados de esta encuesta aún no han sido segregados por edad, no será sino hasta el primer semestre de 2014 que se podrá contar con la información, motivo por el que este indicador no fue incluido en el cuadro Nº1. 5

7 2. GESTIÓN FINANCIERA El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2012 y 2013, en términos reales (colones constantes base 2012) con ingresos corrientes y de financiamiento (001,280). Cuadro Nº 2 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria (en colones constantes base 2012) Partida AUTORIZADO AUTORIZADO % (Ley No y EJECUTADO ²/ EJECUCIÓN (Ley No y Modif.) Modif.) EJECUTADO ²/ % EJECUCIÓN 0-Remuneraciones , ,8 1-Servicios , ,0 2-Materiales y Suministros , ,1 3-Intereses y Comisiones Activos Financieros Bienes Duraderos , ,1 6-Transferencias Corrientes , ,8 7-Transferencias de Capital Amortización Cuentas Especiales SUB TOTAL , ,8 Transferencias no vinculadas 1/ , ,0 TOTAL GENERAL , ,1 Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF). Notas: 1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos. 2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. 6

8 Según informó la institución, entre los factores que incidieron en los porcentajes de ejecución y que se han repetido en los últimos cuatro años están los problemas en los procesos de compras, debido a que algunos programas presupuestarios entregan tardíamente la documentación para iniciar contrataciones que requieren ser consolidadas antes de enviarse a concurso, con el fin de no incurrir en fragmentación artículo 13 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa- y puesto que este Ministerio tiene siete programas presupuestarios, antes de publicar un concurso para satisfacer determinado trámite por bienes y/o servicios se debe consolidar en un solo cartel todas las necesidades institucionales. Es así como aunque para cada programa individualmente un trámite califique dentro de los parámetros del tipo Contratación Directa, la suma de éste con los otros programas puede resultar en una Licitación Pública, lo que supone plazos más extensos con el riesgo de que resulte infructuosa o que del todo no convenga realizarse por el factor tiempo. Lo anterior se presenta a pesar de que ha sido una práctica instaurada en la Proveeduría Institucional el informar a los programas presupuestarios, mediante circulares, las fechas de corte para la presentación de los documentos con miras a iniciar trámites de contratación. En este sentido, la primera circular tiene como fin que a lo interno de cada programa se dosifiquen las compras; antes de mediados de año, se recuerda de nuevo el cronograma, como medida correctiva para minimizar el riesgo de llegar a declaratoria de infructuosidad y por ende de subejecución presupuestaria. Se informó que como medida correctiva para los períodos siguientes se insistirá en este tema, con el fin de que los futuros jerarcas hagan conciencia y esto sea reflejado en su accionar en tiempo y en forma, mediante la atención de las circulares que remite la Proveeduría Institucional. Las contrataciones que resultan infructuosas, es otro de los factores que se repiten debido a que los programas no presentan ofertas, o muchas veces éstas no superaran la fase de análisis legal, ya que no se subsana la falta de requisitos, viéndose afectada negativamente la ejecución de los recursos. Asimismo, señaló el Ministerio que la adquisición de productos de calidad genérica con un costo menor a lo presupuestado, se presentó en el año 2012 y repite en 2013, para ambos años se 7

