Universidad Tecnológica de Santa Catarina

Transcripción

1 UTSC Universidad Tecnológica de Santa Catarina 53.1

2 ANTECEDENTES La Universidad Tecnológica Santa Catarina, se constituyó según decreto No.98 Publicado en el Periódico Oficial del Edo de N L el 30 de Sep de 1998 como Organismo Público Descentralizado del GENL. MISIÓN La Universidad Tecnológica Santa Catarina es una Institución de Educación Superior, cuyo propósito es formar integralmente Técnicos Superiores Universitarios, a través de programas de educativos de calidad y pertinentes fortaleciendo los valores y actitudes, para que sean competitivos en el campo profesional, con una estrecha vinculación con sector educativo, productivo y social, desarrollando programas de educación continua y servicios tecnológicos para satisfacer las necesidades de sus clientes. INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE Los datos que aquí se presentan están en conjunto con la información de la Universidad Tecnológica Linares. En el mes de Julio se realiza la entrega recepción entre las Universidades Tecnológicas Santa Catarina y Linares, descargando el movimiento de la cuenta contable de acreedores donde se registraban los movimientos de operación de la Universidad Tecnológica Linares. Está pendiente la aportación del recurso Fondo de Apoyo a la Calidad 2010 por un monto de $ 4, 641, del Gobierno del Estado, según convenio de colaboración entre el Gobierno Estatal y Federal. Al cierre de Septiembre 2011, se registra una matrícula total de 1,901 alumnos de los cuales 125 cuentan con alguna discapacidad, se continúan con las unidades de F.N.S.I., Montemorelos, Santiago y Sabinas, ofreciendo 7 carreras de Técnico Superior Universitario (T.S.U.) y 5 de Ingenierías, contando también con la 53.2

3 Universidad Virtual, el Centro de Atención Universitaria (C.A.U.) así como la Educación Superior Abierta y a Distancia (ESAD) y la Incubadora de empresas, la cual a través de la Secretaría de Economía, para el ejercicio 2011 incubará 20 empresas entre ellas empresas generadoras de empleos incluyentes, desarrollos sustentables y accesibles Se mantienen los costos mensuales de colegiaturas en T.S.U. en $ 450, Ingenierías $ 800, e idiomas $ 560. El 60% de la matrícula cuenta con un tipo de beca ya sea académica, por discapacidad, PRONABE, BÉCALOS o BECATÓN. Se continua con el convenio entre el Bachillerato del CECyTE, y la S.E., con el objetivo de ofrecer educación media superior a alumnos con algún tipo de discapacidad, inscribiendo a los alumnos que culminen su nivel medio superior a la continuidad de los estudios a nivel Técnico Superior Universitario e Ingenierías El personal que labora en esta Universidad para este ciclo se integra de 192 docentes y 58 administrativos En materia de Transparencia durante el segundo trimestre del 2011, se calificó con 100 el rendimiento de cuentas. El C.O.C.E. con recursos FAM 2010, reporta un 85% de avance de obra en la construcción del edificio sustentable, accesible e incluyente, se estima que la primer etapa quedará concluida para el mes de Diciembre del presente año. La Secretaría de educación Federal entregó a la Tesorería del estado dos recursos A).- 11; 500,000 a través de recursos FAM 2011 para llevar a cabo la Construcción de un edificio de docencia un nivel para la Universidad Tecnológica Santa Catarina Unidad Académica Montemorelos, la cual inició sus operaciones en el año del 2009 dentro de la Unidad académica del CETyS 163 de Montemorelos, actualmente cuenta con una matrícula de 201 alumnos, el avance del edificio es de un 30% y se estima que para abril del 2012 quede concluido. B).- 12; 851,000 recurso peso a peso por convenio entre la Secretaría de Educación Federal y el Gobierno del Estado (pendiente de recibir) este recurso es 53.3

4 para impulsar la ampliación de matrícula y diversificación de carreras de las Universidades Tecnológicas, mismos que serán orientados a la terminación del edificio sustentable, accesible e incluyente de la Universidad Tecnológica Santa Catarina La Secretaría de Salud a través de Servicios de Salud del Estado, otorgó a esta Universidad la cantidad de $ 2; 500,000 para mejorar y facilitar la accesibilidad incluyente, a alumnos con algún tipo de discapacidad al plantel 53.4

