Investa Bank, S.A. Institución de Banca Múltiple

Transcripción

1 Investa Bank, S.A. Institución de Banca Múltiple Estados financieros y notas al 31 de diciembre de 2016, de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Instituciones de Crédito.

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80 1. Consejo de Administración El Consejo de Administración al 31 de diciembre de 2016 está conformado por los siguientes miembros: Consejeros Propietarios Enrique Vilatela Riba Bernardo Quintana Kawage Eduardo Henkel Pérez Castro Pedro Solís Cámara Jiménez Canet Simón Masri Askenazi Clemente Cattan Raffoul David Chomer Achar Manuel de Jesús Arroyo Rodriguez Roy Alberto Campos Esquerra Alfredo Miguel Bolio y Lope Juan Manuel Ugarte Chávez Cargo Presidente Consejero Consejero Consejero Independiente Consejero Independiente Consejero Independiente Consejero Consejero Consejero Independiente Consejero Independiente Consejero Independiente A continuación se describe un breve perfil de los miembros que integran el Consejo: Enrique Vilatela Riba, cuenta con una Licenciatura en Actuaría egresado de la Universidad Anáhuac y una Maestría en Administración de Empresas de la Escuela de Negocios de Wharton. Fue Director General de Bancomext entre 1993 y 2000, antes fue Director General de Crédito Público y de Crédito Exterior en la Secretaría de Hacienda, durante el periodo de 1989 a Fue miembro del equipo de negociación de México para el TLCAN. Bernardo Quintana Kawage, es egresado de la Universidad Anáhuac como Ingeniero Civil, cuenta con dos Maestrías, la primera en Administración de Empresas y una más en Finanzas, ambas por el Instituto de Empresas, en Madrid, España. Actualmente es el Director General de la empresa ICA Construcciones Urbanas, una de las compañías que conforman el Grupo ICA. Simón Masri Arkenazi, es Ingeniero Civil egresado de la Universidad Iberoamericana, cuenta con más de 18 años de experiencia en las áreas de telecomunicaciones y bienes raíces. Actualmente es el Director General de IPBTEL LLC, empresa especializada en el servicio de larga distancia internacional. Eduardo Henkel Pérez Castro, Licenciado en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México y egresado del Programa de Alta Dirección impartido por el IPADE. Su primera experiencia laboral la realizó con una firma de abogados en Inglaterra, posteriormente se incorporó a la firma de Abogados Santamarina y Steta especializándose en Derecho Corporativo. Desde 1995 se desempeña como Cónsul General Honorario de Singapur en México. Pedro Solís Cámara es egresado de la carrera de Contador Público por el Instituto Tecnológico Autónomo de México, estudiando un postgrado en la misma institución en Leyes Tributarias, así mismo es egresado de la Licenciatura en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México, comenzó su carrera profesional en Galaz, Carstens Chavero Yamazaki (actualmente Deloitte) y desde el 2008 es socio fundador de Solís Cámara y López Guerrero, S.C. El monto total de las compensaciones y prestaciones recibidos por los integrantes del Consejo y los principales funcionarios de banco durante el ejercicio de sus funciones al 31 de Diciembre de 2016 fue de $13. 1

81 Dicho monto está compuesto por sueldos, prestaciones (aguinaldo, prima vacacional, prima vacacional, etc.), gratificaciones (bonos de actuación). * * * * * * 2