9 insistió en que se debían comprar suministros originales única y exclusivamente para aquellos equipos que estuvieran en garantía, sin embargo, no ha sido posible cumplir con esto, como posible medida para subsanar este problema, se pretende incluir en los Convenios Marco más bienes y servicios de manera que se disminuya el impacto en la ejecución presupuestaria. En relación con la ejecución que presenta el ministerio a nivel de partida, se observa que en remuneraciones la ejecución ha sido muy similar en ambos años, la principal razón para el nivel de ejecución es la existencia de plazas vacantes. La partida servicios muestra una ejecución relativamente baja, esto a pesar de que según informó el ministerio en el informe de medio período se tomaron medidas en cuanto al manejo de los contratos de alquiler, es recomendable evaluar estas disposiciones y valorar si es necesario tomar algunas adicionales a fin de mejorar el porcentaje de ejecución obtenido. La partida de Materiales y Suministros, presenta una leve desmejora en la ejecución con respecto al 2012, según mencionó la institución esto se debió a que durante la última modificación presupuestaria se trasladaron recursos, y los pedidos de compra no fueron presentados a tiempo en la proveeduría, lo que denota una mala planificación, por lo que se deberán tomar las medidas necesarias para que esta situación no se repita. En cuanto a la partida de Bienes Duraderos, se indicó que la baja ejecución que muestra, corresponde a que se dieron sobrantes porque los costos de los bienes adquiridos fueron menores a lo presupuestado. La institución informó que hará un inventario de necesidades más detallado, con el propósito de que a la hora de presupuestar los recursos sobrantes se dirijan a aquellas oficinas con equipos y mobiliario defectuoso o que requiera sustitución. Es importante mencionar que llama la atención la baja ejecución que exhibe el programa Pensiones y Jubilaciones en este reglón ya que solamente alcanza un 26,9%, no obstante, la institución no informa al menos en este apartado cuáles son las razones de este resultado. Las transferencias corrientes muestran un alto porcentaje de ejecución, dentro de éstas se encuentran los recursos destinados a proyectos tan importantes como el Programa Nacional de 8

10 Empleo (PRONAE) y el programa Empléate, los que contribuyen a la generación de empleo en poblaciones vulnerables, tales como jóvenes y personas de escasos recursos. Cabe destacar que el ministerio no aportó información en cuanto a cómo afectó la ejecución la derogatoria de la Directriz Nº 13, ni qué aspectos positivos incidieron en ésta. 3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados, que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos (gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución, programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o logros de los indicadores estratégicos. Con respecto a los indicadores presentados por la institución para los años 2012 y 2013 se tiene lo siguiente: 9

11 Cuadro Nº 3 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos por Centro de Gestión Centro de Gestión 1/ Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total Actividad Central Asuntos de Trabajo Desarrollo y Seg. Soc Tribunal Adm. Seg. Soc Pensiones y Jubilac TOTAL F uente: Clasificación realizada por la DGPN. N o ta: 1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. Como se colige del cuadro anterior que en el año 2012, el programa de Actividad Central contaba con dos indicadores operativos lo que representa un 66,7% y uno estratégico lo que representa un 33,3%, para el 2013 no se presentan indicadores, lo que representa una mejoría en la programación debido a que este es un programa de apoyo y lo sustantivo debe ser realizado por los demás programas de la institución. Asuntos de Trabajo presentaba en 2012, once indicadores operativos para un 73,3% y cuatro estratégicos, lo que representa un 26,7%; para 2013 cinco operativos lo que constituye el 35,7% y nueve estratégicos para un 64,3%; esto muestra una mejoría, ya que el programa está centrando más su gestión en las acciones destinas a generar beneficios en la población. Desarrollo y Seguridad Social muestra diez indicadores de tipo operativo lo que representa un 62,5% y seis de tipo estratégico, un 37,5%, para 2012; mientras que para el 2013, uno operativo para un 11,1% y 8 estratégicos lo que constituye el 88,9%, lo que evidencia una disminución en la formulación de indicadores operativos, mostrando una mejoría sustancial, ya que dentro de 10

12 este programa se encuentra el subprograma Empleo y Seguridad Social, el cual se dirige mayormente su gestión a la población. El Tribunal de la Seguridad Social formuló para 2012 un indicador operativo y uno estratégico; por su parte Pensiones y Jubilaciones dos indicadores de cada tipo; lo que para ambos casos representa el 50%; para 2013 los dos programas presentan una mejoría en su programación formulando cada uno, solamente un indicador de tipo estratégico. Para el año 2013 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de cumplimiento en los indicadores estratégicos: Cuadro Nº 4 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo según porcentaje de cumplimiento al 31 de diciembre de 2013 Centro de Gestión 1/ Clasificación de indicadores Parcialmente cumplido Cumplido (100%) Muy Bueno (99%-81%) Asuntos de Trabajo Producto 7 1 Objetivo 1 Bueno (80%-71%) Insuficiente (70%-1%) Desarrollo y Seg. Soc. Producto Objetivo 2 Tribunal Adm. Seg. Soc. Producto 1 Objetivo No cumplido (0%) Pensiones y Jubilac. Producto 1 Objetivo TOTAL Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la DGPN. Notas: 1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios. 11

