SEGUIMIENTO DE LOS GASTOS EN CAPACITACIÓN DIRIGIDO A LOS SERVIDORES PÚBLICOS, QUE LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO PROGRAMAN Y EJECUTAN

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1 SEGUIMIENTO DE LOS GASTOS EN CAPACITACIÓN DIRIGIDO A LOS SERVIDORES PÚBLICOS, QUE LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO PROGRAMAN Y EJECUTAN Informe Técnico 22 agosto 2014

2 CONTENIDO 1. Generalidades 2. Metodología 3. Resultados 4. Propuestas

3 GENERALIDADES Objetivo y alcance del servicio ANTECEDENTES Los gastos en el sector público, tanto asignado (PIA Presupuesto Institucional de Apertura o el PIM Presupuesto Institucional Modificado) como ejecutado (generalmente en su fase de devengado), pueden ser consultados en la Consulta Amigable del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). También en el caso de los gastos de capacitación. Sin embargo, es preciso ubicar la cadena presupuestaria correcta para poder filtrarla en esta Consulta Amigable. Una vez filtrado podemos analizar qué entidad está gastando en capacitación, cuánto, en qué meses, en qué zona geográfica en qué conceptos específicos de gasto o de qué fuente de financiamiento. OBJETIVOS Identificar un procedimiento para realizar el seguimiento de los gastos en capacitación dirigido a los servidores públicos, que las entidades del sector público programan y ejecutan.

4 METODOLOGÍA Métodos e instrumentos PREPARATORIA Revisión documentaria; entrevistas a personas claves en DGPP; revisión de PIM 2014 de entidades de Gobierno Nacional (GN) y Regional (GR); y diseño de encuesta a aplicar en una muestra de entidades de GN y GR. RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN Aplicar la encuesta diseñada a una muestra de 12 entidades de GN y GR. ANÁLISIS DE INFORMACIÓN Identificar las cadenas más frecuentemente usadas; evaluar listado y hacer propuesta de mejoras; y validación de resultados (y propuesta de ser el caso)con actores claves.

5 Definiciones Institucional: Agrupa las Entidades que cuentan con créditos. Funcional Programática: Agrupa los créditos presupuestarios desagregados en funciones, divisiones funcionales y grupos funcionales (clasificador funcional). También están desagregados (clasificador programático) en categorías presupuestales (Programas Presupuestales, Acciones Centrales o Actividades Presupuestarias que no resultan en productos), Productos o Proyectos y Actividades/Acciones de Inversión/Obras. Económica: Agrupa los créditos presupuestarios por gasto corriente, gasto de capital y servicio de la deuda, separándolos por Genérica de Gasto, Subgenéricas del Gasto y Específica del Gasto. Geográfica: Agrupa los créditos presupuestarios de acuerdo al ámbito geográfico donde está prevista la dotación presupuestal y la meta, a nivel de Región, Departamento, Provincia y Distrito. por Fuentes de Financiamiento: Agrupa los fondos públicos que financian el Presupuesto del Sector Público de acuerdo al origen de los recursos que lo conforman. Para registrar un gasto, una entidad pública debe consignar la información respectiva en cada una de las clasificaciones mencionadas anteriormente. No se puede omitir ninguna. Cl. Institucional Cl. Funcional Programática Cl. Económica Cl. Financiamiento Cl. Geográfica

6 Registro actual Hay 3 clasificadores que sirven para ubicar el registro de los gastos de capacitación dirigido a servidores públicos: los clasificadores funcionalprogramático y económico. El clasificador funcional y programático sirve para describir el motivo del gasto, en tanto que el económico describe en qué específicamente se gasta (pago de personal, compra de equipos, alquileres, etc., etc.). Qué hace? Estructura Presupuestal Cadena Funcional 1 Filtrado para ubicación Quién hace? Dónde hace? En qué hace? Cadena Programática Cadena Institucional (Gobiernos, Sector, Pliego, Unidad Ejecutora) Cadena Geográfica(departamento, provincia, distrito, multidistrito) Cadena Económica (genérica y específica de gasto) 2 Criterios para estudio Qué fuente? Cadena Fuente de Financiamiento (recurso ordinario, directamente recaudado, donaciones y transferencias, crédito interno o externo, determinado) Los otros 3 clasificadores (institucional, fuente de financiamiento y geográfico) sirven para enriquecer el análisis sobre el gasto en capacitación

7 Registro actual: clasificador funcional División Funcional Grupo Funcional Función Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos Clasificador Funcional: ninguna especificidad en función ni en división funcional. Sí en Grupo Funcional, aunque asociado a algunas funciones (no a todas).

