COFIDE INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL PROCESO DE IMPLEMENTACION DEL CODIGO DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO (CBGC)

Transcripción

1 COFIDE INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL PROCESO DE Planeamiento y Control de Gestión Febrero, 2017

2 Informe Ejecutivo 1. Periodo de evaluación y responsables de elaboración El presente informe corresponde a la evaluación del año 2016 y ha sido elaborado por el siguiente equipo: Nombre Rol asignado Cargo Unidad o área Marlene Falera Patricia Linares Eveling Sihuacollo Evaluador Evaluador Evaluador Gerente de Planeamiento y Control de Gestión Gerente (e) de Asesoría Júridica Subgerente del Dpto. de Planeamiento y Control Planeamiento y Control de Gestión Asesoría Jurídica Planeamiento y Control 2. Resultados del proceso de monitoreo Los resultados del proceso de monitoreo se presentan en dos aspectos, Nivel de madurez de la Empresa en relación a todos los principios de Código de Buen Gobierno Corporativo (CBGC) y Nivel de cumplimiento por secciones Cumplimiento a nivel empresa La Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE) está ubicada en el Nivel de madurez 3, alcanzando un cumplimiento de 68.20% 1 (De una escala de niveles de madurez del 1 a 4 donde 1: aceptable y básico, 2: útil, 3: Cumple con la gran mayoría de recomendaciones y 4: Cumple con máximos estándares internacionales y sitúa a la empresa en un nivel de Liderazgo). El nivel de madurez alcanzado por COFIDE en la autoevaluación realizada es resultado de las acciones desarrolladas, enfocadas en formalizar sus prácticas de Buen Gobierno Corporativo, las que se iniciaron en marzo del 2007, mediante la aprobación del Código de Buen Gobierno Corporativo (CBGC) y el documento guía para la implementación del mismo (ESME). La Junta General de Accionistas, el Directorio y la Administración han continuado perfeccionando las prácticas de Buen Gobierno Corporativo de COFIDE, aprobando y adoptando las acciones correspondientes con la finalidad de implementar las disposiciones de mejora. La ejecución de dichas acciones ha generado reconocimientos otorgados a COFIDE por sus buenas prácticas de buen gobierno corporativo. Así, por cuarto año consecutivo, COFIDE viene recibiendo el reconocimiento por parte de la Bolsa de Valores de Lima (BVL) por superar el puntaje mínimo del Índice de Buen Gobierno Corporativo (IBGC) establecido por dicho organismo, según la evaluación efectuada por un consultor externo acreditado (PCR). 1 Puntuación alineada con la primera validación realizada por FONAFE para el periodo Página 1

3 Sin embargo, hay aspectos relacionados a Junta General de Accionistas y Directorio que están pendientes de implementación, sujetos a los lineamientos que serían elaborados por FONAFE a nivel corporativo, según Oficio Circular SIED Nro /DE/FONAFE recibido el 24 de febrero del En cumplimiento parcial a lo señalado en el párrafo anterior, con fecha 30 de diciembre de 2016 FONAFE publicó el Oficio Circular SIED N /DE/FONAFE informando la aprobación de Instrumentos normativos para el fortalecimiento del Buen Gobierno Corporativo, los mismos que fueron aprobados según Acuerdo de Directorio N /011-FONAFE del 21 de octubre de A partir del 2016, FONAFE ha iniciado la validación de las autoevaluaciones de cumplimiento de los principios de BGC para las EPE, para el periodo 2015 COFIDE obtuvo una puntuación de 75.7%; mientras que, según la validación efectuada por FONAFE, la puntuación fue de 61.6%. La disminución del puntaje se debe principalmente a la Metodología de Medición: Por aquellos elementos que no son aplicables a COFIDE, por la propia naturaleza de la Empresa, la puntuación obtenida es 0% de cumplimiento, en lugar de ser clasificada No Aplicable. Por aquellos elementos cuya implementación depende de FONAFE, la puntuación obtenida es 0% de cumplimiento, y no se consideran las acciones tomadas para mitigar el riesgo de cumplimiento asociado Cumplimiento por secciones El cuadro a continuación muestra el nivel de cumplimiento alcanzado por sección indicando la brecha existente entre el máximo valor de la sección: Sección Sección I Nombre Objetivos de la Empresa de Propiedad del Estado (EPE) Máximo Obtenido Nivel de Cumplimiento % de cumplimiento Sección en cumplimiento 100.0% Sección II Marco Jurídico de la EPE Sección en cumplimiento 89.29% Sección III Derechos de Propiedad Cumplimiento parcial alto 58.05% Sección IV El Directorio y la Gerencia Cumplimiento parcial 59.06% Sección V Política de Riesgos y Código de Ética Sección en cumplimiento 100.0% Sección VI Transparencia y divulgación de información Sección en cumplimiento 100.0% Página 2