13 Con respecto a los indicadores que presentan un porcentaje de cumplimiento menor, a saber, el número de microempresarios con créditos otorgados, 45% de logro, en el programa Desarrollo y Seguridad Social y el porcentaje de pensionados de metodologías propias del régimen de Hacienda revalorados como en derecho corresponde con respecto al total de pensionados en estos regímenes, 0% de alcance, en el programa de Pensiones y Jubilaciones, el MTSS informa que las razones que mediaron en el primer caso para que no se lograra la meta fueron: Que al manejarse los recursos por medio de la figura del fideicomiso se necesitan intermediarios, que al ser el margen de ganancia tan poco atractivo, no promueven los créditos en las comunidades, otra limitación, es que no todos los hogares califican como pobres según el Índice de Precios al Consumidor (IPC) que utiliza el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), sumado a la crisis mundial que afecta la colocación de créditos. En relación con la revalorización de las pensiones, se tenía establecido revalorar las pensiones del 40% de los pensionados de metodología propias del régimen de Hacienda; la institución adujo que no se cumplió por los ajustes necesarios al proceso de desarrollo del sistema; formalizados mediante dos adendum al contrato original, necesarios para poder culminar con la puesta en marcha del sistema, y que fueron establecidas por el Comité Directivo, donde participaron autoridades superiores de este ministerio así como de Gobierno Digital, además las actividades establecidas en el cronograma se fueron postergando y ajustando, causando atrasos importantes, sumado a que no se había previsto el proceso de pre pruebas, en donde se detectaron una serie de inconsistencias en el sistema desarrollado, lo que generó que la empresa contratada, tuviera que realizar ajustes técnico informáticos, afectando la programación original. Cabe destacar que el ministerio en el proceso de programación presupuestaria estableció como supuesto para el logro de la meta que el Sistema de Revalorización Automática estuviera en marcha. Por otro lado, es importante aclarar que respecto al indicador, disminuir el 40% de las niñas, niños y adolescentes laborando, planteado por el programa de Desarrollo y Seguridad Social, no se incluyó en el cuadro anterior, en razón de que depende de que el INEC segregue los datos de la ENAHO 2013 por edad, para poder conocer los resultados obtenidos. 12

14 Con el propósito de ir enfocándose en aquellos aspectos que la institución ha considerado tienen mayor peso dentro de la estructura programática del ministerio, la siguiente información se refiere al subprograma Empleo y Seguridad, pues representa el centro de gestión al que el MTSS asignó mayor ponderación para el ejercicio

15 Cuadro Nº 5 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros Al 31 de diciembre de 2013 Parcialmente cumplido Descripción del Producto Descripción del Indicador Cumplido (100%) Muy Bueno (99%-81%) Bueno (80%-71%) Insuficient e (70%-1%) No cumplido (0%) Recursos Programados en millones 1/ Recursos ejecutados en 1/ 2/ millones Empleo y Seguridad Social Acciones de Protección al Trabajador Número de usuarios beneficiados con asesoría y capacitación en materia de derechos laborales, erradicación del trabajo infantil, discapacidad. X 2.565, ,5 Servicios de Número de personas que intermediación recibieron servicios de de la oferta y la intermediación y demanda de orientación para el empleo trabajo. Número de personas beneficiadas por medio de subsidio temporal por desempleo y que a la vez mejoraron su empleabilidad. X 2.481, ,5 X 1.029,4 980,2 Generación de empleo Número microempresarios créditos otorgados. de con X 858,8 816,8 Número de microempresarios con capacitación técnica para la gestión y el funcionamiento de su microempresa. X 343,2 326, , ,7 Porcentaje de ejecución Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. Notas: 1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. 2/ El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. 95,1% 14