8 Registro actual: clasificador programático Categoría Presupuestal Producto / Proyecto Actividad / Acción de Inversión / Obra Finalidad / Meta P A N P E L A A P N O P Proyecto Proyecto Sin Producto Proyecto 1 Proyecto 2 No hay especificidad. Se procedió por tanto, a buscar en Finalidad/Meta con los buscadores capacitación, especialización y perfeccionamiento. A este listado se realizó una revisión individual para comprobar que se trata de capacitación a servidores civiles y no a otro tipo de capacitación (por ejemplo a la población, a promotores de salud, etc.) Sin Producto Gestión de Recursos Humanos ACCIONES CENTRALES Proyecto A Proyecto B Clasificador Programático: Sólo se encontró en Acciones Centrales. En los demás casos (Programas Presupuestales y APNOP) hubo que realizar búsquedas manuales.

9 Registro actual: clasificador económico Genérica Subgenérica Detalle de Subgenérica Específica Bienes y Servicios Contr. Servicios Serv.Prof.y Tecn Servicios de capacitación y perfeccionamiento Otras cadenas más, cuando en lugar de registrar todos los gastos bajo Servicio de capacitación y perfeccionamiento, lo hacen desagregadamente en los diferentes ítems de gasto: pasajes, viáticos, alquiler de local, etc. Clasificador Económico: Sólo se encontró en la genérica de Bienes y Servicios, en la específica Servicios de capacitación y perfeccionamiento. Sin embargo, también registran de manera desagregada.

10 Análisis en el PIM de mayo 2014 ESPECÍFICA DE GASTO GRUPO FUNCIONAL CATEGORÍA PRESUPUESTAL OTRO SERVICIO DE CAPACITACION Y PERFECCIONAMIENTO TOTAL Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos APNP 24,400,847 5,425,895 29,826,742 Acción Central (Gestión RRHH) 277,276,126 8,678, ,954,577 Otras cadenas Programa Presupuestal Acción Central (Gestión RRHH) 208,823, ,771, ,594,707 2,549, ,539 2,723,983 APNP 220,193,425 64,116, ,309,785 TOTAL 733,243, ,166, ,409,794 En aplicación de la metodología de búsqueda descrita, se evidenció que en el PIM de mayo 2014, aproximadamente habría S/. 917 millones destinados a la capacitación de servidores públicos. La mayor parte de los cuales no están registradas en cadenas específicas.

11 Análisis en el PIM de mayo 2014 MUJER Y POBLACIONES VULNERABLES TRIBUNAL CONSTITUCIONAL TRANSPORTES Y COMUNICACIONES FUERO MILITAR POLICIAL CULTURA PRODUCCION TRABAJO Y PROMOCION DEL EMPLEO RELACIONES EXTERIORES JURADO NACIONAL DE ELECCIONES AMBIENTAL REGISTRO NACIONAL DE IDENTIFICACION Y ESTADO CIVIL MINISTERIO PUBLICO JUSTICIA PODER JUDICIAL CONTRALORIA GENERAL OFICINA NACIONAL DE PROCESOS ELECTORALES COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS ENERGIA Y MINAS VIVIENDA CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO AGRICULTURA DEFENSA ECONOMIA Y FINANZAS INTERIOR GOBIERNOS REGIONALES EDUCACION SALUD Distribución según SECTORES PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS OTRAS RETRIBUCIONES PAGO DE SENTENCIAS JUDICIALES, LAUDOS TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES DE PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL Distribución según SUBGENÉRICA de gasto ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS FIJOS SUBVENCIONES A PERSONAS NATURALES CONSTRUCCION DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS ADQUISICION DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS OTROS GASTOS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL COMPRA DE BIENES INVERSIONES INTANGIBLES CONTRATACION DE SERVICIOS RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO

12 Ejemplo de situaciones Caso SERVIR CLASIFICACIÓN DETALLE CASO 1 - SERVIR CASO 2 - SERVIR Institucional Funcional Programática Fuente Fuente de Financiamiento Rubro Económica Geográfica Sector Pliego Unidad Ejecutora Función División Funcional Grupo Funcional Categoría Presupuestal Producto/Proyecto Actividad/Axn Inversión/Obra Finalidad Presidencia Consejo Ministros Autoridad Nacional del Servicio Civil Autoridad Nacional del Servicio Civil Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia Planeamiento Gubernamental Rectoría de Sistemas Administrativos Asignaciones Presupuestarias que no Resultan en Productos Sin Producto Desarrollo del Marco Regulatorio de Recursos Humanos Mejoramiento de la Administración del Estado a través de la formación y capacitación del servicio civil en los tres Niveles de Gobierno Recursos Ordinarios Recursos Ordinarios Categoría De Gasto Gastos Corrientes Genérica Bienes y Servicios Subgenérica Contratación decontratación decontratación decontratación de Contratación de Compra de bienes Compra de bienes servicios servicios servicios servicios servicios Servicios Servicios Alquileres de Servicios básicos, Detalle de Materiales y útiles profesionales yprofesionales ymuebles eviajes Alimentos y bebidas comunicaciones, Subgenérica de enseñanza técnicos técnicos inmuebles publicidad y difusión Servicio de Especifica Servicio deservicio poralquileres de publicidad, Materiales y útiles capacitación yatenciones ymuebles eviajes domésticos Alimentos y bebidas impresiones, de enseñanza perfeccionamiento celebraciones inmuebles difusión e imagen institucional Seminarios,talleres Servicio de Alimentos y bebidas Material didáctico, Detalle de Realizado pory similares de edificios ypasajesygastosde impresiones, para consumo accesorios y útiles Especifica personas jurídicas organizados por laestructuras transporte encuadernación y humano de enseñanza institución empastado Departamento Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Provincia Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima Distrito Lima Lima Lima Lima Lima Lima Lima