5 INDICADORES DE GESTIÓN Unidad T R I M E S T R E 2011 Indicador Objetivo de medida AÑO 2010 Primero Segundo Tercero Cuarto Total Activo Total /Alumnos Total de Egresos / Alumnos Sueldo Maestro / Alumnos Subsidio Estatal /Alumnos Patrimonio / Alumnos 265, Pesos 238, , , , , , Pesos 58, , , , , , Pesos 17, , , , , , Pesos 20, , , , , , Pesos 223, , , , , NOTA ACLARATORIA Los Índices de gestión de este período del 2011 según su tendencia es la de superar el objetivo planeado para este ejercicio; en el índice de sueldos maestro entre alumnos aunque la tendencia que marca el indicador no lograra el objetivo, pues este indicador hace referencia a la optimización de recurso humano y económico que se ha venido practicando. 53.5

6 ACTIVO Circulante ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 (Pesos) Dic/2010 Ejercicio Actual Variación Junio/2011 Sep./2011 Acumulada Trimestral Efectivo en Caja y Bancos 3,949,545 5,099,154 3,105,081 (844,464) (1,994,073) Inversiones en Valores de Realización 261,565 4,713,286 6,805,725 6,544,160 2,092,439 Cuentas por Cobrar: Clientes 2,035,144 1,469, ,378 (1,536,766) (970,794) Deudores diversos 6,939,731 2,309,724 2,297,704 (4,642,027) (12,020) Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar 12,866 66, , ,804 61,852 Inventarios No Circulante Total Activo Circulante 13,198,851 13,658,154 12,835,558 (363,293) (822,596) Inversiones financieras a l. plazo Cuentas y docs. por cobrar a l.plazo Terrenos 31,847,693 32,383,033 32,806, , ,991 Edificios 109,633, ,560, ,560,588 (72,500) 0 Equipo de Transporte 1,480,543 1,480,543 1,480, Maquinaria y Equipo 25,890,056 25,895,890 25,895,890 5,834 0 Mobiliario y Equipo de Oficina 3,292,665 3,416,520 3,410, ,327 (5,528) Equipo de Cómputo 11,982,949 12,626,093 12,673, ,413 47,269 Herramientas Otros Activos 1,427,807 1,427,807 1,427, Actualización de Activo Fijo 15,517,546 15,517,546 15,517, Depreciación Acumulada (54,756,328) (58,113,329) (59,767,291) (5,010,963) (1,653,962) Actualización de Depreciación Acumulada (26,736,540) (28,079,714) (28,751,302) (2,014,762) (671,588) Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización (65,627) (76,152) (81,413) (15,786) (5,261) Total Activo No Circulante 119,513, ,038, ,172,746 (5,341,106) (1,866,079) TOTAL ACTIVO 132,712, ,696, ,008,304 (5,704,399) (2,688,675) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Tercer Trimestre del 2011 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.6

7 PASIVO A Corto Plazo ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 (Pesos) Dic/2010 Ejercicio Actual Variación Junio/2011 Sep./2011 Acumulada Trimestral Proveedores 403, , ,126 (108,369) 49,721 Acreedores Diversos: Acreedores diversos 1,126,521 1,989, ,460 (418,061) (1,281,508) Gobierno del Estado Impuestos por Pagar 1,055, , ,291 (394,705) 96,344 Otras Cuentas por Pagar 1,364, , ,242 (1,157,057) 89,145 Créditos Bancarios Intereses por Pagar Largo Plazo Total Corto Plazo 3,950,311 2,918,417 1,872,119 (2,078,192) (1,046,298) Préstamos Bancarios Otros Pasivos (961) 0 Créditos Diferidos Provisión p/pens., indem. y p. antigüe PATRIMONIO Total Largo Plazo (961) 0 TOTAL PASIVO 3,951,272 2,918,417 1,872,119 (2,079,153) (1,046,298) No Restringido 14,662,047 12,679,178 11,036,801 (3,625,246) (1,642,377) Restringido Temporalmente 82,251,691 82,251,691 82,251, Restringido Permanente 31,847,693 31,847,693 31,847, Total Patrimonio 128,761, ,778, ,136,185 (3,625,246) (1,642,377) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 132,712, ,696, ,008,304 (5,704,399) (2,688,675) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Tercer Trimestre del 2011 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.7