82 I. PRINCIPALES VARIACIONES DEL BALANCE GENERAL Investa Bank, S.A. Institución de Banca Múltiple Av. Paseo de la Reforma No. 243 Piso 12, Col. Cuauhtémoc, Del. Cuauhtémoc, México D.F NOTAS SOBRE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE RESULTADOS, Y VARIACIONES RELEVANTES (Millones de pesos al 31 de Diciembre de 2016, y millones de USD) 4o Trim 3er Trim Variación DISPONIBILIDADES % (A) Call Money (Depósitos interbancarios) Depósitos interbancarios en el mercado de nivelación (Call Money) (A) Divisas por recibir (entregar) spot (B) 15 (38) 53 (139) % Depósitos en Banco de México (C) 1 11 (9) (87) % Depósito de Regulación Monetaria con Banco de México (D) (0) (0) % Inversiones en bancos del extranjero (E) (23) (29) % Depósitos en Moneda Nacional (F) 6 20 (14) (72) % Otras disponibilidades restringidas o dadas en garantía (G) 2 5 (3) (53) % Durante el cuarto trimestre del presente ejercicio, el Banco realizo operaciones de Call Money como instrumento de nivelación de saldos de Tesoreria, por lo que el saldo observado al cierre del cuarto trimestre 2016 fue de $31, mientras que en el tercer trimestre tuvo un saldo de $0 de Call money. (B) Divisas Spot De acuerdo con la regulación local, el monto de las divisas se presenta en el rubro de Disponibilidades y representa el neto de las divisas por cobrar y por pagar pendiente de liquidar al cierre del cuarto trimestre, por operaciones en el mercado Spot. El tipo de Cambio peso-dólar tuvo una depreciación del -6.4% Durante los últimos trimestres, el Banco ha mantenido el volumen de operaciones de compra venta con divisas, en el trimestre atendiendo al nicho de mercado que actualmente tiene la Institución. El tipo de operaciones que realiza el Banco, son de importe moderado y responde a las necesidades de los clientes. El Banco mantiene monitoreado de manera T.C. MES diaria los límites en moneda extranjera a los que está sujeto Septiembre Octubre Asímismo, el Banco ha vinculado las operaciones del mercado Spot con el financiamiento bajo la modalidad denominada FX-10, en la que Noviembre se genera un crédito en favor de la Institución como resultado del financiamiento de la contraprestación proveniente de la operación Diciembre cambiaria. Dicha contraprestación se reconoce como un crédito en el rubro respectivo. La divisa que opera el Banco son casi en su totalidad dólares norteamericanos. (C) Depósitos en Banco de México Este importe representa el saldo disponible con Banco de México, una vez honradas y recibidas las contraprestaciones liquidadas a través de SPEI. Su saldo varía de acuerdo con el volumen de transacciones de la Institución. (D) Depósito de Regulación Monetaria De acuerdo con oficio D60 de fecha 20 de agosto de 2008, y el oficio de incremento E01/JSC/054 del 4 de julio de 2014, ambos emitidos por el Banco de México, la Institución continúa conservando un Depósito de Regulación Monetaria ante ese organismo por un monto de $132. El plazo del depósito vigente al cierre del trimestre fue de 28 días. Este depósito se renueva cada 28 días. La tasa pactada fue de 5.75% para este periodo al igual que el monto renovado. (E) Depósitos e inversiones en bancos del extranjero Después de haberse observado un incremento constante en los trimestres anteriores, los saldos en cuentas corrientes en dólares disminuyeron durante el cuarto trimestre lo que representó el 29%. Los saldo de divisa en moneda extranjera representan la disponibilidad para el Banco, este inventario es suficiente para hacer frente al volumen de operaciones de compra y venta de divisas que opera actualmente el Banco. El aumento que se había venido observando durante el año anterior en el inventario de divisa, corresponde además al cumplimiento de límites regulatorios en materia de liquidez en moneda extranjera. Es importante mantener un inventario de divisas para hacer frente a las transacciones bancarias. El inventario de divisa corresponde prácticamente en su totalidad a dólares americanos. Al 31 de diciembre, los depósitos en dólares en disponibilidades eran por USD 2.67 millones. (F) Depósitos en Moneda Nacional Debido a la operatividad del Banco en moneda nacional, el Banco ha decidido mantener el número de cuentas Nostros en moneda nacional en diversas instituciones para soportar adecuadamente la actividad de la Institución con base en el volumen de transacciones. (G) Otras disponibilidades restringidas Como parte de las actividades cambiarias, el Banco se ha visto en la necesidad de contar con operadores de divisas (Morgan, Velocity, etc), cuyos contratos establecen la obligatoriedad de mantener un depósito en garantía, que si bien están disponibles para su uso en la Institución y son de fácil realización, deben mantenerse en un mínimo de saldo, como garantía de pagos potenciales, similar a un Margen. 