4 3. Comparativo entre evaluaciones por año Sección Sección I Nombre Objetivos de la Empresa de Propiedad del Estado (EPE) Máximo Obtenido año 2015 Obtenido año 2016 Situación Cumplimiento Total Sección II Marco Jurídico de la EPE Disminuyó Sección III Derechos de Propiedad Disminuyó Sección IV El Directorio y la Gerencia Disminuyó Sección V Política de Riesgos y Código de Ética Cumplimiento Total Sección VI Transparencia y divulgación de información Cumplimiento Total Al cierre de 2016, como resultado del proceso de monitoreo de implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo (CBGC) y considerando los criterios de validación de FONAFE, hubo una disminución en el porcentaje de cumplimiento respecto a la evaluación al cierre de 2015, pasando de 75.7% a 68.2%. De acuerdo a los resultados obtenidos en la herramienta, las secciones que disminuyeron el nivel de cumplimiento son: Sección II, III y IV, denominadas Marco Jurídico de la EPE, Derechos de Propiedad, y El Directorio y la Gerencia, respectivamente. En la sección II: Marco Jurídico de la EPE, el Principio 4: Cumplimiento de Obligaciones y Compromisos tiene un nivel de cumplimiento parcial alto. Si bien COFIDE cuenta con políticas para el cumplimiento de obligaciones y compromisos con todos sus grupos de interés, que incluye procedimientos debidamente aprobados y difundidos por los órganos competentes, la Gerencia General revisa periódicamente el cumplimiento oportuno de todas sus obligaciones, y el Directorio toma conocimiento y evalúa las posibles desviaciones al cumplimiento de obligaciones y compromisos contraídos por la Corporación; no queda evidencia en actas la participación del Directorio en situaciones atípicas, de ser el caso, y no se cuenta con un Reglamento de Directorio donde se regule la función del directorio antes señalada. En la sección III: Derechos de Propiedad, tiene un nivel de cumplimiento parcial debido a los siguientes principios: - Principio 5: Junta General y Otras formas de participación de los accionistas tiene un nivel de cumplimiento parcial alto debido que, si bien COFIDE cuenta con mecanismos de convocatoria y ejercicio de derecho a voto detallados en el Estatuto, la Corporación no cuenta con criterios ni procedimientos para incorporar puntos en la agenda de la JGA. - Principio 6: Manual de Junta General de Accionistas tiene un nivel de cumplimiento parcial menor debido que, si bien los artículos 17 y 26 del Estatuto establece los criterios para el funcionamiento de la JGA (válido para la BVL); no se cuenta con un Manual de Junta General de Accionistas debidamente aprobado. - Principio 7: Elección del Presidente del Directorio tiene un nivel de cumplimiento parcial menor debido que se encuentra en proceso la actualización y aprobación del Reglamento de Directorio, Página 3