16 Cuadro Nº 6 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros al 31 de diciembre de 2013 Descripción del Objetivo Empleo y Seguridad Social Incrementar las capacidades laborales de la población con discapacidad, por medio de capacitación que les permita obtener un trabajo, mantenerse y desarrollarse en sus opciones laborales. Descripción del Indicador Número de personas con discapacidad que obtienen empleo por medio del proceso de inclusión laboral respecto a la población de personas con discapacidad desempleadas dectectadas por el MTSS. Cumplido (100%) Muy Bueno (99%- 81%) Parcialmente cumplido Bueno (80%-71%) Insuficient e (70%-1%) No cumplido (0%) Recursos Programados en millones 1/ Recursos ejecutados en 1/ 2/ millones x 5,0 5,0 Promover la inserción laboral de las personas jóvenes entre 17 y 24 años. Número de jóvenes que mejoran su empleabilidad por medio del Programa Empléate con respecto al número de jóvenes que acuden al programa Empléate. x 87,0 87,0 Total de recursos 92,0 92,0 Porcentaje de ejecución Fuente: Datos suministrados por la institución y clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional. 100,0% Notas: 1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional, excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. 2/ El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. 15

17 Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos estratégicos (resultados) La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la siguiente clasificación: Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de Cumplido, Muy Bueno es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de Bueno, Insuficiente y No Cumplido, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive). Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de Bueno, Insuficiente y No Cumplido es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de Cumplido, Muy Bueno, o en el caso que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 80% y 0%. Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios (porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como Efectivo o Poco Efectivo. 16

18 Cuadro Nº 7 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de indicadores asociados al producto y/o objetivos estratégicos Al 31 de diciembre de 2013 Efectividad Cumplimiento de indicadores Efectivo Parcialmente Efectivo Poco Efectivo Empleo y Seguridad Soci al Indicadores de Producto X Indicadores de Objetivo X Fuente: Elaborado por la Dirección General de Presupuesto Nacional. Estimación de costos El subprograma en estudio destinó casi el 100% de sus recursos al logro de los indicadores estratégicos tanto de objetivo como de producto, logrando ejecutar en promedio un 95,6%. Resulta imprescindible mencionar que en el cuadro Nº 6 no se incluye el indicador sobre la reducción de niñas, niños y adolescentes laborando, por las razones que anteriormente se indicaron, los recursos destinados al logro de esta meta según informa la institución ascienden a 8,0 millones de los cuales se ejecutó un 100%. Cabe destacar que algunos de los datos incluidos por el Ministerio en el informe de seguimiento semestral se contraponen a los que se remitieron en el informe anual, por ejemplo, para el indicador sobre número de personas con discapacidad que obtienen empleo por medio del proceso de inclusión laboral, semestralmente se reportó una ejecución de 5,0 millones y en el anual se indicaron que se habían devengado 3,0 millones, se solicitó a la institución que se revisaran los datos y se corrigió, no obstante, denota falta de cuidado a la hora de incluir los 17

19 montos en los cuadros, lo que podría generar una alteración en los resultados de los cuadros subsiguientes. Ministerio de Trabajo y Seguridad Social Ficha resumen Al 31 de diciembre de 2013 Información general del Programa o Subprograma Subprograma evaluado Propósito del subprograma Empleo y Seguridad Social Promover procesos de movilidad social, fomentando la empleabilidad de la fuerza de trabajo costarricense y desarrollando mecanismos de protección de la población trabajadora en condición especial, con el fin de mejorar su calidad de vida. Presupuesto del subprograma ,00 Porcentaje ejecutado del presupuesto 95,2 Período evaluado Enero a diciembre de Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) Efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a objetivos estratégicos (resultados) Tipo de Evaluación Fuente de Información Efectivo. Efectivo Evaluación por Programas e Instituciones. Informe de autoevaluación realizado por la institución y análisis realizado por la DGPN. 18

