Guía del Trabajo Práctico Número 4. Nombre: Plan de Negocios

Transcripción

1 Guía del Trabajo Práctico Número 4 Nombre: Plan de Negocios Consignas: 1. Desarrollar el modelo de egresos, con la apertura de costos en fijos y variables, y la inversión inicial necesaria para su proyecto y el tiempo de amortización de la misma. 2. Desarrollar el modelo de ingresos, en el que se explicite el precio de venta y la venta neta total, para un mes y anualizar. 3. Determinar el punto de equilibrio. 4. Realizar el presupuesto económico con detalle de la contribución marginal y la rentabilidad neta. 5. Articular el simulador en un período anual estructurado mensualmente para verificar estacionalidad. 6. Conclusiones Objetivos primarios: Analizar y desarrollar un Plan de Negocios para el emprendimiento desarrollado a partir del TP1. Identificar y profundizar los conceptos económicos de un Plan de Negocios. Formular un modelo de ingresos y egresos para el servicio. Objetivos secundarios: Aplicar los contenidos teóricos vistos en clase utilizando técnicas de investigación, análisis y reflexión. Desarrollar la capacidad de realizar e interpretar la información económica de un plan de negocios. Aprender a fundamentar sus opiniones y elecciones entrenándose en el manejo y correcto uso de la información disponible. Lograr el análisis económico y vincularlo con el éxito en el desarrollo de un emprendimiento. Fecha de entrega: al comienzo de la clase 13ª. Materialización En folio, no anillado: (tamaño A4) Carátula. (según modelo estandarizado) Breve descripción del servicio o producto generado a modo de introducción. Desarrollar e incluir información adicional utilizada para analizar, generar, y reflexionar en todos los puntos. Otra información que considere relevante y valiosa para su análisis. Síntesis con observaciones, aportes y conclusiones. Bibliografía de consulta (incluir las páginas web que se consulten). Versión digital enviar por mail (peso inferior a 2mb) a delste@palermo.edu. Anexo a la carpeta: Otra información obtenida relevante (en tamaño A 4) Normas de presentación El Trabajo se presentará en una carpeta, no anillada, se realizará en hojas de papel blanco de tamaño A4, utilizando Microsoft Word, letra Arial, cuerpo 11, interlineado 1 y ½. La documentación obtenida que se considere útil incluir, será presentada en un anexo dentro de la misma carpeta, con todas las referencias pertinentes. Todas las hojas presentarán el rótulo correspondientes a la UP. Criterios para la Evaluación del Trabajo 2

2 Presentación en tiempo y forma. Dedicación y preparación de acuerdo a las consignas. Calidad tanto del contenido del trabajo como de su presentación. Actitud y argumentación en la defensa del trabajo. Rótulos, Etiquetas y Portadas Estandarización de las presentaciones de los estudiantes de Diseño y Comunicación (ver en: 3

3 1- Este modelo está formado por los ingresos directos, dentro del cual se encuentran tanto el Menú 1 teniendo un total de ingresos de $ por mes, como el Menú 2 con un total de ingresos de $ ,90 por mes. Cabe aclarar que a medida que transcurran los meses, los mismos sufrirán una baja durante los meses que conforman el invierno (abril a fines de septiembre), y luego aumentarán hacia los meses de primavera-verano (octubre a diciembre a marzo). A partir de estos, se llegará a un total de ingresos de menúes aproximado de $ ,90. Además, se pueden reconocer los siguientes costos fijos integrados por: Indirectos: Servicio local ($5.000) Honorarios profesionales ($10.000) Viáticos y traslados ($2.000) Directos: Sueldos personal Administración ($6.500) Empleados (6 mozos): ($4.680) Cocina ($4.680) Limpieza: ($7.000) Útiles de oficina ($500) Artículos de librería ($500) Estos dos últimos ítems corresponden al área de administración. También se incorporará un total de gastos comerciales de $10.000, los que se encuentran incorporados en el área de marketing. Por otra parte, se pueden visualizar los costos variables por menú, detallando que con respecto al Menú 1 se tendrán $15.435, y al Menú 2 costando $ Ambos costos, también se modificarán a medida que los meses pasen, según la temporada en la que se encuentran, como ya se especifico previamente. 4

