Índice. Consignas 2 Desarrollo 3 Tabla Anual 8 Rúbrica de corrección 9

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1 Índice Consignas 2 Desarrollo 3 Tabla Anual 8 Rúbrica de corrección 9 1

2 Trabajo Práctico nº 4 Plan Económico Consignas Tomando como base el producto generado en el TP 1: Desarrollar el modelo de egresos, con la apertura de costos en fijos y variables. Realizar el modelo de ingresos, en el que se explicite el precio de venta y la venta neta total. Determinar el punto de equilibrio. Realizar el presupuesto económico con detalle de la contribución marginal y la rentabilidad neta. Articular el simulador en un período anual estructurado mensualmente para verificar la estacionalidad. 2

3 Desarrollo Los arándanos bañados en chocolate se van a comercializar en el local de la empresa ubicado en el barrio de Palermo. El público objetivo va a poder conseguir este producto todos los días en el local, abierto al público, y 6 fines de semana al año (1 cada 2 meses) en el Buenos Aires Market. Si bien va a haber una página web, la misma es únicamente para dar a conocer el producto y para informar los puntos de venta, no para comercializar. Inversión Inicial a. Heladeras y Máquinas: $ Heladera Exhibidora= $ Heladera Industrial= $ Cámara Frigorífica= o Aire acondicionado= $9.500 o Planchas de telgopor para cubrir paredes: $700 - Máquina Bañadora de bombones= $ b. Mobiliario: $ Mostrador= $ mesas + 6 sillas de hierro= $ Banco de Plaza= $500 c. Reservas y garantías: $ d. Habilitaciones: $2.200 e. Gráfica: $ Diseño imagen de marca y página web= $ Folletos x 5000= $600 3

4 - Imánes x 1000= $800 - Banner= $750 - Logo corpóreo en polifan= $1.250 Inversión Inicial Heladeras y máquinas $ Mobiliario $ Reservas y garantías $ Habilitaciones $ Gráfica $ TOTAL $ Amortización a 30 meses $ 3.479,7 Costos Fijos a. Alquiler local: $ b. Servicios: $1.500 c. Salarios: $ d. Amortización 30 meses: $3.497,7 e. Buenos Aires Market: $ Únicamente 6 meses al año (Febrero Abril Junio Agosto Octubre Diciembre) f. Gráfica: $ Impresión folletos e imanes, únicamente 2 meses al año (Enero - Julio) Costos Fijos Alquiler local $ Servicios $ Salarios $ Amortización 30 meses $ 3.479,7 TOTAL $ ,7 4

5 Los meses que se participa del BAM el total es: $29.479,7 Los meses que se imprimen folletos e imanes el total es: $ ,7 Costos Variables(Unidad de medida: producto de 250gr) a. Ingredientes: $ 15,75 - Arándanos 150gr= $ 9,75 - Chocolate cobertura con leche 100gr= $6 b. Insumos: $3 c. Mano de Obra: $4 d. Caja: $ 2 e. Bolsa: $1 Costos Variables Ingredientes $ 15,75 Insumos $ 3 Mano de Obra $ 4 Caja $ 2 Bolsa $ 1 TOTAL $ 25,75 Precio Unitario Costo Variable $ 25,75 Precio Unitario Venta $ 68 El precio unitario de venta se pone según los precios de la competencia. Contribución Marginal: 42,25 Precio Unit. de Venta Precio Unit. de Costo 68 25,75 = 42,25 5

6 Tasa: 164% Margen ganancia / Precio unit. Costo = X. 100 = Tasa % 42,25 / 25,75 = X. 100 = Tasa % 42,25 / 25,75 = 1, = Tasa % 42,25 / 25,75 = 1, = 164 % Punto de Equilibrio a. Fórmula por unidades PE = CF / CM PE = ,7 / 42,25 PE = 650,41 b. Fórmula por ingresos PE = CF / %CM %CM = CM / Precio U. Venta %CM = 42,25 / 68 %CM = 0, PE = ,7 / 0,621 PE = ,68 PE = 650,41 unidades = $ ,68 650,41 unidades / 30 días = 21,68 unidades Por día Para poder comenzar a tener ingresos se tienen que vender, como mínimo, 650,41 unidades por mes (651 u.). Es decir un promedio de 22 productos por día. 6

7 En temporada alta se estima una venta de 4000 unidades por mes, promedio de 133 productos por día. En temporada media se estima una venta de 2000 unidades por mes, promedio de 66 productos por día. En temporada baja se estima una venta de 1500 unidades por mes, promedio de 50 productos por día. Verificación del Punto de Equilibrio Costos Fijos $ ,7 Costos Variables (Costo unitario x PE) (25,75 x 650,4) $ ,8 TOTAL $ , 5 El total debe ser igual al PE según la fórmula de ingresos CF CV EGRESOS $ ,7 $ (Temp. Alta 4000 u.) $ ,7 $ ,7 $ (Temp. Media 2000 u.) $ ,7 $ ,7 $ (Temp. Baja 1500 u.) $ ,7 Las unidades vendidas jamás deben estar por debajo de las 651 unidades. De ser así tendríamos mayores egresos que ingresos, por lo que iríamos a pérdida. Analizando lo realizado en este trabajo se puede decir que el negocio es rentable. Si bien el monto de inversión inicial es bastante alto si se hace un plan de amortización de 30 meses se puede llevar a cabo correctamente triunfando en el negocio. 7