2. INVERSIONES EN VALORES La composición del portafolio de inversiones en valores se muestra a continuación: 4o Trim 3er Trim Variación (223) (73) % (A) Portafolio ALCO a. Inversiones destinadas al portafolio de Administración de Activos y Pasivos (ALCO) para (A 0 0 (0) (6) % cobertura de capital en términos de riesgo de liquidez. b. Posición de valores por actividades de intermediación con inversionistas de mercado de (B (60) (3,834) 3,773 (98) % dinero en operaciones fecha valor. c. Posición propia de valores con fines de negociación (C (542) (96) % d. Títulos para negociar restringidos por operaciones en reporto (D 60 1,144 (1,084) (95) % e. Títulos para negociar restringidos a recibir (B 60 2,430 (2,369) (98) % El portafolio de ALCO se integra por valores gubernamentales cuyo monto se relacionaba con el saldo del capital corporativo de la Institución, sin embargo esta política fue liberada con el objeto de potencializar el uso de los recursos disponibles de la Tesorería, con el objeto de obtener una mayor rentabilidad. Sin embargo al cierre del mes de diciembre el saldo en este portafolio fue de $0 (B) Posición Fecha Valor La posición de títulos fecha valor de venta refleja el neto de las salidas y entradas de títulos operados por compras y ventas efectuadas durante los días previos al cierre del periodo. Como se ha visto en los últimos trimestres, el Banco ha disminuido los volúmenes de operaciones en la Tesorería. El Banco ha decidido incrementar sustancialmente el volumen de operaciones, para dar como resultado el aumento de posiciones por liquidar mayores en comparación con los trimestres anteriores. (C) Posición propia y Tesorería La posición propia se encuentra conformada básicamente de operaciones fecha valor, es decir, la posición de intermediación está conformada básicamente por operaciones pactadas durante el último día calendario del cuarto trimestre. Dichas operaciones fueron pactadas con contrapartes bancarias, y con Bonos de largo plazo. Por otra parte, la posición propia disminuyo en un 96% que el trimestre anterior debido a que al cierre del mes, fue propicio de realizar menos operaciones durante el trimestre. 52

83 3. DEUDORES POR REPORTO 4o Trim 3er Trim Variación Deudores por reporto Colaterales Hacia el cierre del cuarto trimestre, debido a los movimientos en tasas que se estaban generando, el Banco no decidió realizar posiciones en valores de corto plazo en reporto, por lo que al cierre de diciembre 2016, la Institución reflejo un saldo de $0 en operaciones activas de reporto. 4. CARTERA DE CRÉDITO 4o Trim 3er Trim Variación 1,987 2,180 (192) (9) % Actividad empresarial o comercial 1,575 1,850 (275) (15) % Entidades financieras (23) (7) % Créditos de consumo - 46 (46) (100) % Cartera vencida % menos: Estimación Preventiva (173) (84) (89) 105 % El Banco ha decidido llevar a cabo nuevos negocios y otorgamiento de créditos para mantener un balance líquido. En el cuarto trimestre la Institución reflejo una ligera disminución en el otorgamiento de créditos, lo anterior se ve reflejado en un decremento de la cartera crediticia del 9% respecto al trimestre anterior; y la provision preventiva por los créditos otorgados se incrementaron en un mayor sentido hasta llegar a un importe acumulado en balance de $ OTRAS CUENTAS POR COBRAR 4o Trim 3er Trim Variación 197 4,523 (4,326) (96) % Liquidaciones por cobrar operaciones fecha valor mercado de dinero 60 3,840 (3,780) (98) % Liquidaciones por cobrar operaciones de cambios (569) (89) % Cuentas por cobrar a partes relacionadas % Deudores por cuentas de margen % Otras cuentas por cobrar 6 6 (0) (5) % Como se ha mencionado en las explicaciones del presente documento, el decremento de la actividad bancaria se vio reflejado en la liquidación de los saldos pendientes en el concepto de mercado de dinero. Mientras que las operaciones de cambios tambien mostaron una disminución del 89% con respecto al trimestre anterior. 