5 el mismo que considera el Reglamento de Directorio aprobado por FONAFE al cierre del año Principio 11: Tipos de Acciones y Derechos a Voto tiene un nivel de cumplimiento parcial menor debido que, si bien en el Estatuto se establecen los derechos a voto y las reglas para su ejercicio, no se cuenta con un Manual de JGA debidamente aprobado y difundido entre sus accionistas. - Principio 13: Transferencia de Propiedad tiene un nivel de cumplimiento parcial menor debido que, en un periodo mayor a 2 años COFIDE implementó prácticas de transferencia de acciones, las mismas que no se encuentran formalizadas (aprobadas y difundidas). Cabe mencionar que, de acuerdo a la estructura accionaria de COFIDE al cierre del ejercicio 2016, es poco probable cumplir al 100% la implementación del principio 13, pues FONAFE es el accionista mayoritario y único titular de las acciones con derecho a voto (acciones de clase A y C), extinguiéndose de este modo la posibilidad de realizar transferencia de propiedad. - Principio 14: Participación del Estado en el accionariado, COFIDE no cumple con este principio debido que, no se han implementado prácticas de cese de propiedad por parte de FONAFE (como Titular de las acciones del Estado) a pesar de estar normado en el Código de Buen Gobierno Corporativo y en el inciso o) del artículo 26 del estatuto vigente. En la sección IV: El Directorio y la Gerencia, tiene un nivel de cumplimiento parcial debido a los siguientes principios: - Principio 15: Mecanismos de designación de Directores, COFIDE no cumple con este principio, si bien cuenta con mecanismos para la designación de Directores y procedimiento de Inducción, estos no se encuentran detallados en un Reglamento de Directorio debidamente aprobado por JGA. Asimismo, no se cuenta con procedimientos para los periodos de mandato y evaluación de desempeño de los Directores. - Principio 16: Políticas relativas a independencia de los directores tiene un nivel de cumplimiento parcial menor debido que, se encuentra en proceso de aprobación el Reglamento de Directorio en el cual se establecen los criterios para ser considerado Director Independiente. - Principio 17: Funciones y responsabilidades del Directorio y de los Directores tiene un nivel de cumplimiento parcial debido que, si bien en el Estatuto, ROF y MOF se detallan las funciones y responsabilidades del Directorio y se evidencia la gestión del Directorio (a través de la actas) no se ha establecido evaluaciones anuales de desempeño para los Directores. - Principio 23: Mecanismos de evaluación del Directorio y de la Gerencia tiene un nivel de cumplimiento parcial alto debido que, si bien el Directorio realiza evaluaciones de desempeño para la Gerencia General, aprobado mediante el Modelo de Gestión Humana, por lo menos una vez al año 2, no se evidencia la participación de un facilitador externos para llevar a cabo las evaluaciones, ni la entrega de los resultados a los evaluados para discusión y planteamiento de ajustes para mejorar el desempeño, y tampoco se cuenta con evaluación de desempeño al Directorio. 2 Cabe mencionar que por el año 2016 no se realizaron las evaluaciones a la Gerencia General debido a los eventos suscitados, durante el año 2016 hubieron tres Gerentes Generales y por el corto tiempo de permanencia no correspondía evaluarlas. Página 4

6 - Principio 26: Política de retribución y remuneración al Directorio y la Gerencia tiene un nivel de cumplimiento parcial alto debido que, si bien COFIDE cuenta con una política de retribución y remuneraciones para el Directorio y la Gerencia, la JGA y/o FONAFE no ha aprobado Políticas de Compensación del Directorio con escenarios de retribución fija y variable. Página 5

7 4. Plan de trabajo de implementación para el cumplimiento de los principios del CBGC para ejercicio 2017 N Elemento P4.1 P7.1 P15.1 P15.2 P16.1 N Principio asociado P.4 P.7 P.15 P.15 P.16 Plan de acción - resumido Fecha de inicio Elaborar y Aprobar Reglamento de Directorio Marzo 2017 Para mayor detalle ver Anexo 01 Detalle de cada plan de acción Página 6

8 Anexo 01 Detalle de cada plan de acción # N Elemento N Principio asociado Plan de acción - detallado Responsable Fecha de inicio (mm/aaaa) Fecha de término (mm/aaaa) % de avance A. Elaborar y aprobar el Reglamento de Directorio de COFIDE, donde se incorporen: 1 P4.1 P4 Función del Directorio: Tomar conocimiento, al menos semestralmente, y evaluar las posibles desviaciones con respecto a las obligaciones y compromisos contraídos por la EPE frente a los grupos de interés, así como se evidenciar la participación del Directorio en situaciones atípicas, de ser el caso. Asesoría Jurídica 2 P15.1 P15 Incluir en el Reglamento de Directorio el proceso de designación de Directores y hacer público las propuestas de candidatos. Asesoría Jurídica 3 P15.2 P15 Aprobar y difundir los procedimientos establecidos para el periodo de mandato y evaluaciones de desempeño de los Directores. Asesoría Jurídica 4 P16.1 P16 Incluir en el Reglamento los criterios para ser considerado Director Independiente Asesoría Jurídica B. Incluir como punto de agenda la Ratificación de Designación de los Directores Independientes (que acredite que se ha nombrado a un Director Independiente con los criterios del Reglamento) como miembro del Directorio y/o presidente del Directorio. (P7.1 y P16.1).