8 Cambios en el patrimonio no restr.: Ingresos: ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos) Ejercicio Anterior Ejercicio Actual Variación Ene.-Sep./10 Ene.-Jun./11 Ene.-Sep./11 Acumulado Trimestral Aportaciones Estatales 7,994,688 6,629,076 11,802,970 3,808,282 5,173,894 Aportaciones Federales 13,123,888 10,402,934 15,046,185 1,922,297 4,643,251 Propios 8,712,437 7,578,029 11,094,985 2,382,548 3,516,956 Otros Ingresos 492,191 2,500,000 4,400,938 3,908,747 1,900,938 Sub-total de ingresos no restringido 30,323,204 27,110,039 42,345,078 12,021,874 15,235,039 Patrimonio neto liberado de restr Total de Ingresos no restringidos 30,323,204 27,110,039 42,345,078 12,021,874 15,235,039 Costo de ventas Gastos Servicios Personales 19,285,045 12,963,210 20,030, ,651 7,067,486 Servicios Generales 242, , , , ,571 Materiales y Suministros 22,333 70,050 90,519 68,186 20,469 Conservación y Mantenimiento Gastos por Depreciación y Amortización 7,120,078 4,710,701 7,041,513 (78,565) 2,330,812 Otros Gastos 8,648,815 11,177,832 18,357,120 9,708,305 7,179,288 Total gastos 35,318,528 29,138,987 46,049,613 10,731,085 16,910,626 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 43, , , ,331 66,784 Gastos Financieros 71,603 61,633 95,207 23,604 33,574 Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financ. (28,438) 46,079 79, ,727 33,210 Otros gastos y productos netos Aumento (Dismi.) en patrimonio no restr. (5,023,762) (1,982,869) (3,625,246) 1,398,516 (1,642,377) Cambios en patri. tempor. restr.: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (Dismi.) en patri. tempor. restr Cambios en patri. permanen. restr.: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (Dismi.) en patri. perman. restr Aumento (Dismi.) total ejercicio en patri. (5,023,762) (1,982,869) (3,625,246) 1,398,516 (1,642,377) Patrimonio al inicio del año 96,383, ,761, ,761,431 32,378,153 0 Patrimonio al final del año 91,359, ,778, ,136,185 33,776,669 (1,642,377) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Tercer Trimestre del 2011 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.8

9 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos) Tercer Trimestre Acumulado Ene.-Sep./10 Ene.-Sep./11 Variación Recursos Utilizados por la Operación: (5,023,762) (3,625,246) 1,398,516 Gastos que no requirieron recursos: Provisión p/pens., indem. y prima de antigüe Depreciación y Amortización 7,120,078 7,041,513 (78,565) SUMA 2,096,316 3,416,267 1,319,951 Clientes 0 1,536,766 1,536,766 Otras Cuentas por Cobrar 18,536 4,526,223 4,507,687 Inventarios Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos (35,013) 0 35,013 Proveedores (1,058,151) (108,369) 949,782 Acreedores Diversos (1,706,911) (418,061) 1,288,850 Impuestos por Pagar (2,291,033) (394,705) 1,896,328 Otras Cuentas por Pagar 3,331,539 (1,157,057) (4,488,596) Otros Pasivos (587,684) (961) 586,723 Créditos Diferidos RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (232,401) 7,400,103 7,632,504 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Ints. Devengados por Pagar Incremento o Decremento en Patrimonio Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (609,244) (1,700,407) (1,091,163) SUMA (841,645) 5,699,696 6,541,341 Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 5,988,236 4,211,110 (1,777,126) Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 5,146,591 9,910,806 4,764,215 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Tercer Trimestre del 2011 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.9