6. CAPTACIÓN TRADICIONAL 4o Trim 3er Trim Variación Depósitos de exigibilidad inmediata 1,700 2,196 (496) (23) % Depósitos a la vista en moneda nacional (215) (24) % PRLV's (27) (16) % Depósitos a plazo 887 1,140 (253) (22) % La captación ha reflejado una disminución del 23% durante el cuarto trimestre, por lo que la composición de la misma se ha reflejado de la misma manera. En ese sentido, disminuyeron las cuentas corrientes de clientes, asi como con la emisión de PRLV's, esta captación se da ante la necesidad de un mayor fondeo, que ha sido utilizado básicamente para el otorgamiento de créditos. 7. PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS 4o Trim 3er Trim Variación % Al cierre del cuarto trimestre, ademas de los cŕeditos con Bancomext, Nafin en moneda nacional a corto y largo plazo, tambien se obtuvieron creditos con FIRA, esto como parte de fondeo alternativo. 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Al cierre del mes de diciembre 2016, la Institución operó un contrato de venta FX Forward por un monto nocional de $11 USD, el cual registró una minusvalía menor a $1. 9. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4o Trim 3er Trim Variación 188 3,080 (2,893) (94) % Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su órgano de gobierno Liquidaciones por pagar operaciones de cambios (514) (85) % Liquidaciones por pagar operaciones fecha valor de mercado de dinero 60 2,432 (2,372) (98) % Otras provisiones y reservas (7) (14) % Al cierre del mes de Diciembre existen montos por liquidar de títulos gubernamentales y de operaciones de divisas propios de la Tesorería. El importe de las cuentas por pagar están asociadas a provisiones propias de la actividad empresarial, provisiones de impuestos así como de remuneraciones por pagar. II. PRINCIPALES VARIACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS Ingresos por Intereses 4o Trim 3er Trim Variación Intereses ganados en operaciones de reporto % Cartera de Créditos % Intereses cobrados por Inversiones en Valores % Intereses ganados por disponibilidades % Otros % % Intereses pagados Intereses pagados en operaciones de reporto % Intereses pagados por depósitos a la vista y a plazo % Intereses pagados por préstamos interbancarios % Otros % Margen financiero % Al cierre del cuarto trimestre se reporto un saldo de $221 en la actividad crediticia, en línea con los saldos que mantiene el portafolio crediticio, mientras que los rendimientos relacionados con los reportos presento un saldo de $69. Los intereses generados por los títulos gubernamentales de mercado de dinero se incrementaron en función a las posiciones generadas por la Tesorería. Los intereses por disponibilidades presentaron un saldo de $7. Los intereses pagados por depósitos a plazo tuvieron un saldo de $91 en línea con el incremento en el portafolio de créditos, debido a que éstos fondean la cartera crediticia. 53

84 Resultado por Intermediación 4o Trim 3er Trim Variación Total % La utilidad mostrada en el rubro de intermediación, está asociada a una mayor posición por intermediación de compra venta de divisas combinada con una alza en las operaciones realizadas durante el cuarto trimestre, el cual al cierre de diciembre mostro un saldo de $195, considerando que los meses del ultimo trimestre fueron particularmente positivos al aprovechar movimientos favorables en las tasas y realizar dichas valuaciones a través de ventas. Otros ingresos (egresos) de la operación 4o Trim 3er Trim Variación Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (12) (2) (9) 