13 Ejemplo de situaciones Otras entidades CLASIFICACIÓN DETALLE CASO 3 - APNP CASO 4 - PROGRAMA PRESUPUESTAL CASO 5 - ACCIONES CENTRALES Sector Economía y Finanzas Educación Contraloría General Institucional Funcional Programática Pliego Unidad Ejecutora Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria M. de Educación Contraloría General Instituto Pedagógico Nacional De Monterrico Contraloría General Función Planeamiento, Gestión y Reserva de Planeamiento, gestión y reserva de Educación Contingencia contingencia División Funcional Gestión Educación básica Gestión Grupo Funcional Asesoramiento y Apoyo Educación primaria Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos Categoría Presupuestal Producto/ Actividad/ Asignaciones Presupuestarias que no Resultan Logros de aprendizaje de estudiantes de la en Productos educación básica regular Sin Producto Capacitación y Perfeccionamiento Docentes preparados implementan el currículo Especialización docente en didácticas específicas de áreas priorizadas de primaria Acciones centrales Sin producto Gestión de recursos humanos Finalidad Capacitación al Personal Especialización docente en didácticas específicas de áreas priorizadas de primaria Capacitación de recursos humanos Fuente De Financiamiento Económica Geográfica Fuente Recursos Directamente Recaudados Recursos ordinarios Recursos ordinarios Rubro Recursos Directamente Recaudados Recursos ordinarios Recursos ordinarios Categoría De Gasto Gastos Corrientes Gastos corrientes Gastos corrientes Genérica Bienes y Servicios Bienes y servicios Bienes y servicios Subgenérica Contratación de Servicios Contratación de servicios Contratación de servicios Detalle De Subgenérica Servicios Profesionales y Técnicos Servicios profesionales y técnicos Servicios profesionales y técnicos Especifica Servicio de Capacitación y Perfeccionamiento Servicio de capacitación y perfeccionamiento Servicio de capacitación y perfeccionamiento Detalle De Especifica Realizado por Personas Naturales Realizado por personas naturales Realizado por personas jurídicas Departamento Lima Lima Lima

14 PROPUESTAS Opción 1: Desagregación y reubicación a nivel de Acciones Centrales 1 Reubicar de Actividad / Acción Inversión / Obra a Producto / Proyecto Categoría Presupuesta Productos / Proyectos Actividades / Acciones de Inversión / Obras Selección Acciones Centrales Gestión de Recursos Humanos Compensación Capacitación Evaluación 2 Desagregar por subsistemas de la Gestión de Recursos Humanos

15 PROPUESTAS Opción 2: Inclusión de un ítem adicional en Detalle de Subgenérica Agregar un ítem adicional en Subgénerica

16 PROPUESTAS Ventajas y desventajas La ventaja de la opción 1, es que se alinea al ordenamiento determinado por la implementación del enfoque de resultados (mejor estructura en las Acciones Centrales ) y que permite trabajar con los actuales conceptos de gasto (ubicados en el clasificador económico) que son complicados de modificar por la DGPP. La desventaja es que genera rigidez a las Unidades Ejecutoras, las cuales preferirían manejar como hasta la fecha bolsas de recursos inespecíficas como es el caso de la categoría Gestión Administrativa. La ventaja de la opción 2, corresponde a la desventaja de la opción 1: brinda mayor flexibilidad a la gestión del gasto por parte de las Unidades Ejecutoras. La desventaja es que ocasionaría el riesgo (para la DGPP) que otros Rectores de Sistemas Administrativos planteen lo mismo para sus intereses institucionales particulares.

17 PROPUESTAS Sinergia de instrumentos de gestión Directiva de PDP (entidad) o Plan de Capacitación (Sistema Transversal) Directivas de Formulación y Ejecución Presupuestal.. Registrar presupuesto del PDP en la cadena creada para tal fin Categoría Presupuesta Acciones Centrales Productos / Proyectos Gestión de Recursos Humanos Actividades / Acciones de Inversión / Obras Selección Compensación Capacitación Evaluación.. Se reconocerá gasto de capacitación a servidores públicos, únicamente los registrados en la cadena creada para tal fin Una vez creada la cadena presupuestaria, sería necesario que: 1) SERVIR actualice la norma que regula la gestión del PDP en el caso de entidades públicas- o Plan de Capacitación en el caso de Sistemas Administrativos-, para que la información del gasto sea registrada en la cadena creada; y 2) DGPP incluya en la Directiva de ProgramaciónyenlaDirectivadeEjecución Presupuestaria, alguna disposición que establezca que los gastos de capacitación serán legibles bajo responsabilidad administrativa- sólo si son registrados en la cadena creada.