10 ACTIVO Circulante: Concepto ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR RESTRICCIONES AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Efectivo en Caja y Bancos 3,105, ,105,081 Inversión en Valores de Realización Inmediata 6,805, ,805,725 Cuentas por Cobrar: Clientes 498, ,378 Deudores diversos 2,297, ,297,704 Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar 128, ,670 Inventarios Total Activo Circulante 12,835, ,835,558 No Circulante: Inversiones financieras a largo plazo Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo Terrenos 958, ,847,693 32,806,024 Edificios 0 109,560, ,560,588 Equipo de Transporte 1,480, ,480,543 Maquinaria y Equipo 25,895, ,895,890 Mobiliario y Equipo de Oficina 3,410, ,410,992 Equipo de Cómputo 12,673, ,673,362 Herramienta Otros Activos 1,427, ,427,807 Actualización de Activo Fijo 15,517, ,517,546 Depreciación Acumulada (32,458,394) (27,308,897) 0 (59,767,291) Actualización de Depreciación Acumulada (28,751,302) 0 0 (28,751,302) Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización (81,413) 0 0 (81,413) Total Activo No Circulante 73,362 82,251,691 31,847, ,172,746 TOTAL ACTIVO 12,908,920 82,251,691 31,847, ,008,304 PASIVO 1,872, ,872,119 PATRIMONIO 11,036,801 82,251,691 31,847, ,136,185 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,908,920 82,251,691 31,847, ,008,304 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Tercer Trimestre del 2011 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.10

11 Ingresos: Concepto ESTADO DE ACTIVIDADES POR RESTRICCIONES DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2011 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Aportaciones Estatales 11,802, ,802,970 Aportaciones Federales 15,046, ,046,185 Propios 11,094, ,094,985 Otros Ingresos 4,400, ,400,938 Sub-total de ingresos 42,345, ,345,078 Costo de ventas Gastos Servicios Personales 20,030, ,030,696 Servicios Generales 529, ,765 Materiales y Suministros 90, ,519 Conservación y Mantenimiento Gastos por Depreciación y Amortización 7,041, ,041,513 Otros Gastos 18,357, ,357,120 Total gastos 46,049, ,049,613 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 174, ,496 Gastos Financieros 95, ,207 Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financiamiento 79, ,289 Otros gastos y productos netos Cambios netos en patrimonio (3,625,246) 0 0 (3,625,246) Patrimonio al inicio del año 14,662,047 82,251,691 31,847, ,761,431 Patrimonio al final del año 11,036,801 82,251,691 31,847, ,136,185 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Tercer Trimestre del 2011 C P José Cárdenas Cavazos Rector C P Leopoldo A. Rodríguez Ita Director Admón. y Finanzas 53.11

12 NOTAS RELEVANTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL 1 DE JULIO AL 30 DE SEPTIEMBRE 2011 (Pesos) 1.- ACTIVO La variación negativa en el rubro de Activo Circulante,caja y bancos por $ (1;994,073) se debio a una planeacion de los gastos para cubrir las necesidades de fin de año La variación positiva en el rubro de Inversiones por $ 2;092,439 se da al recibir de la Secretaría de Salud, un recurso para facilitar la accesibilidad a esta institución incluyente. La variación negativa de $ (970,794) en clientes, se derivó al recuperar las cuentas por cobrar de las colegiaturas provisionadas al inicio del cuatrimestre. La variación positiva de $ 422,991 en Activo Fijo Terrenos, se debe a mejoras que se realizarón con la finalidad de crear un ambiente seguro y confortable al alumnado. 2.- PASIVO La variación negativa en el rubro de Acreedores Diversos por $ ( 1; 281,508) es debido principalmente al transferir los recursos a la Universidad Tecnológica Linares, al llevarse a cabo la Entrega-Recepción entre ambas Universidades 3.- PATRIMONIO La variación negativa que refleja el patrimonio no restringido por un monto de $ (1;642,377) se debe al registro contable de la depreciación de activos del período