20 4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES Con el fin de mejorar el proceso de rendición de cuentas, así como el proceso de programación presupuestaria, a continuación se señalan algunas recomendaciones: Se recomienda antes de remitir el informe revisar muy bien las sumas o montos incluidos en los cuadros, así como constatar con la programación y la reprogramación que los datos concuerden y que no falte información. Lo anterior debido a que a pesar que la información que remite la institución es sumamente valiosa, se presentan algunas inconsistencias tales como, que las bases incluidas en la programación para el cálculo de los indicadores no se respetaron, es el caso del indicador porcentaje anual de visitas focalizadas en salarios mínimos realizadas en establecimientos y sectores con mayor infraccionalidad laboral con respecto al total de inspecciones de oficio programadas según se incluye en las observaciones cuando se reprogramó esta meta, el número de inspecciones de oficio para el año 2013 eran , esa sería entonces la base sobre la cual se debía calcular el indicador, y no , que es lo que se reporta en el informe que remite la institución. Asimismo, la suma realizada en el cuadro Nº5 Indicadores estratégicos asociados a productos no cerraba con el total que aparece en el informe, hubo que solicitar su corrección. Aunado a esto, como se mencionó en el apartado de Estimación de Costos, los datos de los recursos ejecutados en algunos indicadores para este informe anual no guardan relación lógica con los consignados en el Informe de Seguimiento Semestral, no obstante, se solicitó su corrección. Por otra parte, se dejó información importante sin incluir en el informe como la afectación en la gestión institucional de la derogatoria de la Directriz Nº 13. Adicionalmente, se recomienda profundizar más en el beneficio generado en la población con el logro de las metas. 19

21 En relación con la ejecución, pese a que a nivel institucional el porcentaje alcanzado es muy bueno, sería recomendable valorar si se deben tomar disposiciones adicionales, específicamente en cuanto al problema que experimenta la Proveeduría Institucional con la presentación de documentos para la tramitación de compras por parte de los programas, ya que en esta clase de procesos el tiempo es factor sumamente importante, y en el que la planificación es imprescindible. No obstante, la meta sobre la revalorización de las pensiones, contenía el supuesto de que su realización dependía de la puesta en marcha de un sistema, no se puede pasar por alto la afectación en la población pensionada, ya que al no ser actualizados estos montos, la calidad de vida de estas personas se ve afectada negativamente, aunado a la falta de seguridad y control en el pago de éstas. Resulta imprescindible, mencionar que en el Informe de Seguimiento Semestral, se le hizo la recomendación a la institución para que tomara las medidas correctivas que hicieran falta para cumplir la meta, ya que se vislumbraba que había serios problemas. Asimismo, llama la atención que para 2012 la institución había formulado el siguiente indicador, Porcentaje de avance en el desarrollo del sistema automatizado de revalorización de los montos de los derechos de jubilación y planilla de los regímenes especiales con cargo al presupuesto nacional se indicó en el informe remitido por el ministerio que la meta se logró en un 100%, que por lo tanto se contabiliza la entrega de los siguientes productos: Diseño del Sistema, estrategia de base de datos inicial, metodología de pruebas, aplicación, plan de implementación y estrategia de puesta en operación. Según se argumentó en el año 2013, el incumplimiento se debe principalmente a los ajustes que fue necesario realizar en el desarrollo del sistema. Esta Dirección no comprende cómo si para 2012 se informó que el desarrollo del sistema estaba en un 100%, para 2013, se presentan problemas con su desarrollo, por lo que se solicita explicar esta situación. 20

22 Por otro lado, se recomienda revisar la programación para 2014, de manera que se aproveche el decreto de reprogramación para mejorar la formulación de indicadores, sobre todo la cuantificación de las poblaciones que servirán de base para su medición, ya que para 2013, existían algunos en donde esta población era cambiante a lo largo del periodo de evaluación. En relación con el indicador sobre los créditos a microempresarios alcanzada en un 45%, a pesar de que la institución indicó que no se puede medir lo que la población meta dejó de percibir, en razón de que es una meta depende de la demanda, sí se puede mediante distintas herramientas como las campañas de divulgación, mejorar su cobertura. Con respecto al indicador sobre la disminución de niñas, niños y adolescentes laborando, cuyo resultado no es posible conocer, en razón de que el INEC hasta el mes de junio de este año tendrá la segregación por edad de los datos obtenidos en la ENAHO 2013, se solicita a la institución informar sobre este resultado en el informe de Seguimiento Semestral