CURSOS CORTOS TRIBUTACIÓN PARA NO ESPECIALISTAS. Duración : 24 Horas. Coordinador Académico: CPC, MBA Joel Emilio Moscoso Silva I.

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1 CURSOS CORTOS TRIBUTACIÓN PARA NO ESPECIALISTAS Duración : 24 Horas Coordinador Académico: CPC, MBA Joel Emilio Moscoso Silva I. PRESENTACIÓN En los últimos años la Tributación dejó de ser un simple cálculo de impuestos con la finalidad de cumplir con una obligación formal, hoy la tendencia de los gobiernos es ampliar la recaudación tributaria y atender una gama de programas sociales, lo cual hace necesario que las empresas tomen conciencia y capaciten a sus colaboradores en los temas tributarios que afecten sus labores cotidianas a fin de reducir los riesgos de futuras contingencias tributarias por desconocimiento o por una inadecuada planificación de las actividades básicas en sus operaciones. II. OBJETIVOS Objetivo General: Entender la importancia de la Tributación en el ambiente empresarial. Conocer el ámbito de aplicación de las diversas cargas tributarias que afectan a la actividad empresarial. Objetivos Específicos: Identificar y conocer el impacto tributario en las actividades cotidianas de las empresas. (retenciones, detracciones, percepciones, etc.) Revisar las exigencias tributarias que afectan a los negocios. III. DIRIGIDO A Profesionales y público en general interesados en conocer y entender los principales temas Tributarios que afectan a la actividad empresarial.

2 IV. CONTENIDO TEMÁTICO Sesión 1 Código Tributario y Comprobantes de Pago Código Tributario: Introducción. Principales Conceptos La Obligación Tributaria Nacimiento y Exigibilidad de la Obligación Tributaria Extinción y Prescripción de la Deuda Tributaria Facultades de la Administración Tributaria Rebaja de Sanciones por la Comisión de Infracciones Tributaria Comprobantes de Pago: Definición Comprobantes de pago aceptados tributariamente Oportunidad de emisión y otorgamiento de comprobantes de pago Obligados a emitir comprobantes de pago Requisitos y características de cada comprobante de pago Puntos de emisión y Formas de emisión de comprobantes de pago Registro de operaciones Sesión 2 Impuesto General a las Ventas Ámbito de aplicación del impuesto Nacimiento de la obligación tributaria Exoneraciones Sujetos del impuesto y Tasa del impuesto Impuesto bruto y base imponible Crédito Fiscal Ajustes al Impuesto Bruto y al Crédito Fiscal Declaración y Pago Exportaciones Registros de Ventas y Compras Devolución o reintegro del IGV Sesión 3 Régimen de Retenciones del IGV Definiciones Mecanismo aplicable al régimen Oportunidad de la retención Ámbito de aplicación Excepciones a la retención Operaciones excluidas de la retención Tasa de retención Comprobante de retención Declaración y pago del agente de retención Declaración del proveedor y deducción del monto retenido Cuentas y registro de control Casos prácticos y registros contables.

3 Sesión 4 Sistema de Detracciones (S.P.O.T.) Definición Cobertura del SPOT Disposiciones generales aplicables al SPOT Régimen sancionador del SPOT Solicitud de libre disposición de los montos depositados Bienes comprendidos en el Anexo 1 Bienes comprendidos en el Anexo 2 Servicios comprendidos en el Anexo 3 Casos prácticos y registros contables. Sesión 5 Régimen de Percepciones Definiciones Mecanismo aplicable al régimen Sujetos y supuestos que pueden ser objeto de percepción. Excepción de la obligación a percibir Ámbito de aplicación Tratamiento cuando se emiten notas de debito y crédito Oportunidad de la percepción Régimen aplicable a las operaciones de venta Régimen aplicable a la importación de bienes Porcentajes de las percepciones Rebaja del porcentaje de la percepción Casos prácticos y registros contables. Sesión 6 Impuesto a la Renta Ámbito de Aplicación. Inafectaciones y Exoneraciones. Renta Bruta y Costo Computable. Categorización de la Renta de Fuente Peruana. Renta de Tercera Categoría. ( Empresarial) Adiciones y Deducción para la determinación de la Renta Imponible. Compensación y arrastre de Perdidas Tributarias. Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta 3 ra Categoría. Principales Reparos Observados por la SUNAT. Declaración Jurada. Casos prácticos. Sesión 7 ITAN, ITF y Tributación Municipal ITAN Vigencia y aplicación de la norma. Sujetos del impuesto. Exonerados del ITAN. Base Imponible y Tasa del ITAN. Sujetos obligados a presentar la DDJJ del ITAN. Declaración y pago del ITAN. Crédito contra el impuesto a la renta. Devolución del ITAN no aplicado como crédito. Casos Prácticos