4 Se deberán abonar por mes un total de costos variables, proveniente de la suma de ambos menúes, de $ Con respecto a la inversión inicial, está conformada por: 4,5 toneladas de aluminio: $ Mesas: $2.310 Vajilla: $9.420 Sanitarios: $ Instalación eléctrica: $ Sony sponsor: $0 Costos incorporación: $3.000 Permiso en municipio: $ Posnet: $2.500 Servicio de limpieza: $7.000 Arquitecto: $ Trajes de mozos: $6.000 Ambientación del lugar: $ A partir de la suma de los ítems mencionados anteriormente, se obtiene un total de $ que conforma la inversión inicial necesaria para llevar a cabo el proyecto. Dicho monto tendrá una amortización dentro de 36 meses (3 años), durante los cuales se deberá $4.887,92 cada mes para lograr recuperar la inversión inicial. 2- Modelo de ingresos: Sabiendo que la capacidad máxima estimada del lugar es de 60 personas, se estimó que a partir del mes 1 hasta el 7 habrá una estimación de la ocupación de un 70% (42 personas). En los meses siguientes, se estimó un aumento de la ocupación de un 10% mas, por lo que concurrirán 48 personas al mes. Para los tres últimas meses del año (octubre, noviembre, diciembre), se proyectó una ocupación del 90%, ya que se para ese entonces se cree que el negocio va a estar implantado y afianzado en la sociedad, por lo que sería posible que la participación sea de 54 personas por mes. Los resultados anteriores, se obtuvieron teniendo en cuenta que desde enero a marzo los días laborales del mes serán 30, produciéndose una baja de 10 días menos en abril. De mayo a 5

5 septiembre se tuvieron en cuenta solo 15 días como los laborables en el mes ya que se trata de una temporada sumamente baja para el emprendimiento. Con respecto al mes de octubre y noviembre, se estimó un aumento a 20 días laborables al mes, ya que se trata de una temporada alta, sumando un mes completo laborable en diciembre. En cuanto a la cantidad aproximada de personas que concurrirán al local por mes se estima que, un 35% de ingreso se obtendrá por el Menú 1, y un 65% por el Menú 2. A los valores de cada mes, se le restó los descuentos comerciales, un 2%, lo que dio como resultado el ingreso neto total del emprendimiento. Finalmente, se realizó la anualización del modelo de ingresos, la cual se puede visualizar en el cuadro que se encuentra posteriormente. 3- El punto de equilibrio es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con la venta de un producto, es decir que el beneficio es 0. El mismo es usado comúnmente en las empresas u organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender un determinado producto. Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener bien identificado el comportamiento de los costos; de otra manera es sumamente difícil determinar la ubicación de este punto. Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de equilibrio tendremos entonces que la empresa percibirá beneficios. Si por el contrario, se encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendrá pérdidas. Con respecto al mismo dentro de nuestro proyecto, se puede explicar de la siguiente manera: Qe= Costos fijos Pv - Cv Costos fijos: Pv= (0,35 x ,65 x 203) Cv= (0,35 x ,65 x 70) Pv Cv = CM (Contribución marginal) 6

6 Qe= CF / CM = 489 Personas. Esto quiere decir que nuestro punto de equilibrio se dará con la concurrencia de 489 personas por mes, ya que a partir de este momento no ganaremos ni perderemos, debido a que nuestro beneficio será 0. Desde la obtención de la cantidad de personas nombrada anteriormente, en adelante, cada persona que concurra generará beneficio o ganancia para nuestro emprendimiento. En uno de los cuadros se especifica en detalle los ítems que integran este punto de equilibrio, ya sea cantidades de menúes, precio, ingresos, entre otras cosas. 4- En el cuadro de resultados, se puede visualizar que tendremos una contribución marginal primaria de: Menú1: Enero a marzo: $ Abril $ Mayo-junio: $7.717,50 Julio: $11.576,25 Agosto-septiembre: $ Octubre-noviembre: $ Diciembre: $38.272,50 Menú 2: Enero a marzo: $76.248,90 Abril $50.832,60 Mayo-junio: $38.124,45 Julio: $46.951,29 Agosto-septiembre: $61.324,14 Octubre-noviembre: $ ,48 Diciembre: $ ,72 7

7 A partir de la suma de la contribución marginal de cada mes, se obtuvo la contribución marginal primaria, cuyos resultados se pueden observar en el cuadro de resultados. Con respecto a la rentabilidad del proyecto se puede decir que posee una rentabilidad sobre ventas del 50,85%, una rentabilidad sobre costos del 103,45% y una rentabilidad sobre margen bruto del 82,10%. 5- La especificación dividida por meses y luego anualizada se puede observar en el cuadro de resultados, el cual ya ha sido especificado y detallado parcialmente en las consignas anteriores. 6- A partir del análisis realizado, se puede concluir que Perduto es un proyecto viable y rentable para el mercado gastronómico de la actualidad, además de ser innovador, único e inexistente en dicho sector por el momento. Luego de contabilizar y tener en cuenta los diferentes costos, obstáculos e ingresos que tendrá el proyecto, hemos llegado a la conclusión de que será favorable la puesta en marcha del mismo, debido a que la amortización de la inversión inicial será capaz de saldarla al cabo de 3 años para mayor comodidad económica del lugar. 8