400 % Cancelación de excedentes de la estimación Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación % Total 6 12 (6) (51) % 37 Durante el cuarto trimestre no hubo movimientos significativos, pero es importante mencionar que los ingresos del Banco se han visto en aumento razonable por servicios administrativos cobrados a la Casa de Bolsa (parte relacionada). Gastos de Administración y Promoción 4o Trim 3er Trim Variación Remuneraciones y Prestaciones al Personal % Honorarios y Consejeros % Impuestos y Derechos Diversos % Gastos no Deducibles % Depreciaciones % Otros Gastos de Administración y Promoción % Costo neto del periodo derivado de obligaciones laborales al retiro % Amortizaciones % Otros % Total % El rubro de Remuneraciones al personal al cierre de diciembre presento un saldo de $189; mostrando un incremento del 31% constante al trimestre anterior. Los gastos en general, han visto un incremento durante el cuarto trimestre debido al incremento de operaciones realizadas por el Banco. Impuestos diferidos 4o Trim 3er Trim Variación El impuesto diferido por ISR fue reservado en su totalidad en el ejercicio 2015, dado que no se espera se materialicen los beneficios fiscales por diferencias temporales en el corto plazo. El efecto en resultados por este concepto es nulo. Indicadores Financieros (De acuerdo con la CNBV) Donde: Índice de Morosidad: Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito total al cierre del trimestre. Índice de Cobertura de Cartera de Crédito Vencida: Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito vencida a l cierre del trimestre. Eficiencia Operativa: Gastos de administración y promoción del trimestre anualizado / Activo total promedio. ROE: Utilidad neta del trimestre anualizado / Capital contable promedio. ROA: Utilidad neta del trimestre anualizado / Activo total promedio. Índice de Capitalización Riesgo de Crédito: Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito Índice de Capitalización Riesgo de Crédito y Mercado: Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado Liquidez: Activos líquidos / Pasivos líquidos. Donde: Activos Líquidos = Disponibilidades + Títulos para negociar + Títulos disponibles para la venta. Pasivos Líquidos = Depósitos de exigibilidad inmediata + Préstamos bancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata + Préstamos bancarios y de otros organismos de corto plazo. MIN: Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio. Donde: Activos productivos promedio = Disponibilidades, Inversiones en Valores, Deudores por reporto, Derivados y Cartera de Crédito Vigente. Notas: Datos promedio = ((Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior) /2). Datos anualizados = (Flujo del trimestre en estudio * 4). dic-16 Total Índice de Morosidad Saldo cartera de crédito vencida Saldo de la cartera total 2,160.3 Índice de Cobertura de Cartera Vencida Estimación preventiva Cartera de crédito vencida Eficiencia Operativa Gastos de administración y promoción % Activo total promedio 5,202.5 ROE Utilidad neta (409.8) % Capital contable promedio ROA Utilidad neta (409.8) -7.88% Activo total promedio 5,202.5 Índice de Capitalización Riesgo Crédito Capital neto % Activos sujetos a riesgo de crédito 2,710.4 Índice de Capitalización Riesgo Crédito y Mercado Capital neto % Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado 3,128.6 Liquidez Activos líquidos Pasivos líquidos 1,130.5 MIN Margen financiero ajustado % Activos productivos promedio 1,098.0 Apalancamiento CONCEPTO/TRIMESTRE T-1 Capital Básico Activos Ajustados 2, Razón de Apalancamiento 0.14 "Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación". ENRIQUE VILATELA RIBA DIRECTOR GENERAL JUAN PABLO RIVERA PADILLA DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE FINANZAS Y OPERACIONES ABEL MARQUEZ GONZALEZ AUDITOR INTERNO EDUARDO GUZMAN TOLEDO DIRECTOR DE FINANZAS 54