4 ITF Bancarización - utilización de medio de pago. Impuesto a las Transferencias Financieras. Sujetos pasivos del impuesto. Nacimiento de la obligación tributaria. Determinación del impuesto. Exoneraciones al ITF Declaración jurada y deducción del impuesto Casos Prácticos Tributación Municipal Impuesto Predial. Impuesto al Patrimonio Vehicular. Impuesto de Alcabala. Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos. Casos prácticos Sesión 8 Programas de Declaración Telemática Declaraciones Determinativas PDT 601 Planilla Electrónica. PDT 617 IGV Otras Retenciones. PDT 621 IGV Renta 3 ra. PDT 626 Agentes de Retención. PDT 648 Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN) PDT 697 Agentes de Percepción Ventas Internas. PDT Renta Anual 3 ra Categoría Declaraciones Informativas PDT 0625 Modificación de Coeficientes o Porcentaje PDT 3500 Operaciones con terceros (DAOT) PDT 3550 Detalle de operaciones PDT 3560 Precios de Transferencia V. DURACIÓN La duración del curso es de veinticuatro horas distribuidas en ocho sesiones. VI. ASISTENCIA La asistencia a clases es obligatoria. Al participante que acumule más del 20% de inasistencias no se le otorgará certificado de participación. VII. METODOLOGÍA La metodología de trabajo será de aplicación teórica, práctica y participativa. Durante cada sesión se explicarán las definiciones y alcances de la normativa tributaria en las transacciones empresariales.

5 VIII. EVALUACIÓN En adición a la asistencia obligatoria al curso (se requiere de una asistencia mínima al 80% de las sesiones), durante su desarrollo propiciaremos en los asistentes intervenciones orales, exposición de resolución de casos prácticos, entre otros métodos; para asegurar el cumplimiento de los objetivos planteados. IX. DERECHOS ACADÉMICOS Público en general: S/ (setecientos cincuenta y 00/100 nuevos soles). Tarifa Corporativa*: S/ (seiscientos cincuenta y 00/100 nuevos soles). Tarifa Egresados PUCP, Ex alumnos CEC**: S/ (quinientos cincuenta y 00/100 nuevos soles). Tarifa Especial (Participantes que se inscriban a dos o más cursos): S/ (quinientos cincuenta y 00/100 nuevos soles) por cada curso. * Tarifa Corporativa: Tres o más participantes. Nota: Las tarifas son promocionales y excluyentes ** El cumplimiento de los requisitos establecidos para obtener las tarifas promocionales serán verificados internamente durante el desarrollo del curso, en caso se detecte alguna distorsión se le solicitará regularizar su inscripción abonando el importe faltante. X. CERTIFICACIÓN CERTIFICADO DE APROBACIÓN Y PARTICIPACIÓN Será entregado únicamente a los participantes que obtengan promedio final aprobatorio y conserven el porcentaje mínimo de asistencia a clase requerido (80% de asistencia) CONSTANCIA DE PARTICIPACIÓN Será entregada a los participantes que obtengan promedio final desaprobatorio y que conserven el porcentaje mínimo de asistencia requerido (80% de asistencia) La certificación que se otorga es excluyente. XI. INFORMES E INSCRIPCIONES Campus Universitario Centro de Educación Continua de la PUCP Av. Universitaria 1801 San Miguel Edificio Mac Gregor - 6to Piso Teléfono: anexos 3764, 3206 y 3213 Fax:

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