13 4.- RESULTADOS Las aportaciones Estatales en este ejercicio fueron por $5; 173,894 las Federales $4;643,251 y los ingresos propios por $ 1; 900,938 los ingresos captados originaron egresos en su mayor porcentaje por servicios personales con una variación del período de $ 7;067,486 DESGLOSE DE APORTACIONES CONCEPTO MOV ACUM.30-Jun MOV Jul-Sep MOV ACUM 30 Sep Ap. Estado. a) Gto. Corr. 6;629,076 5;173,894 11;802, Ap. Federales b) Gto. Corr. 10;402,934 4;643,251 15;046,185 TOTAL $ 17;032,010 $ 9;817,145 $ 26;849,

14 ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA BALANCE 2011 El balance general condensado muestra el bajo pasivo en relación al activo que se tiene en este ejercicio PATRIMONIO (49.26%) PASIVO(0.74%) ACTIVO(50.00%) ACTIVO CIRCULANTE SOBRE PASIVO CIRCULANTE 2011 La gráfica interpreta el apalancamiento financiero del pasivo circulante sobre el activo circulante, reflejando una economía sana para este ejercicio. PASIVO CIRCULANTE (12.73%) ACTIVO CIRCULANTE (87.27%) PATRIMONIO SOBRE PASIVO 2011 El pasivo de este ejercicio no pone en riesgo el patrimonio de la Universidad. PATRIMONIO (98.53%) PASIVO(1.47%) 53.14

15 ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2011 El Gobierno Federal, ha otorgado en mayor porcentaje del ingreso obtenido en este ejercicio, seguido por el Gobierno Estatal, y los ingresos propios por la provisión de las cuentas por cobrar, colegiaturas y los Servicios Tecnológicos representan los mayores rubros de ingresos. Otros(10.39%) Aportaciones Federales (35.53%) Propios(26.20%) Aportaciones Estatales(27.87%) EGRESOS 2011 Los egresos por concepto de pagos al capítulo de servicios personales y de seguridad social e impuestos, es el rubro principal de las erogaciones de este ejercicio, seguido de los egresos propios para la operación y mantenimiento de la Institución (Otros Gastos). Gastos por Depreciación y Amortización (15.29%) Conservación y Mantenimiento (0.00%) Otros Gastos (39.86%) Costo de ventas (0.00%) Materiales y Suministros (0.20%) Servicios Generales (1.15%) Servicios Personales (43.50%) 53.15

16 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Efectivo en Caja y Bancos CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS Inversiones en Valores de Realización Inmediata Clientes Deudores diversos Otras Cuentas por Cobrar Depreciación Acumulada Actualización de Depreciación Acumulada Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos No Restringido (844,464) En lo que va del periodo 2011 se han recibido una mayor cantidad ingresos propios y subsidios en comparación con el periodo anterior. 6,544,160 La variación positiva se debe a la aportación Federal de la Secretaria de Educación para los Fondos de Apoyo a la Calidad 2010 y 2011 los cuales se han recibido en este periodo. (1,536,766) La variación negativa de la cuenta de Clientes se debe a una recuperación en las cuentas por cobrar. (4,642,027) La variación negativa se debe a la mayor parte a los movimientos de operación de la Universidad Tecnológica Linares. 115,804 El incremento se debe a las facturas pendientes de pago por servicios tecnológicos (5,010,963) El incremento a la deprecación acumulada se da al registrar la depreciación de los activos propiedad de la Universidad. (2,014,762) El incremento a la actualización de la depreciación acumulada se da al registrar la actualización de la depreciación de los activos propiedad de la Universidad. (1,157,057) La disminución en la cuenta de Impuestos por pagar se debe al retraso en el pago que hubo en el ejercicio anterior. (961) Reclasificación contable (3,625,246) La variación de patrimonio no restringido se obtiene del valor neto de los activos, es decir los activos menos su depreciación

17 Aportaciones Estatales Otros Ingresos COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS 3,808,282 El ejercicio anterior se caracterizo por recibir casi el 50% de los subsidios en el último trimestre del 2010, dando por resultado una notable variación acumulada en este periodo 3,908,747 El incremento en Ingresos Propios se debe en mayor parte a un recurso otorgado por la Secretaria de Salud de $ 2; 500,000 para facilitar la accesibilidad incluyente a esta Universidad 53.17

18 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS Otros Gastos 9,708,305 La aplicación de recursos de economías, y los gastos operativos pagados con ingresos propios son los saldos que refleja esta variación 53.18